Титульний аркуш

23.04.2020	
(дата реєстрації емітентом електронного документа)	
№ 4	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

	Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Голова правлiння				Власюк Олег Феодосiйович	
(посада)	(підпис)	(прізвище та ініціали керівника)	

Річна інформація емітента цінних паперів (річний звіт)
за 2019 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко"
2. Організаційно-правова форма: Приватне підприємство
3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 05496081
4. Місцезнаходження: 35600, Україна, Рівненська обл., - р-н, м.Дубно, вул.Грушевського, 117А
5. Міжміський код, телефон та факс: (03656) 3-00-27, (03656) 3-00-33
6. Адреса електронної пошти: dubnomoloko@denwer.com.ua
7. Дата та рішення наглядової ради емітента, яким затверджено річну інформацію, або дата та рішення загальних зборів акціонерів, яким затверджено річну інформацію емітента (за наявності): Рішення наглядової ради емітента від , Рiшення буде прийнято на наступному засiданнi Наглядової ради
8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку: Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, 804, DR/00001/APA

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Повідомлення розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	dubnomoloko.pat.ua	23.04.2020	
	(адреса сторінки)	(дата)	

Зміст
	Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації
1. Основні відомості про емітента	X	
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності		
3. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах		
4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря		
5. Інформація про рейтингове агентство		
6. Інформація про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента		
7. Судові справи емітента		
8. Штрафні санкції емітента		
9. Опис бізнесу	X	
10. Інформація про органи управління емітента, його посадових осіб, засновників та/або учасників емітента та відсоток їх акцій (часток, паїв)	X	
1) інформація про органи управління	X	
2) інформація про посадових осіб емітента	X	
- інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X	
- інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента	X	
- інформація про будь-які винагороди або компенсації, які виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення		
3)  інформація про засновників та/або учасників емітента, відсоток акцій (часток, паїв)		
11. Звіт керівництва (звіт про управління)	X	
1) вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента	X	
2) інформація про розвиток емітента	X	
3) інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента	X	
- завдання та політика емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування	X	
- інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків	X	
4) звіт про корпоративне управління	X	
- власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент	X	
- кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати	X	
- інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги	X	
- інформація про проведені загальні збори акціонерів (учасників)	X	
- інформація про наглядову раду	X	
- інформація про виконавчий орган	X	
- опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітент	X	
- перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента	X	
- інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента	X	
- порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента	X	
- повноваження посадових осіб емітента	X	
12. Інформація про власників пакетів 5 і більше відсотків акцій із зазначенням відсотка, кількості, типу та/або класу належних їм акцій	X	
13. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій		
14. Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
15. Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
16. Інформація про структуру капіталу, в тому числі із зазначенням типів та класів акцій, а також прав та обов'язків акціонерів (учасників)	X	
17. Інформація про цінні папери емітента (вид, форма випуску, тип, кількість), наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	X	
1) інформація про випуски акцій емітента	X	
2) інформація про облігації емітента	X	
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом		
4) інформація про похідні цінні папери емітента		
5) інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів		
6) інформація про придбання власних акцій емітентом протягом звітного періоду		
18. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)		
19. Інформація про наявність у власності працівників емітента цінних паперів (крім акцій) такого емітента		
20. Інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу		
21. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів		
22. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі	X	
23. Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами		
24. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента	X	
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X	
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента	X	
3) інформація про зобов'язання емітента	X	
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції	X	
5) інформація про собівартість реалізованої продукції	X	
6) інформація про осіб, послугами яких користується емітент	X	
25. Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів		
26. Інформація про вчинення значних правочинів		
27. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість		
28. Інформація про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість		
29. Річна фінансова звітність	X	
30. Аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)	X	
31. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)		
32. Твердження щодо річної інформації	X	
33. Інформація про акціонерні або корпоративні договори, укладені акціонерами (учасниками) такого емітента, яка наявна в емітента		
34. Інформація про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом		
35. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду	X	
36. Інформація про випуски іпотечних облігацій		
37. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття		
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям		
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду		
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття		
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду		
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття станом на кінець звітного року		
38. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття		
39. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів		
40. Інформація щодо реєстру іпотечних активів		
41. Основні відомості про ФОН		
42. Інформація про випуски сертифікатів ФОН		
43. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН		
44. Розрахунок вартості чистих активів ФОН		
45. Правила ФОН		
46. Примітки:
У змiстi вiдмiчена iнформацiя, що мiститься у рiчнiй звiтностi. Оскiльки емiтент, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю, розкриває регулярну рiчну iнформацiю вiдповiдно до перелiку, який визначено у пунктi 1 глави 4 роздiлу III Положення №2826, крiм вимог пiдпунктiв 4, 6, 10, 13, 14, 20, 21, 26, 27, 29,30 цього пункту, ПрАТ "Дубномолоко" не розкрита iнформацiя щодо вищевказаних пiдпунктiв, якi не є обов'язковими для заповнення, а саме не заповненнi наступнi пiдпункти: 1) iнформацiя про одержанi лiцензiї на окремi види дiяльностi; 2) iнформацiя щодо посади корпоративного секретаря; 3) iнформацiя про будь-якi винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам емiтента в разi їх звiльнення; 4) iнформацiя про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй; 5) iнформацiя про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй; 6) iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв; 7) звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва); 8) iнформацiя про вчинення значних правочинiв або правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, або про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв; 9) вiдомостi про осiб, заiнтересованих у вчиненнi товариством правочинiв iз заiнтересованiстю, та обставини, iснування яких створює заiнтересованiсть; 10) рiчну фiнансову звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо). Вiдомостi щодо участi емiтента в створеннi юридичних осiб не заповнюється тому, що ПрАТ "Дубномолоко" не приймало участi у створеннi юридичних осiб. Iнформацiя про рейтингове агентство не заповнюється тому, що рейтинг цiннi папери емiтента не проходили. Iнформацiя про наявнiсть фiлiалiв аба iнших вiдокремлених структур пiдроздiлiв емiтента не заповнюється, тому що фiлiалiв або iнших вiдокремлених структур пiдроздiлiв емiтента немає. Iнформацiя про судовi справи, провадження за якими вiдкрито у звiтному роцi на суму 1 або бiльше вiдсоткiв активiв емiтента або дочiрнього пiдприємства станом на початок року, стороною в яких виступає емiтент, його дочiрнi пiдприємства, а також судовi справи, рiшення за якими набрало чинностi у звiтному роцi не заповнюється у зв'язку з вiдсутнiстю у звiтному роцi таких судових справ. Iнформацiя про штрафнi санкцiї емiтента, накладенi органами державної влади у звiтному перiодi: протягом звiтного перiоду до емiтента не застосовувались штрафнi санкцiї. На кiнець звiтного перiоду засновникiв емiтент не має, є акцiонери, якi в сукупностi володiють 100% статутного капiталу акцiонерного товариства. Протягом звiтного перiоду змiни акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або рiвним пороговому значенню пакета акцiй не було. Вiдомостi про цiннi папери емiтента: iнформацiя про облiгацiї емiтента - товариство емiсiй таких цiнних паперiв не здiйснювало; iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом - товариство емiсiй таких цiнних паперiв не здiйснювало; iнформацiя про похiднi цiннi папери - товариство випуск таких цiнних паперiв не здiйснювало; iнформацiя про забезчення випуску боргових цiнних паперiв - такi цiннi папери не випускались; iнформацiя про викуп власних акцiй протягом звiтного року - товариство не здiйснювало викуп власних акцiй.  Iнформацiя про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента акцiй у розмiрi понад 0,1 вiдсотка розмiру статутного капiталу- працiвники емiтента особисто акцiями понад 0,1% розмiру статутного капiталу ПрАТ "Дубномолоко" не володiють; Будь-якi iншi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв вiдсутнi.  Iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) такого емiтента, наявна в емiтента: за iнформацiєю, якою володiє Товариство, корпоративних договорiв, укладених акцiонерами (учасниками) емiтента немає. Iнформацiя про будь-якi договори та/або правочини, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом: будь-яких договорiв та/або правочинiв, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом немає.  Товариство не випускало iпотечнi облiгацiї, тому вiдсутня Iнформацiя про випуски iпотечних облiгацiй та iнформацiя по пiдпунктам 1-5 пункту 37 "Iнформацiя про склад, структуру i розмiр iпотечного покриття". Iнформацiя про наявнiсть прострочених боржником строкiв сплати чергових платежiв за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено iпотеками, якi включено до складу iпотечного покриття не заповнюється тому, що Товариство не має кредитних договорiв (договорiв позики), права вимоги за якими забезпечено iпотеками. У Товариства немає iпотечних сертифiкатiв, iпотечних активiв, сертифiкатiв ФОН, тому не заповнюється: Iнформацiя про випуски iпотечних сертифiкатiв, Iнформацiя щодо реєстру iпотечних активiв, Основнi вiдомостi про ФОН , Iнформацiя про випуски сертифiкатiв ФОН, Iнформацiя про осiб, що володiють сертифiкатами ФОН, Розрахунок вартостi чистих активiв ФОН, Правила ФОН. 	

ІІІ. Основні відомості про емітента
1. Повне найменування
	Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко"
2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)
	АОО № 480002
3. Дата проведення державної реєстрації
	29.12.1993
4. Територія (область)
	Рівненська обл.
5. Статутний капітал (грн) 
	14089687,5
6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі
	0
7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
	0
8. Середня кількість працівників (осіб)
	656
9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
	10.51 - Переробка молока, виробництво масла та сиру
	68.20 - Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна
	46.33 - Оптова торгiвля молочними продуктами, яйцями, харчовими продуктами та жирами
10. Банки, що обслуговують емітента
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" м.Київ
2) МФО банку
	380281
3) Поточний рахунок
	UA703802810000002600500031702
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті
	В iноземнiй валютi рахунок не вiдкривався
5) МФО банку
	д/в
6) Поточний рахунок
	д/в

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів
У жовтнi мiсяцi 1992 року на базi Дубенського сироробного комбiнату було створено Дубенське орендне пiдприємство "Дубномолоко", яке зареєстроване Дубенською Мiською радою, на що видане свiдоцтво за № 73 про державну реєстрацiю вiд 08.10.1992 року, згiдно наказу № 31 вiд 22.12.1993 року фонду комунального майна Рiвненської областi i рiшення працiвникiв колективу орендного пiдприємства про його приватизацiю, орендне пiдприємство "Дубномолоко" перейменоване на ВАТ "Дубномолоко". Загальними зборами акцiонерiв 30.11.2017р прийнято рiшення про змiну типу акцiонерного товариства на Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко". Дата державної реєстрацiї вiдповiдних змiн до вiдомостей про юридичну особу, що мiстяться в ЄДР - 04.12.2017р.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента
Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв облiкового складу (осiб) - 656 чоловiк;  Фонд оплати працi - всього (тис.грн.) - 65 569 тис.грн. Вiдносно попереднього року розмiр фонду заробiтної плати зменшився на 2 372 тис.грн. Кадрова програма емiтента,спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв виробничим потребам емiтента

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання,  зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання
Емiтент не належить до будь-яких об'єднань пiдприємств.

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності
Спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами емiтент не проводить.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, що мали мiсце протягом звiтного перiоду не надходило, умови та результати цих пропозицiй не розглядались.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" та МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами" 

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік 
Основним видом продукцiї є виготовлення сирiв твердих, за рахунок продажу яких емiтент отримав 98 вiдсоткiв доходу за звiтний рiк. Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини становить бiльше 140 юридичних осiб та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв у загальному обсязi постачання,

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування 
Надходження основних засобiв.: 12 438тис. грн. Лiквiдовано основних засобiв.: 24 393тис.грн.

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення
Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6000 грн.
Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх iсторичною собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. 

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень
Проблемою пiдприємства є якiсна сировина для виготовлення сиру твердого жирного. Оскiльки, питома вага молока, яке поступає вiд населення складає 43,8%, то молоко рiзне, змiшане i може бути не придатне для виготовлення сиру жирного.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
Фiнансування дiяльностi пiдприємства здiйснюється за рахунок коштiв одержаних вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг, амортизацiйних вiрахувань. Iнших джерел фiнансування пiдприємство не має.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів
Вартiсть укладених, але ще не виконаних договорiв (контрактiв) на кiнець звiтного перiоду вiдсутнiй.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)
В наступному роцi Товариство планує здiйснити заходи, направленi на збiльшення товарної продукцiї розширення її асортименту та територiї збуту, з виходом на мiжнароднi ринки. Iстотним фактором,що може вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому є збiльшення iнфляцiї, зростання цiн на сировину i матерiали. подорожчання кредитних ресурсiв, що негативно вплине на дiяльнiсть Товариства

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
Товариство не здiйснює i не планує здiйснювати дослiдження та розробки, витрати на дослiдження та розробки за звiтний перiод вiдсутнi.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі
Iншої iнформацiї, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента немає.

IV. Інформація про органи управління
Орган управління	Структура	Персональний склад	
Загальнi збори акцiонерiв	Вищий орган товариства	Всi акцiонери товариства	
Наглядова рада	Голова Наглядової ради
Члени Наглядової ради	голова Наглядової ради Компанiя Компанiя "Фромер Холдiнг Лiмiтед ( Fromer Holding Ltd), члени Наглядової ради: Волинець Оксана Вiталiївна, Севрук Людмила Валентинiвна. В Наглядовiй радi комiтетiв не створено.	
Правлiння	Голова Правлiння
Члени Правлiння	Голова правлiння - Власюк Олег Феодосiйович, Член правлiння - директор фiнансовий - Нiдзельський Вячеслав Петрович; член правлiння Товариства - директор з виробництва - Шкаравецька Наталiя Василiвна; член правлiння Товариства - Генеральний директор - Волошин Олег Миколайович.	

V. Інформація про посадових осіб емітента
1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента
1) Посада
	Член правлiння - директор фiнансовий
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Нiдзельський Вячеслав Петрович
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	д/в
4) Рік народження
	1983
5) Освіта
	Вища, Киiвський нац.економiчний унiверситет
6) Стаж роботи (років)
	15
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ТОВ "Кредит Груп", Обiймав директора фiнансового ТОВ <Кредит Комплект Груп", заступника директора з фiнансiв ТОВ <Унiверсальнi дистриб'ютернi системи>
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	29.03.2013, обрано На строк до вiдкликання органами управлiння емiтента
9) Опис
	Виконує свої обов'язки у вiдповiдностi до посадової iнструкцiї. Оплата проводиться згiдно штатного розкладу, винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Посади на iнших пiдприємствах не обiймає. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.  Акцiями товариства не володiє. Обiймав посади директора ТОВ <Кредит>, заступника директора з фiнансiв ТОВ <Унiверсальнi дистриб'ютернi системи>.

1) Посада
	член правлiння Товариства - директор з виробництва
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Шкаравецька Наталiя Василiвна
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	д/в
4) Рік народження
	0
5) Освіта
	д/в
6) Стаж роботи (років)
	3
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Дубномолоко", Начальник цеху виробництва твердого сиру
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	24.01.2017, обрано на строк до вiдкликання органами управлiння емiтента
9) Опис
	Виконує свої обов'язки у вiдповiдностi до посадової iнструкцiї. Оплата проводиться згiдно штатного розкладу, винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Посади на iнших пiдприємствах не обiймає. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних. Акцiями емiтента не володiє. Орган, що прийняв рiшення про призначення - Наглядова рада (Протокол Наглядової Ради №02/17 вiд 24.01.2017р.)

1) Посада
	Член наглядової ради
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Волинець Оксана Вiталiївна
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	д/в
4) Рік народження
	1978
5) Освіта
	Вища, Волинський держунiверситет iм.Л.Украiнки
6) Стаж роботи (років)
	20
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ТОВ "Контiнiум", Обiймала посаду директора юридичного департаменту ТзОВ <Континiум>
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	20.07.2010, обрано на строк до вiдкликання загальними зборами акцiонерiв
9) Опис
	Виконує свої обов'язки у вiдповiдностi до посадової iнструкцiї. Оплата проводиться згiдно штатного розкладу, винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Посади на iнших пiдприємствах не обiймає. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.  Обрана рiшенням загальних зборiв акцiонерiв  20 липня 2010 р. на строк до вiдкликання загальними зборами акцiонерiв. Обiймала посаду директора юридичного департаменту ТзОВ <Континiум>. 

1) Посада
	Член наглядової ради
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Севрук Людмила Валентинiвна
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	д/в
4) Рік народження
	1977
5) Освіта
	Вища, Волинський Держуржунiверситет iм.Л.Украiнки
6) Стаж роботи (років)
	18
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ТОВ "Контiнiум", Обiймала посаду головного юрисконсульта департаменту правової безпеки ТзОВ <Континiум>
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	20.07.2010, обрано на строк до вiдкликання загальними зборами акцiонерiв
9) Опис
	Виконує свої обов'язки у вiдповiдностi до посадової iнструкцiї. Оплата проводиться згiдно штатного розкладу, винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Посади на iнших пiдприємствах не обiймає. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.  Обрана рiшенням загальних зборiв акцiонерiв  20 липня 2010 р. на строк до вiдкликання загальними зборами акцiонерiв. Обiймала посаду головного юрисконсульта департаменту правової безпеки ТзОВ <Континiум>. 

1) Посада
	Голова Наглядової ради
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Компанiя Компанiя  "Фромер  Холдiнг  Лiмiтед  ( Fromer  Holding   Ltd)
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	НЕ313457
4) Рік народження
	0
5) Освіта
	д/н
6) Стаж роботи (років)
	0
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	д/в, НЕ313457, д/н
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	20.07.2010, обрано д/н
9) Опис
	Представник юридичної особи-нерезидента, який дiє на пiдставi доручення, виконує обов'язки згiдно зi Статутом товариства. Додаткової винагороди, в тому числi у натуральнiй формi, не отримує. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Змiн щодо посадової особи на протязi звiтного року не було.

1) Посада
	член правлiння Товариства - Генеральний директор
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Волошин Олег Миколайович
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	д/в
4) Рік народження
	1971
5) Освіта
	Вища, Мiжнародний iнститут менеджменту
6) Стаж роботи (років)
	26
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	 ТОВ "Європейськi технологiї", Радник з питань бiзнесу ТОВ <Європейськi молочнi технологiї>, голова правлiння ВАТ <Київський ММЗ №3>, Голова правлiння ПАТ "Дубномолроко".
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	24.01.2017, обрано на строк до вiдкликання органами управлiння емiтента
9) Опис
	Винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Посади на iнших пiдприємствах не обiймає. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Обраний 11 сiчня 2017р. Рiшенням Нагдядової  рада ПАТ <Дубномолоко> на строк до вiдкликання органами управлiння емiтента. Рiшенням Нагдядової  рада ПАТ <Дубномолоко> №02/17 вiд 24.01.2017р. набуто повноважень Член правлiння Товариства - Генеральний директор.  Акцiями товариства не володiє. Посади, якi обiймав за останнi 5 рокiв:Радник з питань бiзнесу ТОВ <Європейськi молочнi технологiї>, голова правлiння ВАТ <Київський ММЗ №3>, Голова правлiння ПАТ "Дубномолроко".

1) Посада
	Голова правлiння
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Власюк Олег Феодосiйович
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	д/в
4) Рік народження
	0
5) Освіта
	д/в
6) Стаж роботи (років)
	3
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	д/в, 3acтупник Голови Правлiння з безпеки
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	11.01.2017, обрано на строк до вiдкликання органами управлiння емiтента
9) Опис
	Виконує свої обов'язки у вiдповiдностi до посадової iнструкцiї. Оплата проводиться згiдно штатного розкладу, винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Посади на iнших пiдприємствах не обiймає. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Акцiями товариства не володiє. Згiдно Рiшення Наглядової ради ПАТ <Дубномолоко> (Протокол №01/17 вiд 11.01.2017р.) призначений на посаду Голови правлiння.

1) Посада
	Головний бухгалтер
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Ясиновський Олександр Олексiйович
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	д/в
4) Рік народження
	0
5) Освіта
	д/в
6) Стаж роботи (років)
	14
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Житомирмолоко", директор ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО"
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	17.02.2017, обрано безстроково
9) Опис
	Виконує свої обов'язки у вiдповiдностi до посадової iнструкцiї. Оплата проводиться згiдно штатного розкладу, винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Акцiями товариства не володiє. Обiймає посаду директора ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО". Призначено на посаду згiдно наказу по пiдприємству №46-к вiд 16.02.2017р.

2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента
Посада	Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи 	 Ідентифікаційний код юридичної особи	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
					Прості іменні	Привілейо-вані іменні	
1	2	3	4	5	6	7	
Член наглядової ради	Волинець Оксана Вiталiївна		1	0,00004	1	0	
Член наглядової ради	Севрук Людмила Валентинiвна		1	0,00004	1	0	
Голова Наглядової ради	Компанiя  "Фромер  Холдiнг  Лiмiтед  ( Fromer  Holding   Ltd)	НЕ313457	2 681 543	99,9	2 681 543	0	
Усього	2 681 545	99,90008	2 681 545	0	

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента
В наступному роцi Товариство планує здiйснити заходи, направленi на збiльшення товарної продукцiї розширення її асортименту та територiї збуту, з виходом на мiжнароднi ринки. Iстотним фактором,що може вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому є збiльшення iнфляцiї, зростання цiн на сировину i матерiали. подорожчання кредитних ресурсiв, що негативно вплине на дiяльнiсть Товариства

2. Інформація про розвиток емітента
У жовтнi мiсяцi 1992 року на базi Дубенського сироробного комбiнату було створено Дубенське орендне пiдприємство "Дубномолоко", яке зареєстроване Дубенською Мiською радою, на що видане свiдоцтво за № 73 про державну реєстрацiю вiд 08.10.1992 року, згiдно наказу № 31 вiд 22.12.1993 року фонду комунального майна Рiвненської областi i рiшення працiвникiв колективу орендного пiдприємства про його приватизацiю, орендне пiдприємство "Дубномолоко" перейменоване на ВАТ "Дубномолоко". Загальними зборами акцiонерiв 30.11.2017р прийнято рiшення про змiну типу акцiонерного товариства на Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко". Дата державної реєстрацiї вiдповiдних змiн до вiдомостей про юридичну особу, що мiстяться в ЄДР - 04.12.2017р.

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:
Завдань та полiтики Товариства щодо управлiння фiнансовими ризиками немає 

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування
Основнi фiнансовi iнструменти Товариства включають грошовi кошти та їх еквiваленти i iншi оборотнi фiнансовi активи. Товариство має iншi фiнансовi iнструменти, як, наприклад, торгова кредиторська i  дебiторська заборгованiсть, що виникають безпосередньо в ходi його операцiйної дiяльностi. Товариству властивi кредитний ризик, ризик лiквiдностi та ринковий ризик. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик.

Загальна програма управлiння ризиками сконцентрована на непередбачуваностi та неефективностi фiнансового ринку України i спрямована на зменшення його потенцiйного негативного впливу на фiнансовий стан Товариства. Керiвництво Товариства контролює процес управлiння даними ризиками, а дiяльнiсть Товариства, пов'язана з фiнансовими  ризиками, здiйснюється згiдно з вiдповiдною полiтикою та процедурами. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення. Пiдходи до управлiння кожним iз цих ризикiв представленi нижче.

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків
Кредитний ризик

Кредитний ризик - це ризик того, що контрагент не виконає своїх зобов'язань за фiнансовими iнструментам або за контрактом, що може призвести до фiнансових збиткiв. Товариству властивий кредитний ризик вiд операцiйної дiяльностi (насамперед, за торговою дебiторською заборгованiстю) та вiд фiнансової дiяльностi, включаючи депозити в банках i фiнансових установах та iншi фiнансовi iнструменти. Фiнансовi iнструменти, якi потенцiйно можуть призвести до суттєвої концентрацiї кредитного ризику Товариства, складаються в основному iз коштiв у банку, а також торгової та iншої дебiторської заборгованостi.

Основним методом оцiнки кредитних ризикiв Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. 

Кредитний ризик Товариства переважно вiдноситься до торгiвельної дебiторської заборгованостi з клiєнтами (споживачами послуг) i тому схильнiсть до кредитного ризику  у бiльшiй мiрi залежить вiд особливостей кожного клiєнта. 

Кредитний ризик Товариства за грошовими коштами та їх еквiвалентами пов'язаний з дефолтом банкiв по їх зобов'язанням та обмежений сумою депозитiв, грошових коштiв та їх еквiвалентiв, розмiщених на банкiвських рахунках. Керiвництво Товариства вважає, що банки, в яких розмiщено грошовi кошти Товариства, мають мiнiмальну ймовiрнiсть невиконання зобов'язань, та здiйснює постiйний монiторинг фiнансового стану цих банкiв.

З метою управлiння кредитним ризиком за дебiторською заборгованiстю на Товариствi використовується кредитна полiтика щодо покупцiв та здiйснюється постiйний монiторинг кредитоспроможностi покупцiв. Товариство не вимагає надання застави стосовно своїх фiнансових активiв.

Необхiднiсть визнання знецiнення аналiзується на кожну звiтну дату. Ставки резерву встановлюються Товариством в залежностi вiд кiлькостi прострочених днiв платежу для клiєнтiв, згрупованих за рiзними характеристиками, зокрема, країною походження та кредитоспроможнiстю покупцiв, та враховують iсторичну iнформацiю виконання зобов'язань покупцями Товариства та очiкуванi майбутнi економiчнi умови. 

Ринковий ризик

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв по фiнансових iнструментах буде коливатися внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковi цiни мiстять у собi три типи ризику: вiдсотковий ризик, валютний ризик та iншi цiновi ризики. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливанням цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражається на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти.

Валютний ризик - це ризик того, що вартiсть фiнансового iнструменту коливатиметься внаслiдок змiн валютних курсiв. Так як Товариство володiє фiнансовими iнструментами, номiнованими в iноземнiй валютi, йому притаманний валютний ризик. Крiм цього валютний ризик обумовлено дiяльнiстю Товариства, а саме придбанням сировини у iнших країнах. Товариство схильне до даного ризику в основному у сферi застосування iноземних валют в операцiйнiй дiяльностi у взаємовiдносинах iз iноземними контрагентами та у фiнансовiй дiяльностi при залученнi позикових ресурсiв.

Iнший ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструменту або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, за якими здiйснюються операцiї на ринку.

Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.

Ризик лiквiдностi

Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi фiнансових зобов'язань, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iнших фiнансових активiв.

Товариство здiйснює аналiз строкiв погашення активiв i зобов'язань i планує свою лiквiднiсть в залежностi вiд очiкуваних строкiв погашення вiдповiдних фiнансових iнструментiв. Потреба Товариства в коротко- i довгостроковiй лiквiдностi здебiльшого забезпечується за рахунок грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

4. Звіт про корпоративне управління:
1) посилання на:
власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент
Власний кодекс корпоративного управлiння на Товариствi вiдсутнiй. 

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
Кодексу корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншого кодексу корпоративного управлiння, який емiтент добровiльно вирiшив застосовувати немає 

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги
Практики корпоративного управлiння, застосовуваної понад визначенi законодавством вимоги немає.

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
Емiтент не має кодексу корпоративного управлiння 

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Вид загальних зборів	чергові	позачергові	
		X	
Дата проведення	29.03.2019	
Кворум зборів	99,9994	
Опис	ПОРЯДОК ДЕННИЙ: 1.	Про обрання членiв лiчильної комiсiї. Затвердження умов Договору iз депозитарною установою на надання послуг щодо реєстрацiї акцiонерiв для участi у загальних зборах та надання повноважень лiчильної комiсiї.

2.Про обрання голови та секретаря загальних зборiв.

3.Про затвердження порядку проведення та регламенту загальних зборiв.

4. Про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством, протягом одного року з дати прийняття цього рiшення.

5.	Про затвердження правочинiв, укладених мiж Товариством та АТ "Укрексiмбанк".

Доповнень до порядку денного не надходило. По всiм питанням порядку денного схваленi рiшення. Рiшенням Загальних зборiв затвердили: 

1.	Обрати лiчильну комiсiю в кiлькостi 3 особи, персональним складом: Голова комiсiї -  Стахiв Р. Р., член комiсiї - Жеребець I.В.; член комiсiї - Ющак Н. М.

2.Обрати Головою загальних зборiв акцiонерiв представника акцiонера Ковальчука В., секретарем зборiв - акцiонера Товариства Севрук Л. В.

3.Про затвердження порядку проведення та регламенту загальних зборiв.

Затвердити Порядок проведення та регламент роботи поза чергових  загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО"" в наступнiй редакцiї:

"Порядок проведення  та регламент роботи 

загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО".

У вiдповiдностi до Статуту Товариства та чинного законодавства одна голосуюча акцiя надає акцiонеру ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" один голос для вирiшення кожного з питань, винесених на голосування. 

З питання, включеного до Порядку денного цих Загальних зборiв акцiонерiв № 4 рiшення приймається простою бiльшiстю голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у зборах, у випадку якщо ринкова вартiсть майна, яке є предметом таких правочинiв складає вiд 25 до 50% вартостi активiв, та бiльшiстю у 50% голосiв акцiонерiв вiд їх загальної кiлькостi, у випадку, якщо ринкова вартiсть майна, яке є предметом таких правочинiв (договорiв, угод) є бiльшою 50% вартостi активiв.

Зi всiх iнших питань  порядку денного, в т.ч. з процедурних питань, рiшення приймається простою бiльшiстю голосiв присутнiх акцiонерiв (їх представникiв), що зареєструвалися перед початком зборiв та беруть участь у загальних зборах ПАТ "ДУБНОМОЛОКО". 

Голосування з усiх питань порядку денного здiйснюється з використанням бюлетенiв для голосування. Форма та текст такого бюлетеня затверджуються Протоколом Наглядової ради.

Засвiдчення бюлетенiв для голосування здiйснюється Головою лiчильної комiсiї до моменту оголошення Протоколу про пiдсумки голосування.

Рiшення, прийняте на загальних зборах є обов'язковим для всiх акцiонерiв (включаючи тих, хто не приймав участi у загальних зборах, у голосуваннi) i посадових осiб ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО". 

4.1. Надати попередню згоду на вчинення Товариством протягом одного року з дати прийняття цього рiшення Загальними зборами Товариства, наступних значних правочинiв, укладення яких Статутом Товариства та чинним законодавством України вiднесено до компетенцiї Загальних зборiв Товариства, зокрема :

-	правочинiв щодо внесення змiн та доповнень до договорiв застави/ iпотеки/ поруки (в разi потреби зi сторони Товариства, а саме:  внесення змiн в перелiк групи; змiна лiмiту кредитування, термiну погашення вiдсоткiв та комiсiй; зниження розмiру вiдсоткової ставки, комiсiї за управлiння; нарахування комiсiї за управлiння без врахування невиконання умов; перенесення термiнiв контролю виконання умов кредитування; iншi змiни в умови кредитування; змiна розмiру коефiцiєнту забезпечення; перенесення термiну надання експертної оцiнки майна; надання додаткового забезпечення та/ або вивiльнення частини майна; за виключенням отримання додаткового фiнансування банку, продовження термiну дiї кредитних договорiв, та iншi дiї що призводять до погiршення фiнансового стану позичальника), укладених в забезпечення  Генеральної угоди №151207N4 вiд 26.06.2007р., укладеної мiж ТОВ "КОМО-ЕКСПОРТ" та  АТ "Укрексiмбанк"  (далi - Генеральна угода);

-	 договорiв застави/ iпотеки/ поруки  в забезпечення Генеральної угоди та правочинiв  щодо внесення змiн  до вищезазначених договорiв;  

-	кредитних договорiв (в разi потреби зi сторони Товариства, а саме:  внесення змiн в перелiк групи; змiна лiмiту кредитування, термiну погашення основного боргу, вiдсоткiв та комiсiй; змiна розмiру вiдсоткової ставки, комiсiї за управлiння; нарахування комiсiї за управлiння без врахування невиконання умов; перенесення термiнiв контролю виконання умов кредитування; iншi змiни в умови кредитування; змiна розмiру коефiцiєнту забезпечення; перенесення термiну надання експертної оцiнки майна; надання додаткового забезпечення та / або вивiльнення частини майна), вiдповiдних договорiв забезпечення (застави / iпотеки / поруки) та правочинiв щодо внесення змiн до вищезазначених договорiв,

граничною сукупною вартiстю зазначених правочинiв 500 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.

4.2.	Встановити, що укладання Товариством правочинiв, передбачених пунктом 4.1 цього протоколу, щодо яких Загальними зборами Товариства прийнято рiшення про надання попередньої згоди на їх вчинення, здiйснюється на наступних умовах:

4.2.1.	Товариство має право вчиняти правочини, передбаченi пунктом 4.1, цього протоколу, щодо яких Загальними зборами Товариства прийнято рiшення про надання попередньої згоди на їх вчинення, тiльки за умови прийняття Наглядовою радою Товариства рiшення про вчинення (надання попереднього письмового дозволу (згоди) на вчинення) кожного правочину, оформленого у виглядi протоколу.

4.2.2.	Схвалити та уповноважити Наглядову раду Товариства протягом одного року з дати прийняття Загальними зборами Товариства рiшення про надання попередньої згоди на їх вчинення, передбачених пунктом 4.1 цього протоколу, приймати рiшення про вчинення (надання попереднього письмового дозволу (згоди) на вчинення) кожного правочину.

5. "Затвердити правочини, укладенi мiж Товариством, АТ "Укрексiмбанк" та ТОВ "Комо-Експорт" та мiж Товариством та АТ "Укрексiмбанк" протягом 2017-2018 рокiв, укладення яких Статутом Товариства та чинним законодавством України вiднесено до компетенцiї Загальних зборiв Товариства	

Вид загальних зборів	чергові	позачергові	
		X	
Дата проведення	28.08.2019	
Кворум зборів	99,9994	
Опис	ПОРЯДОК ДЕННИЙ:1.	Про обрання членiв лiчильної комiсiї. Затвердження умов Договору iз депозитарною установою на надання послуг щодо реєстрацiї акцiонеПроект рiшення:

2.Про обрання голови та секретаря загальних зборiв.

3.Про затвердження порядку проведення та регламенту загальних зборiв.

4.Внесення змiн до Статуту Товариства, шляхом викладення Статуту Товариства в новiй редакцiї. Затвердження Статуту Товариства в новiй редакцiї.

5. Про надання згоди Товариству з обмеженою вiдповiдальнiстю "Комо-Експорт" (далi - Позичальник) на внесення змiн до умов Генеральної угоди №151207N4 вiд 26.06.2007 (надалi Генеральна угода), кредитного договору №151211К13 вiд 22.07.2011 (надалi - Кредитний договiр-1), кредитного договору №151213К9 вiд 15.04.2013 (надалi - Кредитний договiр-2) та кредитного договору №151214К15 вiд 21.07.2014 (надалi - Кредитний договiр 3) (далi разом - Кредитний договiр 1, Кредитний договiр 2 та Кредитний договiр 3- Кредитнi договори), якi дiють в рамках Генеральної угоди, та укладенi мiж Позичальником та акцiонерним товариством "Державний експортно-iмпортний банк України" (далi - АТ "Укрексiмбанк" або Банк).

6. Про внесення змiн до Договору поруки №151213Р19 вiд 30.07.2013р., укладеного мiж Банком, Товариством та Позичальником (далi - Договiр поруки) у зв'язку зi змiнами, що вносяться до умов Генеральної угоди та Кредитних договорiв.

7. Про передачу в заставу Банку, в забезпечення зобов'язань  Позичальника за Генеральною угодою,  майна Товариства згiдно з перелiком, який є не вiд'ємною частиною цього рiшення.

8. Про надання повноважень на пiдписання вiдповiдних документiв , в тому числi здiйснення передбачених чинним законодавством заходiв для реєстрацiї змiн та доповнень до Статуту Товариства та  укладення  правочинiв, спрямованих на реалiзацiю прийнятих рiшень.     

Доповнень до порядку денного не надходило. По всiм питанням порядку денного схваленi рiшення. Рiшенням Загальних зборiв затвердили: 

1.1.	Обрати лiчильну комiсiю в кiлькостi 3 особи, персональним складом: Голова комiсiї -  Стахiв Р. Р., член комiсiї - Жеребець I.В.; член комiсiї - Ющак Н. М.

1.2.	Затвердити укладений з ПрАТ ФА "СХIД-IНВЕСТ" Договiр про виконання iнформацiйних операцiй щодо проведення емiтентом загальних зборiв акцiонерiв №03/19_Р вiд 09.07.2019 року щодо реєстрацiї акцiонерiв для участi у загальних зборах та надання повноважень лiчильної комiсiї. 

2.Обрати Головою загальних зборiв акцiонерiв представника акцiонера Ковальчука В., секретарем зборiв - акцiонера Товариства Севрук Л. В.

3.Затвердити Порядок проведення та регламент роботи поза чергових  загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО"" в наступнiй редакцiї:

"Порядок проведення  та регламент роботи 

загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО".

У вiдповiдностi до Статуту Товариства та чинного законодавства одна голосуюча акцiя надає акцiонеру ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" один голос для вирiшення кожного з питань, винесених на голосування. 

З питань № 5,6,7, включених до Порядку денного цих Загальних зборiв акцiонерiв, рiшення приймається простою бiльшiстю голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у зборах, у випадку якщо ринкова вартiсть майна, яке є предметом таких правочинiв складає вiд 25 до 50% вартостi активiв, та бiльшiстю у 50% голосiв акцiонерiв вiд їх загальної кiлькостi, у випадку, якщо ринкова вартiсть майна, яке є предметом таких правочинiв (договорiв, угод) є бiльшою 50% вартостi активiв.

Рiшення з питання №4 Порядку денного цих Загальних зборiв акцiонерiв приймається бiльш як трьома чвертями голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у зборах.

Зi всiх iнших питань  порядку денного, в т.ч. з процедурних питань, рiшення приймається простою бiльшiстю голосiв присутнiх акцiонерiв (їх представникiв), що зареєструвалися перед початком зборiв та беруть участь у загальних зборах ПАТ "ДУБНОМОЛОКО". 

Голосування з усiх питань порядку денного здiйснюється з використанням бюлетенiв для голосування. Форма та текст такого бюлетеня затверджуються Протоколом Наглядової ради.

Засвiдчення бюлетенiв для голосування здiйснюється Головою лiчильної комiсiї до моменту оголошення Протоколу про пiдсумки голосування.

Рiшення, прийняте на загальних зборах є обов'язковим для всiх акцiонерiв (включаючи тих, хто не приймав участi у загальних зборах, у голосуваннi) i посадових осiб ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО". 

4.Внести змiни та доповнення до Статуту Товариства шляхом затвердження Статуту Товариства в новiй редакцiї з метою його приведення у до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства". 

Затвердити Статут Товариства в новiй редакцiї.

Надати згоду Позичальнику на внесення змiн до умов Генеральної угоди та Кредитних договорiв, якi укладенi та дiють в межах Генеральної угоди щодо наступного:

5.1.1. зобов'язати Позичальника сприяти забезпеченню обсягу операцiй з купiвлi-продажу iноземної валюти ПрАТ "Дубномолоко" в Банку не менше нiж 90% загального обсягу. Контроль за виконанням цiєї умови здiйснюється починаючи з iнформацiї за результатами другого кварталу 2019 року та в подальшому щоквартально на пiдставi довiдок ПрАТ "Дубномолоко" про обсяг операцiй з купiвлi-продажу iноземної валюти, що надається до 20-го числа кожного першого мiсяця кварталу, наступного за звiтним кварталом. У разi невиконання зазначеного зобов'язання - розмiр ставки комiсiї за управлiння збiльшується на перiод та вiдповiдно до правил, що визначенi примiрною формою кредитного договору як для грошових потокiв та середньоденних залишкiв, розмiр базового пiдвищення комiсiї за управлiння - 0,04 п.п.;

5.1.2. в перiод з 01.12.2018 по 31.01.2019 нарахування комiсiї за управлiння за Кредитними договорами здiйснювати без врахування невиконання пп.7.2.31 Генеральної угоди у третьому кварталi 2018 року (щодо здiйснення операцiй з купiвлi-продажу iноземної валюти Позичальника в Банку в обсязi не меншому нiж частка, яку становить заборгованiсть Позичальника за кредитними операцiями Банку у кредитному портфелi Позичальника перед банками-резидентами України на перший Банкiвський день вищезазначеного кварталу);

5.1.3. змiнити санкцiї за невиконання зобов'язань щодо частки обсягу операцiй з купiвлi-продажу iноземної валюти Позичальника, а саме встановити пiдвищення розмiру комiсiї за управлiння на перiод та вiдповiдно до правил, що визначенi примiрною формою кредитного договору як для грошових потокiв та середньоденних залишкiв. Розмiр базового пiдвищення ставки комiсiї за управлiння становить на рiвнi 0,04 процентних пунктiв;

5.1.4. перенести до 03.09.2019 (включно) строк виконання зобов'язання: "забезпечити оформлення в забезпечення за Генеральною угодою майна ПрАТ "Дубномолоко", ПАТ "Бродiвський завод сухого знежиреного молока" та ТзОВ "Дубровицямолоко" згiдно з перелiками, визначеними пп. 7.2.39.2.1-7.2.39.2.4 Генеральної угоди;

5.2. Внести змiни в пп.3.2.1 Кредитного договору 1, а саме: сума основного боргу за договором у гривневому еквiвалентi за Офiцiйним курсом Нацiонального банку України на кожну поточну дату не може перевищувати граничну суму, розмiр якої встановлено на рiвнi 440 565 167,19 грн.

5.3. Внести змiни в пп.3.2.1 Кредитного договору 2, а саме: сума основного боргу за договором у гривневому еквiвалентi за Офiцiйним курсом Нацiонального банку України на кожну поточну дату не може перевищувати граничну суму, розмiр якої встановлено на рiвнi 518 453 747,15 грн.

6.Внести змiни до Договору поруки у зв'язку зi змiнами, що вносяться до умов,  Генеральної угоди та Кредитних договорiв, вiдносно наступного: 

-	Товариство ознайомлене i погоджується з усiма змiнами, що були внесенi до Генеральної угоди та Кредитних договорiв пiсля дати укладення Договору поруки; 

-	всi змiни, що вносились до Генеральної угоди та Кредитних договорiв внесенi  за попередньою згодою Товариства; 

-	всi змiни, що вносились до Генеральної угоди та Кредитних договорiв внесенi  за попередньою згодою Товариства; 

-	пiсля внесення вищезазначених змiн до Генеральної угоди та Кредитних договорiв порука, надана згiдно з Договором поруки  залишатиметься чинною.  

7.Передати в заставу Банку, в забезпечення зобов'язань  Позичальника за Генеральною угодою,  майно Товариства згiдно з перелiком, який є не вiд'ємною частиною цього рiшення.   

8.Надати повноваження Головi правлiння Товариства або iншiй особi, яка виконує його повноваження,  здiйснити передбаченi чинним законодавством заходи для реєстрацiї змiн та доповнень до Статуту Товариства,  пiдписати лист-згоду  на внесення  змiн до Генеральної угоди та Кредитних договорiв (рiшення щодо здiйснення яких прийнято згiдно з питанням 2 порядку денного цих зборiв ) а  також укласти, на умовах за розсудом пiдписанта, всi правочини, спрямованi на реалiзацiю прийнятих рiшень.	

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?
	Так	Ні	
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори		X	
Акціонери		X	
Депозитарна установа	X		
Інше (зазначити)	Данi вiдсутнi	

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?
	Так	Ні	
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X	
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками акцій	X		

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?
	Так	Ні	
Підняттям карток		X	
Бюлетенями (таємне голосування)	X		
Підняттям рук		X	
Інше (зазначити)	Данi вiдсутнi	

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів?
	Так	Ні	
Реорганізація		X	
Додатковий випуск акцій		X	
Унесення змін до статуту		X	
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства		X	
Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства		X	
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради		X	
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу		X	
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)		X	
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді		X	
Інше (зазначити)	Прийняття рiшення щодо схвалення додаткових договорiвПро надання повноважень на укладення вiдповiдних договорiв (угод).	

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування (так/ні)?  ні

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:
	Так	Ні	
Наглядова рада		X	
Виконавчий орган		X	
Ревізійна комісія (ревізор)		X	
Акціонери (акціонер), які (який) на день подання вимоги сукупно є власниками (власником) 10 і більше відсотків простих акцій товариства 	д/н	
Інше (зазначити)	д/н	

У разі скликання, але непроведення річних (чергових) загальних зборів зазначається причина їх непроведення: д/н

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення: д/н

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності)?
	Кількість осіб	
членів наглядової ради - акціонерів	3	
членів наглядової ради - представників акціонерів	0	
членів наглядової ради - незалежних директорів	0	

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?
	Так	Ні	
З питань аудиту		X	
З питань призначень		X	
З винагород		X	
Інше (зазначити)	У складi Наглядової ради iнших комiтетiв не створено.	

Інформація щодо компетентності та ефективності комітетів: д/н

Інформація стосовно кількості засідань та яких саме комітетів наглядової ради: д/н

Персональний склад наглядової ради 

Прізвище, ім'я, по батькові	Посада	Незалежний член	
		Так	Ні	
Компанiя Компанiя "Фромер Холдiнг Лiмiтед ( Fromer Holding Ltd)	Голова Наглядової ради		X	
Опис:	Володiє акцiями в кiлькостi 2681543 штук.	
Волинець Оксана Вiталiївна	Член наглядової ради		X	
Опис:	Володiє акцiями в кiлькостi 1 шт.	
Севрук Людмила Валентинiвна	Член наглядової ради		X	
Опис:	Володiє акцiями в кiлькостi 1 шт.	

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?
	Так	Ні	
Галузеві знання і досвід роботи в галузі	X		
Знання у сфері фінансів і менеджменту		X	
Особисті якості (чесність, відповідальність)		X	
Відсутність конфлікту інтересів		X	
Граничний вік		X	
Відсутні будь-які вимоги		X	
Інше (зазначити)
Данi вiдсутнi	X		

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
	Так	Ні	
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився зі змістом внутрішніх документів акціонерного товариства		X	
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками		X	
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)		X	
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена		X	
Інше (зазначити)	Данi вiдсутнi	

Чи проводилися засідання наглядової ради? Загальний опис прийнятих на них рішень
Протягом звiтного перiоду вiдбулися засiдання Наглядової ради на яких приймалися вiдповiднi рiшення: 

Прийняття рiшення щодо:а) надання згоди Товариству з обмеженою вiдповiдальнiстю <Комо-Експорт> (далi - Позичальник) на внесення змiн до умов Генеральної угоди №151207N4 вiд 26.06.2007 (надалi Генеральна угода),  кредитного договору №151211К13 вiд 22.07.2011 (надалi - Кредитний договiр-1), кредитного договору №151213К9 вiд 15.04.2013 (надалi - Кредитний договiр-2) та кредитного договору №151214К15 вiд 21.07.2014 (надалi - Кредитний договiр 3) (далi разом - Кредитний договiр 1, Кредитний договiр 2 та Кредитний договiр 3- Кредитнi договори), якi дiють в рамках Генеральної угоди, та укладенi мiж Позичальником та Публiчним акцiонерним товариством <Державний експортно-iмпортний банк України> (далi - АТ <Укрексiмбанк> або Банк ); б) внесення змiн до Договору поруки №151213Р19 вiд 30.07.2013р., укладеного мiж Банком, Товариством та Позичальником (далi - Договiр поруки) у зв'язку зi змiнами, що вносяться до умов Генеральної угоди та Кредитних договорiв. Надання повноважень на пiдписання вiдповiдних документiв та укладення, вiд iменi Товариства, на умовах за розсудом пiдписанта, вiдповiдних правочинiв.

1. Прийняття рiшення щодо обрання оцiнювача Товариства (суб'єкта оцiночної дiяльностi) та затвердження умов договору з ним, встановлення розмiру оплати його послуг. 2. Про надання повноважень на укладення з оцiнювачем майна вiд iменi Товариства (договорiв) на проведення оцiнки майна.

1. Прийняття рiшення щодо затвердження ринкової вартостi майна Товариства (що передається в заставу або вже передане в заставу), оцiнка якого здiйснювалася обраним оцiнювачем ПП <Експерт Гарант> на пiдставi договорiв на проведення оцiнки майна вiд 30.01.2018р., вiд 03.04.2018р., вiд 06.04.2018р., укладених мiж  ПП <Експерт Гарант> та Товариством.

1. Прийняття рiшення щодо: а) надання згоди Товариству з обмеженою вiдповiдальнiстю <Комо-Експорт> (далi - Позичальник) на внесення змiн до умов Генеральної угоди №151207N4 вiд 26.06.2007 (надалi Генеральна угода), кредитного договору №151211К13 вiд 22.07.2011 (надалi - Кредитний договiр-1), кредитного договору №151213К9 вiд 15.04.2013 (надалi - Кредитний договiр-2) та кредитного договору №151214К15 вiд 21.07.2014 (надалi - Кредитний договiр 3) (далi разом - Кредитний договiр 1, Кредитний договiр 2 та Кредитний договiр 3- Кредитнi договори), якi дiють в рамках Генеральної угоди, та укладенi мiж Позичальником та Публiчним акцiонерним товариством <Державний експортно-iмпортний банк України> (далi - АТ <Укрексiмбанк> або Банк ). б) внесення змiн до Договору поруки №151213Р19 вiд 30.07.2013р., укладеного мiж Банком, Товариством та Позичальником (далi - Договiр поруки) у зв'язку зi змiнами, що вносяться до умов Генеральної угоди та Кредитних договорiв. в)  передачi в заставу Банку, в забезпечення зобов'язань  Позичальника за Генеральною угодою, наступного майна Товариства (ринкова вартiсть зазначеного майна затверджена рiшенням Наглядової ради Товариства вiд11.04.2018р., протокол № 06/18) : майновi права за договором купiвлi-продажу №02/01 вiд 02.01.15, укладеним мiж ПАТ <Дубномолоко> (Продавець) та ТОВ <Комо Україна> (Покупець); майновi права на поставку обладнання згiдно з договором №17/125 вiд 15.12.2017, укладеним мiж ПрАТ <Дубномолоко> та Акцiонерним товариством <FASA>. 2. Прийняття рiшення щодо внесення змiн до Договору застави №151216Z44 вiд 29.12.2016 р. (далi - Договори застави), що укладений в забезпечення за Генеральною угодою №151207N4 вiд 26.06.2007. 3. Надання повноважень на пiдписання вiдповiдних документiв та укладення, вiд iменi Товариства, на умовах за розсудом пiдписанта, вiдповiдних правочинiв. 

1. Прийняття рiшення щодо: а) надання згоди Товариству з обмеженою вiдповiдальнiстю <Комо-Експорт> (далi - Позичальник) на внесення змiн до умов Генеральної угоди №151207N4 вiд 26.06.2007 (надалi Генеральна угода), кредитного договору №151211К13 вiд 22.07.2011 (надалi - Кредитний договiр-1), кредитного договору №151213К9 вiд 15.04.2013 (надалi - Кредитний договiр-2) та кредитного договору №151214К15 вiд 21.07.2014 (надалi - Кредитний договiр 3) (далi разом - Кредитний договiр 1, Кредитний договiр 2 та Кредитний договiр 3- Кредитнi договори), якi дiють в рамках Генеральної угоди, та укладенi мiж Позичальником та Публiчним акцiонерним товариством <Державний експортно-iмпортний банк України> (далi - АТ <Укрексiмбанк> або Банк ). б) внесення змiн до Договору поруки №151213Р19 вiд 30.07.2013р., укладеного мiж Банком, Товариством та Позичальником (далi - Договiр поруки) у зв'язку зi змiнами, що вносяться до умов Генеральної угоди та Кредитних договорiв. 2. Надання повноважень на пiдписання вiдповiдних документiв та укладення, вiд iменi Товариства, на умовах за розсудом пiдписанта, вiдповiдних правочинiв.

1. Прийняття рiшення щодо укладення договору поставки №56 вiд 22.06.2018р. з ТОВ <Еверласт> (код ЄДРПОУ 32224487). 2. Про надання повноваження головi правлiння Товариства на укладення (пiдписання) договору поставки №56 вiд 22.06.2018р. з ТОВ <Еверласт> (код ЄДРПОУ 32224487). 

1. Прийняття рiшення щодо: а) надання згоди Товариству з обмеженою вiдповiдальнiстю <Комо-Експорт> (далi - Позичальник) на внесення змiн до умов Генеральної кредитної угоди №151207N4 вiд 26.06.2007, укладеної мiж АТ <Укрексiмбанк> ( далi - Банк) та Позичальником (далi - Генеральна угода), кредитного договору №151211К13 вiд 22.07.2011 (далi - Кредитний договiр1), кредитного договору №151213К9 вiд 15.04.2013 (далi - Кредитний договiр 2 ) та кредитного договору №151214К15 вiд 21.07.2014 (далi - Кредитний договiр 3) (далi разом - Кредитний договiр 1, Кредитний договiр 2 та Кредитний договiр 3- Кредитнi договори), якi укладенi  мiж Банком та Позичальником i дiють в рамках Генеральної угоди. б) внесення змiн до Договору поруки №151213Р19 вiд 30.07.2013р., укладеного мiж Банком, Товариством та Позичальником (далi - Договiр поруки) у зв'язку зi змiнами, що вносяться до умов Генеральної угоди та Кредитних договорiв. в) надання в заставу Банку майнових прав за договором № 17/125 вiд 30.11.2017р., укладеним мiж Товариством та Акцiонерним товариством <FASA>. г) внесення змiн до договорiв застави №151218Z4 вiд 27.04.2018 та №18-1ZМ001 вiд 31.05.2018, укладених мiж Банком та Товариством. 2. Надання повноважень на пiдписання вiдповiдних документiв та укладення, вiд iменi Товариства, на умовах за розсудом пiдписанта, вiдповiдних правочинiв. №16/18 вiд 28.09.2018р. 1. Прийняття рiшення щодо передачi в заставу АТ <Укрексiмбанк> ( далi - Банк), в забезпечення зобов'язань Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю <Комо-Експорт> (далi - Позичальник) за Генеральною кредитною угодою №151207N4 вiд 26.06.2007, укладеною мiж Банком та Товариством (надалi Генеральна угода), наступного майна Товариства:- Обладнання в кiлькостi 3 одиниць, згiдно з перелiком, викладеним у Таблицi 1 у Додатку, що є невiд'ємною складовою частиною цього протоколу (майновi права на зазначене обладнання є предметом застави за Договором застави №151215Z33 вiд 13.06.2015р., укладеним мiж Товариством та АТ <Укрексiмбанк>); транспортного засобу :

Марка, модель, тип транспортного засобу	Iнв. №	Рiк випуску	Державний номер	 № шасi (кузова, рами)	Свiдоцтво про реєстрацiю транспортного засобу

FIAT FIORINO, спецiалiзований вантажний фургон малотонажний-В	4535	2010	ВК5287ВТ	ZFA22500000177373	CXM147906, видане Центр 5642, 16.03.2017р

- обладнання(приладiв та iншого майна) в кiлькостi 23 одиницi, згiдно з перелiком, викладеним у Таблицi 2 у Додатку, що є невiд'ємною складовою частиною цього протоколу. 2. Надання повноважень на пiдписання вiдповiдних документiв та укладення, вiд iменi Товариства, на умовах за розсудом пiдписанта, вiдповiдних правочинiв. 

1. Прийняття рiшення щодо затвердження ринкової вартостi майна Товариства (що передається в заставу АТ <Укрексiмбанк> (далi - Банк) або вже передане в заставу Банку), оцiнка якого здiйснювалася обраним оцiнювачем ПП <Агентство Експертної Оцiнки i Консалтингу> на пiдставi договору №18А/141 на надання послуг з експертної оцiнки вiд 28.09.2018, укладеного мiж ПП <Агентство Експертної Оцiнки i Консалтингу> та Товариством.

1. Прийняття рiшення щодо:а) надання згоди Товариству з обмеженою вiдповiдальнiстю <Комо-Експорт> (далi - Позичальник) на внесення змiн до умов Генеральної кредитної угоди №151207N4 вiд 26.06.2007, укладеної мiж АТ <Укрексiмбанк> (далi - Банк) та Позичальником (далi - Генеральна угода), кредитного договору №151211К13 вiд 22.07.2011 (далi - Кредитний договiр1), кредитного договору №151213К9 вiд 15.04.2013 (далi - Кредитний договiр 2 ) та кредитного договору №151214К15 вiд 21.07.2014 (далi - Кредитний договiр 3) (далi разом - Кредитний договiр 1, Кредитний договiр 2 та Кредитний договiр 3- Кредитнi договори), якi укладенi мiж Банком та Позичальником i дiють в рамках Генеральної угоди.б) внесення змiн до Договору поруки №151213Р19 вiд 30.07.2013р., укладеного мiж Банком, Товариством та Позичальником (далi - Договiр поруки) у зв'язку зi змiнами, що вносяться до умов Генеральної угоди та Кредитних договорiв. в) надання в заставу Банку, в забезпечення зобов'язань Позичальника за Генеральною угодою обладнання, що поставлено за договором №17/125 вiд 30.11.2017, укладеним мiж Товариством та Акцiонерним товариством <FASA>, а саме:г) розiрвання договору застави №151218Z4 вiд 27.04.2018, укладеного мiж Банком та Товариством. 2. Надання повноважень на пiдписання вiдповiдних документiв та укладення, вiд iменi Товариства, на умовах за розсудом пiдписанта, вiдповiдних правочинiв. 

Про одержання Товариством основних засобiв на умовах фiнансового лiзингу. 2. Про укладення договорiв фiнансового лiзингу з ТОВ <Персональний Український Лiзинг> (код ЄДРПОУ 41802323) щодо отримання на умовах фiнансового лiзингу. 3. Про надання Головi Правлiння Товариства Власюку Олегу Феодосiйовичу повноважень на укладання договорiв фiнансового лiзингу iз ТОВ <Персональний Український Лiзинг> (код ЄДРПОУ 41802323) на умовах визначених пунктом 2 порядку денного та iнших необхiдних умовах, якi вона визначить самостiйно.

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?
	Так	Ні	
Винагорода є фіксованою сумою		X	
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій		X	
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства		X	
Члени наглядової ради не отримують винагороди	X		
Інше (запишіть)	Члени Наглядової ради не отримують нiякої винагороди.	

Інформація про виконавчий орган

Склад виконавчого органу	Функціональні обов'язки	
Голова правлiння - Власюк Олег Феодосiйович, Член правлiння - директор фiнансовий - Нiдзельський Вячеслав Петрович; член правлiння Товариства - директор з виробництва - Шкаравецька Наталiя Василiвна; член правлiння Товариства - Генеральний директор - Вол	визначення напрямкiв дiяльностi та розвитку Товариства, пiдготовка та подання на затвердження Наглядовою радою проекту плану розвитку Товариства, затвердження оперативних планiв роботи та контроль за їх виконанням; розробка, впровадження та забезпечення виконання планiв дiяльностi Товариства i заходiв, що забезпечують виконання виробничих завдань, реалiзацiя виробничої, технологiчної, iнвестицiйної i цiнової полiтики; складання та надання на погодження Наглядовiй радi квартальних та рiчних звiтiв Товариства до їх оприлюднення та/або подання на розгляд Загальних зборiв акцiонерiв; органiзацiя господарської дiяльностi Товариства, фiнансування, ведення облiку та складання звiтностi; попереднiй розгляд питань, що належать до компетенцiї Загальних зборiв, пiдготовка цих питань для розгляду Наглядовою радою та/або Загальними зборами; органiзацiйне забезпечення (за рiшенням Наглядової ради) скликання та проведення чергових (рiчних) та позачергових Загальних зборiв; затвердження внутрiшнiх документiв Товариства та його структурних пiдроздiлiв, що регулюють поточну дiяльнiсть Товариства, за винятком тих, що вiднесенi до компетенцiї Загальних зборiв та Наглядової ради; пiдготовка звiтiв Правлiння для Наглядової ради щодо виконання основних напрямiв розвитку Товариства, рiчних бюджетiв, бiзнес-плану; визначення засад оплати працi та матерiального стимулювання працiвникiв Товариства у межах загальної суми витрат на оплату працi, затвердженої Наглядовою радою; керiвництво роботою структурних пiдроздiлiв та дочiрнiх пiдприємств Товариства, забезпечення виконання покладених на них завдань;прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання дебiторської заборгованостi, що визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання заборгованостi за цiнними паперами, що визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання заборгованостi за кредитними операцiями Товариства та за нарахованими Товариству доходами (процентами), якщо така заборгованiсть визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; забезпечення виконання рiшень Загальних зборiв та Наглядової ради; органiзацiя скликання чергових та позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства у порядку, передбаченому Статутом; органiзацiя контролю за збереженням, рацiональним використанням майна Товариства, отриманням прибутку; розробка i затвердження договiрних цiн на продукцiю, тарифiв на роботи та послуги; розподiл посадових обов'язкiв мiж посадовими особами Товариства та спецiалiстами; забезпечення виконання вимог Кодексу законiв про працю України та Закону України <Про охорону працi>;  органiзацiя проведення ревiзiй i аудиторських перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, розгляд висновкiв, матерiалiв перевiрок i службових розслiдувань; вирiшення iнших питань, за винятком тих, що належать до компетенцiї Загальних зборiв чи Наглядової ради.	
Опис	д/в	

Примітки
д/в 

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента 

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні)  ні
Якщо в товаристві створено ревізійну комісію: 
Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.
Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років?  0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?
	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу	
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)	ні	так	ні	ні	
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)	ні	ні	так	ні	
Затвердження річного фінансового звіту, або балансу, або бюджету	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії	так	ні	ні	ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні	
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій	так	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій	так	ні	ні	ні	
Затвердження зовнішнього аудитора	ні	ні	так	ні	
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів	так	ні	ні	ні	

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні)  ні

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні)  ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?
	Так	Ні	
Положення про загальні збори акціонерів		X	
Положення про наглядову раду		X	
Положення про виконавчий орган		X	
Положення про посадових осіб акціонерного товариства		X	
Положення про ревізійну комісію (або ревізора)		X	
Положення про акції акціонерного товариства		X	
Положення про порядок розподілу прибутку		X	
Інше (запишіть)		

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?
Інформація про діяльність акціонерного товариства	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Інформація оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства	
Фінансова звітність, результати діяльності	ні	ні	ні	ні	ні	
Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотками та більше статутного капіталу	ні	ні	ні	ні	ні	
Інформація про склад органів управління товариства	ні	ні	ні	ні	ні	
Статут та внутрішні документи	ні	ні	ні	ні	ні	
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення	ні	ні	ні	ні	ні	
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства	ні	ні	ні	ні	ні	

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні)  так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?
	Так	Ні	
Не проводились взагалі		X	
Менше ніж раз на рік		X	
Раз на рік	X		
Частіше ніж раз на рік		X	

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?
	Так	Ні	
Загальні збори акціонерів		X	
Наглядова рада		X	
Виконавчий орган	X		
Інше (зазначити)		

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?
	Так	Ні	
З власної ініціативи		X	
За дорученням загальних зборів		X	
За дорученням наглядової ради		X	
За зверненням виконавчого органу		X	
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотками голосів		X	
Інше (зазначити)		

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

№ з/п	Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій	Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента)	Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу)	
1	Компанiя "Фромер Холдiнг Лiмiтед ( Fromer Holding Ltd)		НЕ313457	99,92	

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

Загальна кількість акцій	Кількість акцій з обмеженнями	Підстава виникнення обмеження	Дата виникнення обмеження	
2 683 750	2 177	Кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими обмежено внаслiдок того, що власники не уклали з обраною емiтентом депозитарною установою договору про обслуговування рахунка в цiнних паперах вiд власного iменi та не здiйснили переказ належних їм прав на цiннi папери на свiй рахунок у цiнних паперах, вiдкритий в iншiй депозитарнiй установi - 2177 штук; кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi - немає; кiлькiсть цiнних паперiв, обтяжених зобов'язаннями - 0 акцiй.		

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
Членом Наглядової ради Товариства може бути лише фiзична особа. До складу Наглядової ради обираються акцiонери або особи, якi представляють їх iнтереси, та/або незалежнi директори.Обрання членiв Наглядової ради Товариства здiйснюється шляхом голосування бюлетенями (не кумулятивне голосування). Члени Наглядової ради, обранi як представники акцiонера або групи акцiонерiв, можуть бути замiненi таким акцiонером або групою акцiонерiв у будь-який час. Повноваження члена Наглядової ради дiйснi з моменту його обрання загальними зборами. У разi замiни члена Наглядової ради - представника акцiонера повноваження вiдкликаного члена Наглядової ради припиняються, а новий член Наглядової ради набуває повноважень з моменту отримання Товариством письмового повiдомлення вiд акцiонера (акцiонерiв), представником якого є вiдповiдний член Наглядової ради. Повiдомлення про замiну члена Наглядової ради - представника акцiонера повинно мiстити iнформацiю про нового члена Наглядової ради, який призначається на замiну вiдкликаного (прiзвище, iм'я, по батьковi (найменування) акцiонера (акцiонерiв), розмiр пакета акцiй, що йому належить або їм сукупно належить). Особи, обранi Членами Наглядової ради, можуть переобиратися необмежену кiлькiсть разiв. Голова Наглядової ради обирається членами Наглядової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд загальної кiлькостi членiв Наглядової ради. Наглядова рада має право в будь-який час переобрати Голову Наглядової ради бiльшiстю голосiв вiд загальної кiлькостi членiв Наглядової ради. Голова Наглядової ради може обиратися Загальними зборами акцiонерiв. У випадку, якщо обраний Загальними зборами акцiонерiв Голова Наглядової ради втрачає свої повноваження, з пiдстав, Голова Наглядової ради обирається Наглядовою радою з числа Членiв Наглядової ради та здiйснює повноваження голови Наглядової ради до моменту припинення його повноважень вiдповiдно до вимог цього Статуту. 
Голова Правлiння Товариства є посадовою особою Товариства, який обирається та вiдкликається з посади Наглядовою радою Товариства.
Голова та члени Ревiзiйної комiсiї обираються Загальними зборами виключно шляхом кумулятивного голосування з числа фiзичних осiб, якi мають цивiльну дiєздатнiсть та /або з юридичних осiб - акцiонерiв. 

9) повноваження посадових осіб емітента
Наглядова рада: 1) затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов'язанi з дiяльнiстю Товариства; 2) пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв; 3) прийняття рiшення про проведення чергових та позачергових Загальних зборiв за власною iнiцiативою, на вимогу акцiонерiв або за пропозицiєю Виконавчого органу Товариства, подання на розгляд Загальних зборiв проектiв рiшень, пропозицiй i рекомендацiй з питань порядку денного; 4) прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; 5) прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, на суму, що не перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства; 6) прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; 7) затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених Законом України "Про акцiонернi товариства" i цим Статутом; 8) обрання та припинення повноважень Голови та членiв Виконавчого органу Товариства; 9) затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Головою та членами Виконавчого органу, встановлення розмiру їх винагороди, уповноваження особи на пiдписання вiд iменi Товариства трудового договору (контракту) з Головою та членами Виконавчого органу; 10) прийняття рiшення про вiдсторонення Голови правлiння вiд виконання його повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Голови правлiння; 11) обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства, окрiм випадкiв передбачених цим Статутом; 12) обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; 13) обрання аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 14) визначення дати складання перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку, визначеного Законом України "Про акцiонернi товариства"; 15) визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв та мають право на участь у Загальних зборах; 16) вирiшення питань про заснування або участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування або участь в iнших юридичних особах, про придбання або вiдчуження корпоративних прав, акцiй iнших емiтентiв; 17) прийняття рiшення про приєднання, затвердження передавального акта та умов договору про приєднання Товариства до iншого акцiонерного товариства, якщо Товариству належить бiльш як 90 вiдсоткiв простих акцiй товариства, що приєднується; 18) прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства; 19) визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, утому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; 20) прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 21) прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариству додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; 22) надсилання оферти акцiонерам у випадках та в порядку, передбачених Законом України "Про акцiонернi товариства"; 23) погодження основних напрямiв дiяльностi та перспективних планiв розвитку Товариства; 24) затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування, крiм випадкiв скликання позачергових Загальних зборiв акцiонерами; 25) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо якого є заiнтересованiсть, за винятком випадкiв, передбачених законодавством; 26) прийняття рiшення про обрання корпоративного секретаря; 27) розробка умов договору про злиття (приєднання) або план подiлу (видiлу, перетворення), пiдготовка пояснень до таких договорiв акцiонерам; 28) винесення на Загальнi збори питання про припинення (злиття, приєднання, подiл, перетворення) або видiл, про затвердження умов договору  про злиття (приєднання) або плану подiлу (видiлу, перетворення), передавального акта або розподiльчого балансу; 29) у випадку участi Товариства у злиттi, прийняття рiшення  про  затвердження проекту статуту акцiонерного товариства, створюваного в результатi злиття акцiонерних товариств,  проекту  договору про  злиття  акцiонерних  товариств,  пояснень до умов договору про злиття, схвалення передавального  акта, пiдготовленого  комiсiєю з припинення  товариства, умов конвертацiї акцiй товариства, що припиняється, в акцiї товариства,  створюваного  в  результатi злиття, отримання  висновку  незалежного  експерта  щодо  умов  договору  про  злиття; 30) з урахуванням вимог цього Статуту щодо укладення значних правочинiв, прийняття рiшення та надання дозволу (повноважень) Головi правлiння Товариства на укладення, змiну чи розiрвання Товариством будь-яких правочинiв на суму, яка перевищує 1 700 000,00 гривень або її еквiваленту в iноземнiй валютi за курсом НБУ, на момент укладення правочину. 31) з урахуванням вимог цього Статуту щодо укладення значних правочинiв, прийняття рiшення та надання дозволу (повноважень) Головi правлiння Товариства на укладення договорiв (угод, контрактiв), незалежно вiд їх суми,  щодо: розпорядження будь-яким нерухомим майном Товариства, включаючи земельнi дiлянки, в тому числi, але не виключно - щодо застави, iпотеки та будь-якого вiдчуження нерухомого майна Товариства (в тому числi передачi нерухомого майна як внеску до статутного капiталу iншого пiдприємства), вiдмови вiд права користування чи права власностi на земельну дiлянку тощо, включаючи майно та майновi права його дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв; передачi в оренду, платне/безоплатне користування рухомого i нерухомого майна на строк бiльше 1 (одного) року; вiдчуження або розпорядження в будь-який спосiб корпоративними правами, цiнними паперами, що належать Товариству в iнших товариствах, пiдприємствах та об'єднаннях; вiдчуження або розпорядження в будь-який спосiб об'єктами права iнтелектуальної власностi; надання будь-якої позики, поруки (поручительства), гарантiї, отримання кредиту, а також передачi в довiрче управлiння майна Товариства; 32) у випадку прийняття Загальними зборами рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом одного року з дня прийняття такого рiшення, надання дозволу (повноважень) Головi правлiння Товариства на їх укладення в кожному окремому випадку укладення такого правочину. 33) прийняття рiшення про створення вiдокремлених пiдроздiлiв - фiлiй, представництв, дочiрнiх пiдприємств, затвердження їх статутiв та положень, обрання та вiдкликання їх керiвникiв; 34) визначення перелiку вiдомостей, що складають комерцiйну таємницю Товариства, їх складу та обсягу, порядок захисту, з урахуванням вимог чинного законодавства України; 35) прийняття рiшення про змiну видiв дiяльностi Товариства;  затвердження повiдомлення про проведення загальних зборiв акцiонерiв,  проекту порядку денного та порядку денного загальних зборiв акцiонерiв; обрання тимчасової лiчильної комiсiї; 38) вирiшення iнших питань, що належать до компетенцiї Наглядової ради згiдно iз Законом України "Про акцiонернi товариства", цим Статутом або переданi на вирiшення Наглядовiй радi Загальними зборами. 
До компетенцiї Правлiння належить: визначення напрямкiв дiяльностi та розвитку Товариства, пiдготовка та подання на затвердження Наглядовою радою проекту плану розвитку Товариства, затвердження оперативних планiв роботи та контроль за їх виконанням; розробка, впровадження та забезпечення виконання планiв дiяльностi Товариства i заходiв, що забезпечують виконання виробничих завдань, реалiзацiя виробничої, технологiчної, iнвестицiйної i цiнової полiтики; складання та надання на погодження Наглядовiй радi квартальних та рiчних звiтiв Товариства до їх оприлюднення та/або подання на розгляд Загальних зборiв акцiонерiв; органiзацiя господарської дiяльностi Товариства, фiнансування, ведення облiку та складання звiтностi; попереднiй розгляд питань, що належать до компетенцiї Загальних зборiв, пiдготовка цих питань для розгляду Наглядовою радою та/або Загальними зборами; органiзацiйне забезпечення (за рiшенням Наглядової ради) скликання та проведення чергових (рiчних) та позачергових Загальних зборiв; затвердження внутрiшнiх документiв Товариства та його структурних пiдроздiлiв, що регулюють поточну дiяльнiсть Товариства, за винятком тих, що вiднесенi до компетенцiї Загальних зборiв та Наглядової ради; пiдготовка звiтiв Правлiння для Наглядової ради щодо виконання основних напрямiв розвитку Товариства, рiчних бюджетiв, бiзнес-плану; визначення засад оплати працi та матерiального стимулювання працiвникiв Товариства у межах загальної суми витрат на оплату працi, затвердженої Наглядовою радою; керiвництво роботою структурних пiдроздiлiв та дочiрнiх пiдприємств Товариства, забезпечення виконання покладених на них завдань;прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання дебiторської заборгованостi, що визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання заборгованостi за цiнними паперами, що визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання заборгованостi за кредитними операцiями Товариства та за нарахованими Товариству доходами (процентами), якщо така заборгованiсть визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; забезпечення виконання рiшень Загальних зборiв та Наглядової ради; органiзацiя скликання чергових та позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства у порядку, передбаченому Статутом; органiзацiя контролю за збереженням, рацiональним використанням майна Товариства, отриманням прибутку; розробка i затвердження договiрних цiн на продукцiю, тарифiв на роботи та послуги; розподiл посадових обов'язкiв мiж посадовими особами Товариства та спецiалiстами; забезпечення виконання вимог Кодексу законiв про працю України та Закону України <Про охорону працi>;  органiзацiя проведення ревiзiй i аудиторських перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, розгляд висновкiв, матерiалiв перевiрок i службових розслiдувань; вирiшення iнших питань, за винятком тих, що належать до компетенцiї Загальних зборiв чи Наглядової ради.
 До компетенцiї Голови Правлiння Товариства належать: представлення iнтересiв Товариства у взаємовiдносинах з органами державної влади, мiсцевого самоврядування, суб'єктами господарювання, iншими органiзацiями, установами, юридичними особами, громадянами, а також в судi; з урахуванням вимог цього Статуту щодо вчинення значних правочинiв, самостiйне прийняття рiшення про укладення, внесення змiн, розiрвання будь-яких правочинiв (угод, договорiв, контрактiв) на суму, що не перевищує 1 800 000 (один мiльйон вiсiмсот тисяч гривень) грн., або її еквiваленту в iноземнiй валютi за курсом НБУ на дату вчинення правочину , за винятком тих правочинiв (договорiв), прийняття рiшення про вчинення яких вiдноситься до компетенцiї Наглядової ради Товариства не залежно вiд їх суми; укладання (пiдписання) вiд iменi Товариства правочинiв (угод, договорiв) право на прийняття рiшення про вчинення (укладення) яких належить Головi Правлiння вiдповiдно до Статуту, та iнших правочинiв (угод, договорiв), рiшення про укладення яких вiднесено до компетенцiї Наглядової ради, за умови, що таке рiшення було прийняте Наглядовою радою та доведене до вiдома Голови Правлiння; 	вирiшення оперативних питань дiяльностi Товариства; затвердження своїм пiдписом документiв фiнансового, матерiального, майнового, розрахункового та кредитного характеру, в тому числi декларацiй, звiтiв та балансiв, має право розпорядчого пiдпису за рахунками Товариства; видача вiд iменi Товариства довiреностей; вiдкриття поточних, депозитних, валютних та iнших рахункiв Товариства; на виконання своїх повноважень видача внутрiшнiх нормативних актiв Товариства - наказiв i розпоряджень, якi є обов'язковими для виконання працiвниками Товариства; прийом на роботу та звiльнення з роботи працiвникiв Товариства, укладення з ними трудових договорiв, застосовування засобiв заохочення та накладення стягнень; затвердження посадових iнструкцiй працiвникiв Товариства; затвердження графiкiв вiдпусток працiвникiв Товариства; пред'явлення претензiй та подача до суду позовiв вiд iменi Товариства, у разi порушення прав та законних iнтересiв Товариства з боку третiх осiб; зздiйснення оперативного керiвництва дiяльнiстю Товариства; 	затвердження штатного розкладу Товариства; визначення повноважень та функцiональних обов'язкiв осiб, якi мають спецiальнi повноваження та якi дiють на пiдставi довiреностi; укладення вiд iменi Товариства колективного договору з трудовим колективом (уповноваженим ним органом); органiзацiя бухгалтерського, оперативного i статистичного облiку i звiтностi в Товариствi; забезпечення своєчасного i повного виконання рiшень Загальних зборiв, Наглядової ради, договiрних та iнших зобов'язань Товариства; виконання iнших функцiй, необхiдних для забезпечення поточної дiяльностi Товариства.
Ревiзiйна комiсiя має право вносити пропозицiї до порядку денного Загальних зборiв та вимагати скликання позачергових загальних зборiв. Члени Ревiзiйної комiсiї мають право бути присутнiми на Загальних зборах та брати участь в обговореннi питань порядку денного з правом дорадчого голосу.  Члени Ревiзiйної комiсiї мають право брати участь у засiданнях Наглядової ради та Правлiння у випадках, передбачених законом або цим Статутом. Ревiзiйна комiсiя має право залучати до проведення ревiзiй та перевiрок зовнiшнiх експертiв (у т.ч. аудиторiв), кандидатури яких погоджуються Наглядовою радою. Ревiзiйна комiсiя iнформує Загальнi збори про результати перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, складає та подає на затвердження Загальних зборiв висновок з аналiзом фiнансової звiтностi Товариства та дотримання Товариством законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, доповiдає про результати здiйснених нею ревiзiй та перевiрок Загальним зборам або Наглядовiй радi.

10) інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління
 	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ

"АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ"

	Свiдоцтво про включення до Реєстру

 аудиторських фiрм та аудиторiв  № 0146 вiд 26.01.2001р. №98  

33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, вул. Лермонтовата, будинок 5А, квартира 1  

 

	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

"ДУБНОМОЛОКО"

НКЦПФР

ЗВIТ З НАДАННЯ ВПЕВНЕННОСТI 

НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко",

код ЄДРПОУ 05496081, 

що зареєстроване за адресою: 

35600, Рiвненська обл., мiсто Дубно, вул. Грушевського, будинок 117 А

м. Київ					                                                            07 квiтня 2020 року

Iнформацiя про предмет завдання та критерiї завдання

Ми провели та виконали завдання з надання впевненостi та надаємо звiт з надання впевненостi щодо iнформацiї Емiтента зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння за перiод 2019 року, а саме

"	щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;

"	щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;

"	щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;

"	щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;

"	щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента Приватного акцiонерного товариства "Дубномолоко" (скорочена назва - ПрАТ "Дубномолоко").  

Iнформацiя про Емiтента:

Повна назва Товариства	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО"

Скорочена назва Товариства 	ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО"

Органiзацiйно-правова форма Товариства 	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

Ознака особи	Юридична 

Форма власностi 	Приватна

Код за ЄДРПОУ	05496081

Мiсцезнаходження:	35600, Рiвненська обл., мiсто Дубно, вул. Грушевського, будинок 117 А

Дата державної реєстрацiї	29.12.1993

Номер запису в ЄДР	1 605 120 0000 000084

Основнi види дiяльностi КВЕД:	Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру (основний); 

Код КВЕД 46.33 Оптова торгiвля молочними продуктами, яйцями, харчовими олiями та жирами; 

Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна; 

Код КВЕД 35.30 Постачання пари, гарячої води та кондицiйованого повiтря

Дата внесення останнiх змiн до Статуту (установчих документiв)	Затверджено загальними зборами акцiонерiв ПрАТ "Дубномолоко" Протоколом загальних зборiв акцiонерiв № _б/н__ вiд 30.11.2017 року

Керiвник, головний бухгалтер, кiлькiсть працiвникiв	Голова правлiння - Власюк Олег Федосiйович 

Головний бухгалтер - Ясиновський Олександр Олексiйович

Середня кiлькiсть працiвникiв - 656 осiб

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за пiдготовку та достовiрне представлення iнформацiї з корпоративного управлiння у вiдповiдностi до нормативних актiв України. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення корпоративної iнформацiї, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної корпоративної полiтики, а також методiв корпоративного управлiння, якi вiдповiдають обставинам.

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж iнформацiєю з корпоративного управлiння зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння, щодо якої надається впевненiсть, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством та подається до Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку;

-	за невiдповiдне використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi Товариства .

Вiдповiдальна особа несе вiдповiдальнiсть також за:

-	правомочнiсть (легiтимнiсть, законнiсть) здiйснюваних господарських операцiй та господарських фактiв щодо предмету до якого надається впевненiсть;

-	доказовiсть, повноту та юридичну силу внутрiшнiх документiв, що є основою для надання впевненостi до предмету перевiрки;

-	органiзацiю корпоративного управлiння з питань щодо яких надається впевненiсть;

-	управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю щодо якої надається впевненiсть.

Пiдготовка Звiту з корпоративного управлiння вимагає вiд керiвництва Товариства припущень, що впливають на управлiнськi рiшення щодо корпоративного управлiння протягом звiтного перiоду.

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за виконання та достовiрне подання iнформацiї зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити таке управлiння, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. При складаннi Звiту з корпоративного управлiння управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати компанiю чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом органiзацiї та виконання корпоративного управлiння. 

Вiдповiдальнiсть аудитора

Нашою вiдповiдальнiстю є надання впевненостi щодо iнформацiї Емiтента зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння за перiод 2019 року, а саме таких питань:

-	щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;

-	щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента;

-	щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;

-	щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;

-	щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента.

Ми виконали завдання згiдно з вимогами Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть", мiжнародного стандарту завдань з надання впевненостi 3000 "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї". 

Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об?рунтованої впевненостi в тому, що вказана iнформацiя, щодо якої надається впевненiсть не мiстить суттєвих викривлень. 

Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, а також оцiнку застосованих принципiв застосованих управлiнським персоналом ПрАТ "Дубномолоко", а також оцiнку загального подання Звiту з про корпоративне управлiння. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень наведеної iнформацiї внаслiдок шахрайства або помилки.

Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання iнформацiї з корпоративного управлiння, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання.

Перевiрка проводилась вiдповiдно до вимог ч. 3 статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ вiд 26.01.2017 року №338/8  (надалi - МСА), з урахуванням  iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть Емiтентiв.

Отриманi аудиторськi докази, на думку аудитора, забезпечують достатню та вiдповiдну основу для висловлення аудиторської думки.

Нашими цiлями є отримання об?рунтованої впевненостi, що iнформацiя щодо розглянутих нами питань щодо корпоративного управлiння ПрАТ "Дубномолоко" у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки. Об?рунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що це надання впевненостi, проведене вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як об?рунтовано очiкується, вони можуть впливати на  рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї iнформацiї з корпоративного управлiння. Надаючи впевненiсть вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з надання впевненостi.

Крiм того ми:

-	оцiнюємо ризики правомочностi (легiтимностi, законностi) здiйснюваних господарських операцiй та господарських фактiв щодо предмету до якого надається впевненiсть;

-	iдентифiкуємо доказовiсть, повноту та юридичну силу внутрiшнiх документiв, що є основою для надання впевненостi до предмету перевiрки;

-	доходимо висновку щодо органiзацiї корпоративного управлiння з питань щодо яких надається впевненiсть та робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть продовжити безперервну дiяльнiсть суб'єкта перевiрки.;

-	отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;

-	дослiджуємо управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю щодо якої надається впевненiсть;

-	оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст iнформацiї щодо якої надається впевненiсть, а також те, чи показує Звiт з корпоративного управлiння iнформацiю що покладена в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення.

Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час виконання завдання з надання впевненостi та суттєвi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час виконання цього завдання. Аудиторська фiрма дотримується вимог МСКЯ1 та вiдповiдно впровадила комплексну систему контролю якостi, включаючи задокументовану полiтику та процедури щодо дотримання етичних вимог, професiйних стандартiв i застосовних вимог законодавчих та нормативних актiв. Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, викладених у Кодексi етики професiйних бухгалтерiв, затвердженому Радою з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв, який ?рунтується на фундаментальних принципах чесностi, об'єктивностi, професiйної компетентностi та належної ретельностi, конфiденцiйностi та професiйної поведiнки, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б об?рунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час надання впевненостi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями такого надання впевненостi. 

Опис виконаної роботи

У вiдповiдностi до цих вимог нашими обов'язками є дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторських процедур для отримання достатньої впевненостi, щодо предмету завдання.

Виконання завдання передбачає здiйснення аудиторських процедур вибiр яких залежить вiд судження аудитора. 

Докладний опис отриманих результатiв та рекомендацiй

За результатами виконання аудиторських процедур встановлено наступне:

Щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента:

Аудитором пiдтверджується, що система внутрiшнього контролю визначає всi внутрiшнi правила та процедури контролю, запровадженi керiвництвом пiдприємства для досягнення поставленої мети - забезпечення (в межах можливого) стабiльного i ефективного функцiонування пiдприємства, дотримання внутрiшньогосподарської полiтики, збереження та рацiональне використання активiв пiдприємства, запобiгання та викриття фальсифiкацiй, помилок, точнiсть i повнота бухгалтерських записiв, своєчасна пiдготовка надiйної фiнансової iнформацiї.

При формуваннi ефективної системи внутрiшнього контролю адмiнiстрацiя суб'єкта господарювання повинна забезпечити:

-	надiйну iнформацiю, яка необхiдна для успiшного керiвництва дiяльнiстю суб'єкта господарювання;

-	збереження активiв i документiв - уникнення фактiв крадiжок, псування та нецiльового використання майна, знищення i розголошення iнформацiї (в тому числi тiєї, що мiститься в облiкових регiстрах, комп'ютерних базах даних);

-	ефективнiсть господарської дiяльностi - виключення шляхом контрольних процедур дублювання, невиробничих витрат, нерацiонального використання всiх видiв ресурсiв; оптимiзацiя податкових платежiв, змiцнення розрахункової дисциплiни;

-	вiдповiднiсть визначеним облiковим принципам - обов'язкове виконання працiвниками встановлених на пiдприємствi iнструкцiй i правил, а також вимог нормативних документiв;

-	надiйну систему бухгалтерського облiку.

Система внутрiшнього контролю ПрАТ "Дубномолоко" включає три основнi елементи: середовище контролю, систему бухгалтерського облiку та незалежнi процедури перевiрки.

На ПрАТ "Дубномолоко" система внутрiшнього контролю реалiзована шляхом:

-	контролю бухгалтерського фiнансового облiку (iнвентаризацiя i документацiя, рахунки i подвiйний запис);

-	бухгалтерського управлiнського облiку (розподiл обов'язкiв, нормування витрат);

-	аудиту, контролю, ревiзiї (перевiрка документiв, перевiрка вiрностi арифметичних розрахункiв, перевiрка дотримання правил облiку окремих господарських операцiй, iнвентаризацiя, усне опитування персоналу, пiдтвердження i простежування).

Аудитором дослiджено, що Товариство не має Положення про систему внутрiшнього контролю та управлiння ризиками, тому що Законом України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 № 514-VI та iншими Законами України це не передбачено. 

Полiтика ПрАТ "Дубномолоко" щодо управлiння ризиками має першочергове значення для ведення бiзнесу Товариства i є важливим елементом її дiяльностi. Полiтика управлiння ризиками сконцентрована на непередбачуваностi фiнансових ринкiв i нацiлена на мiнiмiзацiю потенцiйного негативного впливу на фiнансовi показники Товариства. Оперативний i юридичний контроль ПрАТ "Дубномолоко" має на метi забезпечувати належне функцiонування внутрiшньої полiтики та процедур з метою мiнiмiзацiї операцiйних i юридичних ризикiв.

Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з фiнансовими ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких фiнансових ризикiв ПрАТ "Дубномолоко" вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi.

Полiтика з управлiння ризиками ПрАТ "Дубномолоко" орiєнтована на визначення, аналiз i управлiння ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постiйний монiторинг за рiвнем ризикiв, дотриманням встановлених обмежень та полiтики управлiння ризиками.

Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Система управлiння ризиками у 2019 роцi ПрАТ "Дубномолоко" розкрита у внутрiшнiх положеннях ПрАТ "Дубномолоко".

Щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента:

Аудитор з метою висловлення думки щодо iнформацiї наведеної про перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента ПрАТ "Дубномолоко", достовiрно зазначив, що до перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй включено:

Прiзвище, iм'я, по батьковi фiзичної особи/найменування юридичної особи	Кiлькiсть акцiй (штук)	Вiд загальної кiлькостi акцiй (у вiдсотках)	Кiлькiсть за видами акцiй	Характер

впливу

			простi iменнi	привiлейованi

iменнi	

ПРИВАТНА КОМПАНIЯ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ФРОМЕР ХОЛДIНГ ЛIМIТЕД"КIПР	2 681 543	99.9178%	2 681 543	0	Прямий

Усього	2 681 543	99.9178%	2 681 543		

щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента:

Аудитором з метою висловлення думки щодо iнформацiї зазначеної у роздiлi VII Звiту про корпоративне управлiння було дослiджено Статут Товариства за яким встановлено, що обмежень немає. Вiдповiдно до даних останнього реєстру власникiв акцiй Товариства, загальна кiлькiсть голосуючих акцiй ПрАТ "Дубномолоко" складає 2 681 543 штук, що становить 99.9178% вiд загальної кiлькостi акцiй Товариства. 

Аудитор зазначає, що Товариство вiрно, вiдповiдно до п.10 Прикiнцевих та перехiдних положень Закону України "Про депозитарну систему України" вiд 06.07.2012 № 5178-VI з наступними змiнами та доповненнями та Листа Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №08/03/18049/НК вiд 30.09.2014 року, акцiї власникiв, що не уклали договiр про обслуговування рахункiв в цiнних паперах ПрАТ "Дубномолоко" не враховує при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента. 

Аудитор пiдтверджує, що iнших обмежень прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах емiтентiв немає та iнформацiя щодо цього питання наведена у Звiтi про корпоративне управлiння є достовiрною.

Щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента:

Аудитором з метою висловлення думки щодо iнформацiї зазначеної у роздiлi VIII Звiту про корпоративне управлiння було дослiджено Статут Товариства за яким встановлено порядок призначення та звiльнення посадових осiб емiтента.

До посадових осiб органiв управлiння емiтента належать:

Згiдно Статуту Товариства, Голова та члени Наглядової ради, Голова та члени Правлiння, Голова та члени Ревiзiйної комiсiї

"	НАГЛЯДОВА РАДА: Обрання членiв Наглядової ради Товариства здiйснюється шляхом голосування бюлетенями (не кумулятивне голосування). Голова Наглядової ради обирається членами Наглядової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд загальної кiлькостi членiв Наглядової ради. Наглядова рада має право в будь-який час переобрати Голову Наглядової ради бiльшiстю голосiв вiд загальної кiлькостi членiв Наглядової ради. Голова Наглядової ради може обиратися Загальними зборами акцiонерiв. У випадку, якщо обраний Загальними зборами акцiонерiв Голова Наглядової ради втрачає свої повноваження, з пiдстав, Голова Наглядової ради обирається Наглядовою радою з числа Членiв Наглядової ради та здiйснює повноваження голови Наглядової ради до моменту припинення його повноважень.

До повноважень Наглядової Ради:

1)	затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов'язанi з дiяльнiстю Товариства; 

2)	пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв; 

3)	прийняття рiшення про проведення чергових та позачергових Загальних зборiв за власною iнiцiативою, на вимогу акцiонерiв або за пропозицiєю Виконавчого органу Товариства, подання на розгляд Загальних зборiв проектiв рiшень, пропозицiй i рекомендацiй з питань порядку денного; 

4)	прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; 

5)	прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, на суму, що не перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства; 

6)	прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; 

7)	затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених Законом України "Про акцiонернi товариства" та  Статутом; 

8)	обрання та припинення повноважень Голови та членiв Виконавчого органу Товариства; 

9)	затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Головою та членами Виконавчого органу, встановлення розмiру їх винагороди, уповноваження особи на пiдписання вiд iменi Товариства трудового договору (контракту) з Головою та членами Виконавчого органу; 

10)	прийняття рiшення про вiдсторонення Голови правлiння вiд виконання його повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Голови правлiння; 

11)	обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства, окрiм випадкiв передбачених Статутом; 

12)	обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; 

13)	обрання аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 

14)	визначення дати складання перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку, визначеного Законом України "Про акцiонернi товариства"; 

15)	визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв та мають право на участь у Загальних зборах; 

16)	вирiшення питань про заснування або участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування або участь в iнших юридичних особах, про придбання або вiдчуження корпоративних прав, акцiй iнших емiтентiв; 

17)	прийняття рiшення про приєднання, затвердження передавального акта та умов договору про приєднання Товариства до iншого акцiонерного товариства, якщо Товариству належить бiльш як 90 вiдсоткiв простих акцiй товариства, що приєднується; 

18)	прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства; 

19)	визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, утому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; 

20)	прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 

21)	прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариству додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; 

22)	надсилання оферти акцiонерам у випадках та в порядку, передбачених Законом України "Про акцiонернi товариства"; 

23)	погодження основних напрямiв дiяльностi та перспективних планiв розвитку Товариства; 

24)	затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування, крiм випадкiв скликання позачергових Загальних зборiв акцiонерами; 

25)	прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо якого є заiнтересованiсть, за винятком випадкiв, передбачених законодавством; 

26)	прийняття рiшення про обрання корпоративного секретаря; 

27)	розробка умов договору про злиття (приєднання) або план подiлу (видiлу, перетворення), пiдготовка пояснень до таких договорiв акцiонерам; 

28)	винесення на Загальнi збори питання про припинення (злиття, приєднання, подiл, перетворення) або видiл, про затвердження умов договору  про злиття (приєднання) або плану подiлу (видiлу, перетворення), передавального акта або розподiльчого балансу; 

29)	у випадку участi Товариства у злиттi, прийняття рiшення  про  затвердження проекту статуту акцiонерного товариства, створюваного в результатi злиття акцiонерних товариств,  проекту  договору про  злиття  акцiонерних  товариств,  пояснень до умов договору про злиття, схвалення передавального  акта, пiдготовленого  комiсiєю з припинення  товариства, умов конвертацiї акцiй товариства, що припиняється, в акцiї товариства,  створюваного  в  результатi злиття, отримання  висновку  незалежного  експерта  щодо  умов  договору  про  злиття; 

30)	з урахуванням вимог Статуту Товариства щодо укладення значних правочинiв, прийняття рiшення та надання дозволу (повноважень) Головi правлiння Товариства на укладення, змiну чи розiрвання Товариством будь-яких правочинiв на суму, яка перевищує 1 700 000,00 гривень або її еквiваленту в iноземнiй валютi за курсом НБУ, на момент укладення правочину.

31)	Iншi повноваження вiдповiдно до Статуту.

"	ГОЛОВА ПРАВЛIННЯ: Голова Правлiння Товариства є посадовою особою Товариства, який обирається та вiдкликається з посади Наглядовою радою Товариства.

До компетенцiї Правлiння належить

1)	визначення напрямкiв дiяльностi та розвитку Товариства, пiдготовка та подання на затвердження Наглядовою радою проекту плану розвитку Товариства, затвердження оперативних планiв роботи та контроль за їх виконанням; 

2)	розробка, впровадження та забезпечення виконання планiв дiяльностi Товариства i заходiв, що забезпечують виконання виробничих завдань, реалiзацiя виробничої, технологiчної, iнвестицiйної i цiнової полiтики;

3)	складання та надання на погодження Наглядовiй радi квартальних та рiчних звiтiв Товариства до їх оприлюднення та/або подання на розгляд Загальних зборiв акцiонерiв; 

4)	органiзацiя господарської дiяльностi Товариства, фiнансування, ведення облiку та складання звiтностi; попереднiй розгляд питань, що належать до компетенцiї Загальних зборiв, пiдготовка цих питань для розгляду Наглядовою радою та/або Загальними зборами; 

5)	органiзацiйне забезпечення (за рiшенням Наглядової ради) скликання та проведення чергових (рiчних) та позачергових Загальних зборiв; затвердження внутрiшнiх документiв Товариства та його структурних пiдроздiлiв, що регулюють поточну дiяльнiсть Товариства, за винятком тих, що вiднесенi до компетенцiї Загальних зборiв та Наглядової ради; 

6)	пiдготовка звiтiв Правлiння для Наглядової ради щодо виконання основних напрямiв розвитку Товариства, рiчних бюджетiв, бiзнес-плану; 

7)	визначення засад оплати працi та матерiального стимулювання працiвникiв Товариства у межах загальної суми витрат на оплату працi, затвердженої Наглядовою радою; 

8)	керiвництво роботою структурних пiдроздiлiв та дочiрнiх пiдприємств Товариства, забезпечення виконання покладених на них завдань;

9)	прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання дебiторської заборгованостi, що визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; 

10)	прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання заборгованостi за цiнними паперами, що визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; 

11)	прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання заборгованостi за кредитними операцiями Товариства та за нарахованими Товариству доходами (процентами), якщо така заборгованiсть визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; 

12)	забезпечення виконання рiшень Загальних зборiв та Наглядової ради; органiзацiя скликання чергових та позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства у порядку, передбаченому Статутом; 

13)	органiзацiя контролю за збереженням, рацiональним використанням майна Товариства, отриманням прибутку; 

14)	розробка i затвердження договiрних цiн на продукцiю, тарифiв на роботи та послуги; розподiл посадових обов'язкiв мiж посадовими особами Товариства та спецiалiстами; 

15)	забезпечення виконання вимог Кодексу законiв про працю України та Закону України "Про охорону працi";  

16)	органiзацiя проведення ревiзiй i аудиторських перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, розгляд висновкiв, матерiалiв перевiрок i службових розслiдувань; 

17)	вирiшення iнших питань, за винятком тих, що належать до компетенцiї Загальних зборiв чи Наглядової ради.

До компетенцiї Голови правлiння належить:

1)	представлення iнтересiв Товариства у взаємовiдносинах з органами державної влади, мiсцевого самоврядування, суб'єктами господарювання, iншими органiзацiями, установами, юридичними особами, громадянами, а також в судi;

2)	з урахуванням вимог Статуту щодо вчинення значних правочинiв, самостiйне прийняття рiшення про укладення, внесення змiн, розiрвання будь-яких правочинiв (угод, договорiв, контрактiв) на суму, що не перевищує 1 800 000 (один мiльйон вiсiмсот тисяч гривень) грн., або її еквiваленту в iноземнiй валютi за курсом НБУ на дату вчинення правочину , за винятком тих правочинiв (договорiв), прийняття рiшення про вчинення яких вiдноситься до компетенцiї Наглядової ради Товариства не залежно вiд їх суми; 

3)	укладання (пiдписання) вiд iменi Товариства правочинiв (угод, договорiв) право на прийняття рiшення про вчинення (укладення) яких належить Головi Правлiння вiдповiдно до Статуту, та iнших правочинiв (угод, договорiв), рiшення про укладення яких вiднесено до компетенцiї Наглядової ради, за умови, що таке рiшення було прийняте Наглядовою радою та доведене до вiдома Голови Правлiння; 	

4)	вирiшення оперативних питань дiяльностi Товариства; 

5)	затвердження своїм пiдписом документiв фiнансового, матерiального, майнового, розрахункового та кредитного характеру, в тому числi декларацiй, звiтiв та балансiв, має право розпорядчого пiдпису за рахунками Товариства; 

6)	видача вiд iменi Товариства довiреностей; вiдкриття поточних, депозитних, валютних та iнших рахункiв Товариства;

7)	на виконання своїх повноважень видача внутрiшнiх нормативних актiв Товариства - наказiв i розпоряджень, якi є обов'язковими для виконання працiвниками Товариства; 

8)	прийом на роботу та звiльнення з роботи працiвникiв Товариства, укладення з ними трудових договорiв, застосовування засобiв заохочення та накладення стягнень; 

9)	затвердження посадових iнструкцiй працiвникiв Товариства; 

10)	затвердження графiкiв вiдпусток працiвникiв Товариства; пред'явлення претензiй та подача до суду позовiв вiд iменi Товариства, у разi порушення прав та законних iнтересiв Товариства з боку третiх осiб; 

11)	здiйснення оперативного керiвництва дiяльнiстю Товариства; 	

12)	затвердження штатного розкладу Товариства; визначення повноважень та функцiональних обов'язкiв осiб, якi мають спецiальнi повноваження та якi дiють на пiдставi довiреностi; 

13)	укладення вiд iменi Товариства колективного договору з трудовим колективом (уповноваженим ним органом); органiзацiя бухгалтерського, оперативного i статистичного облiку i звiтностi в Товариствi; 

14)	забезпечення своєчасного i повного виконання рiшень Загальних зборiв, Наглядової ради, договiрних та iнших зобов'язань Товариства; виконання iнших функцiй, необхiдних для забезпечення поточної дiяльностi Товариства.

"	РВIЗIЙНА КОМIСIЯ: Голова та члени Ревiзiйної комiсiї обираються Загальними зборами виключно шляхом кумулятивного голосування з числа фiзичних осiб, якi мають цивiльну дiєздатнiсть та /або з юридичних осiб - акцiонерiв. 

Ревiзiйна комiсiя має право вносити пропозицiї до порядку денного Загальних зборiв та вимагати скликання позачергових загальних зборiв. Члени Ревiзiйної комiсiї мають право бути присутнiми на Загальних зборах та брати участь в обговореннi питань порядку денного з правом дорадчого голосу.  Члени Ревiзiйної комiсiї мають право брати участь у засiданнях Наглядової ради та Правлiння у випадках, передбачених законом або Статутом. Ревiзiйна комiсiя має право залучати до проведення ревiзiй та перевiрок зовнiшнiх експертiв (у т.ч. аудиторiв), кандидатури яких погоджуються Наглядовою радою. Ревiзiйна комiсiя iнформує Загальнi збори про результати перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, складає та подає на затвердження Загальних зборiв висновок з аналiзом фiнансової звiтностi Товариства та дотримання Товариством законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, доповiдає про результати здiйснених нею ревiзiй та перевiрок Загальним зборам або Наглядовiй радi.

Щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента:

Аудитором з метою висловлення думки щодо iнформацiї зазначеної у роздiлi IХ Звiту про корпоративне управлiння було дослiджено статутнi документи та внутрiшнi положення за якими встановлено повноваження посадових осiб емiтента.

До таких документiв вiдносяться:

-	Статут в редакцiї вiд 30.11.2017р. затеверджений загальними зборами акцiонерiв ПрАТ "Дубномолоко" Протоколом загальних зборiв акцiонерiв №_б/н_ вiд 30.11. 2017 року;

Аудитор пiдтверджує, що iнформацiя щодо цього питання наведена у Звiтi про корпоративне управлiння є достовiрною.

Думка аудитора щодо iнформацiї зазначеної у Звiтi про корпоративне управлiння, окрiм iнформацiї, щодо якої сформовано параграф "Висновок iз застереженням щодо огляду iсторичної фiнансової звiтностi" 

Ця думка складена за вимогами та у вiдповiдностi до ч. 3 статтi 40 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Мiжнародних  стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ вiд 26.01.2017 року №338/8  , Рiшення Аудиторської палати України №9 вiд 13.03.2019 року "Про затвердження Рекомендацiй з аудиторської практики за результатами проведення круглого столу на тему "Новi вимоги до аудиторського звiту" (частина 2 питання 2.3.2)  та  з урахуванням  iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв Фондового ринку. 

Ми перевiрили iнформацiю зазначену у Звiтi про корпоративне управлiння ПрАТ "Дубномолоко" за 2019 рiк, а саме:

"	щодо зазначених посилань на внутрiшнi документ ПрАТ "Дубномолоко" з органiзацiї корпоративного управлiння ;

"	щодо наявних пояснень у разi наявностi вiдхилень вiд положень Кодексу корпоративного управлiння;

"	щодо наведеної iнформацiї про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) ПрАТ "Дубномолоко" та щодо iнформацiї про прийнятi на цих зборах рiшення;

"	щодо зазначеної iнформацiї про персональний склад наглядової ради та колегiального виконавчого органу ПрАТ "Дубномолоко", їхнiх комiтетiв, iнформацiї про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшеннях.

Ми пiдтверджуємо зазначену iнформацiю, щодо вище  вказаних питань.

Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi докази для висловлення нашої думки . На нашу думку iнформацiя зазначена у Звiтi про корпоративне управлiння ПрАТ "Дубномолоко" щодо тких питань, як:

-	щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;

-	щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента; 

-	щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;

-	щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;

-	щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента.

У всiх суттєвих аспектах виходячи зi встановлених критерiїв є достовiрною та викладено емiтентом згiдно вимог ч. 3 статтi 40 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями. На основi виконаних процедур та отриманих доказiв нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що ПрАТ "Дубномолоко" не дотримався  в усiх суттєвих аспектах вимог ч. 3 статтi 40 статтi 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями та Принципiв корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.07.2014 року №955.

Директор                                               	                      м.п. _____________   Т.М. Давиденко

АФ "НИВА-АУДИТ" ТОВ 	                           

(сертифiкат №006583

вiд 02.07.2009р )                                                                     

Аудитор 

Давиденко Тетяна Михайлiвна 

(сертифiкат №006583

вiд 02.07.2009р)                                                                             _____________   Т.М. Давиденко

20 березня 2020 року

Основнi вiдомостi про аудиторську компанiю:

Повна назва пiдприємства	АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ" (В ФОРМI ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ

Скорочена назва пiдприємства 	АФ "Н-АУДИТ" ТОВ

Ознака особи	Юридична

Код за ЄДРПОУ	21095329

Юридична адреса	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Адреса фактичного мiсцезнаходження	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Свiдоцтво  про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	№ 0146 вiд 26.01.2001 року № 98

Свiдоцтво  про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	Свiдоцтво  про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0575 Рiшення АПУ №319/4 вiд 24.12.2015 видане Аудиторською Палатою України

Вiдповiднiсть реєстру аудиторiв, що мають право здiйснювати аудит проф. учасникiв фондового ринку	включено до реєстру "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес"

Мiсцезнаходження	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Основнi вiдомостi про умови договору на виконання завдання з надання впевненостi:

- дата та номер договору 	28.02.2020 р. № 28/02-1

- дата початку та дата закiнчення виконання завдання	з 01.04.2020 р. по 07.04.2020 р.

 

Дата висновку з надання впевненостi: 07 квiтня 2020 року

Інформація, передбачена Законом України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг" (для фінансових установ)

VIII. Інформація про осіб, що володіють 5 і більше відсотками акцій емітента
Найменування юридичної особи	Ідентифікаційний код юридичної особи	Місцезнаходження	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
					Прості іменні	Привілейовані іменні	
Компанiя "Фромер Холдiнг Лiмiтед"	НЕ313457	3105, Кiпр, Лiмасоль р-н, -, Авеню Корт, 2 поверх, вулиця Арх.Макарiу III	2 681 543	99,92	2 681 543	0	
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
			Прості іменні	Привілейовані іменні	
					
Усього	2 681 543	99,92	2 681 543	0	

X. Структура капіталу

Тип та/або клас акцій	Кількість акцій (шт.)	Номінальна вартість (грн)	Права та обов'язки	Наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	
Акцiя проста бездокументарна iменна	2 683 750	5,25	Акцiонери Товариства мають право: - на участь в управлiннi акцiонерним Товариством; - на отримання дивiдендiв; - на отримання у разi лiквiдацiї Товариства частини його майна або вартостi; - на отримання iнформацiї про господарську дiяльнiсть акцiонерного Товариства. На вимогу акцiонера Емiтент випустив простi iменнi акцiї, iнших цiнних паперiв не випускав.  Акцiонери Товариства мають право: - на участь в управлiннi акцiонерним Товариством; - на отримання дивiдендiв; - на отримання у разi лiквiдацiї Товариства частини його майна або вартостi; - на отримання iнформацiї про господарську дiяльнiсть акцiонерного Товариства. На вимогу акцiонера Товариство зобов'язане надавати йому для ознайомлення рiчнi баланси, звiти Товариства, протоколи зборiв; - брати участь у Загальних Зборах Акцiонерiв i голосувати особисто або через своїх представникiв; - обирати та бути обраними до органiв управлiння Товариства; - розпоряджатися акцiями, що їм належать, у порядку, визначеному чинним законодавством та цим Статутом; Одна проста акцiя Товариства надає акцiонеру один голос для вирiшення кожного питання на Загальних зборах, крiм випадкiв проведення кумулятивного голосування. Власнику простих акцiй надається переважне право придбавати розмiщуванi Товариством простi акцiї пропорцiйно частцi належних йому простих акцiй у загальнiй кiлькостi простих акцiй. Акцiонери можуть мати також iншi права, передбаченi чинним законодавством або за рiшенням Загальних зборiв Акцiонерiв. Акцiонери Товариства зобов'язанi: - додержуватися установчих документiв Товариства, виконувати рiшення Загальних зборiв акцiонерiв та iнших органiв управлiння i контролю Товариства; - виконувати свої зобов'язання перед Товариством, в тому числi, що пов'язанi з майновою участю; - не розголошувати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства. У випадку порушення цiєї умови Акцiонери несуть вiдповiдальнiсть згiдно з чинним законодавством, а також внутрiшнiми документами Товариства, якi регулюють порядок вiдповiдальностi за розголошення або дiї, що привели до розголошення комерцiйної таємницi та iншої iнформацiї конфiденцiйного характеру; - сплатити вартiсть належних їм акцiй у термiн та згiдно з порядком передбаченим установчими документами Товариства або договором купiвлi-продажу; - всебiчно сприяти Товариству в його дiяльностi; - виконувати iншi обов'язки, якщо це передбачено чинним законодавством України. 	немає	
Примітки:	
д/в	

XI. Відомості про цінні папери емітента
1. Інформація про випуски акцій емітента
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
01.09.2010	28/17/1/10	Рiвненське територiальне управлiння ДКЦПФР	UA4000091326	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	5,25	2 683 750	14 089 687,5	100	
Опис	Цiннi папери розмiщенi в повному обсязi;  Факти лiстингу (делiстингу) - вiдсутнi, на зовнiшних та внутрiшних ринках не подавались, заяви для допуску на бiржi не подавались;  Додатково цiнних паперiв у звiтному роцi товариство не емiтувало.	

2. Інформація про облігації емітента 
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Облігації (відсоткові, цільові, дисконтні)	Номінальна вартість (грн.)	Кількість у випуску (шт.)	Форма існування та форма випуску	Загальна номінальна вартість (грн)	Процентна ставка за облігаціями (у відсотках)	Термін виплати процентів	Сума виплаченого процентного доходу у звітному періоді (грн)	Дата погашення облігацій	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	13	13	
02.08.2012	205/2/12	НКЦПФР	UA4000146138	відсоткові	500 000	400	Бездокументарні іменні	200 000 000	20	31.03.2013	10 819 672	31.12.2018	
Опис	Облiгацiїрозмiщено на  внутрiшньому ринку , мета   емiсiї - поповнення оiгових коштiв,  спосiб розмiщення бездокументарний, дострокове погашення  можливе за iнiцiативою Емiтента.	

10. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Міжнародний ідентифікаційний номер	Кількість акцій у випуску (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Загальна кількість голосуючих акцій (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі (шт.) 	
1	2	3	4	5	6	7	8	
01.09.2010	28/17/1/10	UA4000091326	2 683 750	14 089 687,5	2 681 573	0	0	
Опис:	
Кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими обмежено вiдсутня. Кiлькiсть голусуючих акцiй, права голосу за якими за резкльтатпми обмеження таких прав передано iншiй особi немає.	

XIII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента
1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
Найменування основних засобів	Власні основні засоби (тис. грн)	Орендовані основні засоби (тис. грн)	Основні засоби, усього (тис. грн)	
	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	
1. Виробничого призначення:	163 566	185 031	0	0	163 566	185 031	
  будівлі та споруди	60 778	60 607	0	0	60 778	60 607	
  машини та обладнання	96 117	99 623	0	0	96 117	99 623	
  транспортні засоби	6 575	23 002	0	0	6 575	23 002	
  земельні ділянки	0	0	0	0	0	0	
  інші	96	1 799	0	0	96	1 799	
2. Невиробничого призначення:	0	0	0	0	0	0	
  будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0	
  машини та обладнання	0	0	0	0	0	0	
  транспортні засоби	0	0	0	0	0	0	
  земельні ділянки	0	0	0	0	0	0	
  інвестиційна нерухомість	0	0	0	0	0	0	
  інші	0	0	0	0	0	0	
Усього	163 566	185 031	0	0	163 566	185 031	
Опис	Ступiнь використання основних засобiв становить 94,8%. Обмеження у використаннi майна емiтента  немає.Основнi засоби Товариства є його власнiстю i використовуються за призначенням. Законсервованих основних засобiв немає. Термiн використання основних засобiв 15 рокiв. Основнi засоби новi, пiсля реконструкцiї, експертизи не потребують, експлуатацiя здiйснюється пiд постiйним контролем. Первiсна вартiсть складає на кiнець звiтного перiоду складає 427809 тис. грн., амортизацiя  - 242778 тис.грн. Знос основних засобiв 56,8%	

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента
Найменування показника	За звітний період	За попередній період	
Розрахункова вартість чистих активів (тис.грн)	80 860	64 734	
Статутний капітал (тис.грн)	14 090	14 090	
Скоригований статутний капітал (тис.грн)	14 090	14 090	
Опис	Розрахунок вартостi чистих активiв вiдбувався вiдповiдно до методичних рекомендацiй ДКЦПФР (Рiшення № 485 вiд 17.11.2004 року) та Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 2 "Баланс", затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України 31.03.99 N 87. Визначення вартостi чистих активiв проводилося за формулою: Чистi активи = Необоротнi активи + Оборотнi активи + Витрати майбутнiх перiодiв- Довгостроковi зобов'язання - Поточнi зобов'язання - Забезпечення наступних виплат i платежiв - Доходи майбутнiх перiодiв.	
Висновок	Вартiсть чистих активiв   бiльша за розмiр статутного капiталу,  що  вiдповiдає вимогам статтi 155  Цивiльного кодексу України.	

3. Інформація про зобов'язання та забезпечення емітента
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	0	X	X	
у тому числі:		
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за векселями (всього)	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
Податкові зобов'язання	X	16 148	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X	
Інші зобов'язання та забезпечення	X	757 126	X	X	
Усього зобов'язань та забезпечень	X	773 274	X	X	
Опис	Данi вiдсутнi	

4. Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції
№ з/п	Основні види продукції	Обсяг виробництва	Обсяг реалізованої продукції	
		у натуральній формі (фізична одиниця виміру)	у грошовій формі (тис.грн)	у відсотках до всієї виробленої продукції	у натуральній формі (фізична одиниця виміру)	 у грошовій формі (тис.грн)	у відсотках до всієї реалізованої продукції	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Сир твердий	15227т	1456103	77	15321т	1583138	77	
2	Суха сироватка	8235т	132885	7	8235т	132917	6	
3	Сир плавлений	5102т	314233	17	5102т	333834	16	

5. Інформація про собівартість реалізованої продукції
№ з/п	Склад витрат	Відсоток від загальної собівартості реалізованої продукції (у відсотках)	
1	2	3	
1	Сировина та напiвфабрикати	85	
2	Комунальнi послуги	5	
3	Основнi та допомiжнi матерiали	5	
4	Заробiтна плата та нарахування	5	

6. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент
Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Приватне акцiонерне товариство "Фондове агентство "Схiд-Iнвест"	
Організаційно-правова форма	Приватне акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	25228595	
Місцезнаходження	43020, Україна, Волинська обл., - р-н, м.Луцьк, вул. Рiвненська, 48	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АЕ №263472	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	01.10.2013	
Міжміський код та телефон	01.10.2013	
Факс	01.10.2013	
Вид діяльності	Депозитарна дiяльностi депозитарної установи	
Опис	Iнформацiя вiдсутня.	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Публiчне акцiонерне товариство <Нацiональний депозитарiй України>	
Організаційно-правова форма	Публічне акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	30370711	
Місцезнаходження	04701, Україна, Київська обл., - р-н, м.Київ, вул.Тропiнiна,  7-Г	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	Без лiцензiї	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	д/в	
Дата видачі ліцензії або іншого документа		
Міжміський код та телефон	(044) 591-04-00	
Факс	(044) 482-52-14	
Вид діяльності	Депозитарна цiяльнiсть депозитарiю цiнних паперiв	
Опис	Iнформацiя вiдсутня.	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ" (В ФОРМI ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ	
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю	
Ідентифікаційний код юридичної особи	21095329	
Місцезнаходження	33028, Україна, Рівненська обл., - р-н, м.Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	№0146	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Аудитоська палата	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	26.01.2001	
Міжміський код та телефон	д/в	
Факс	д/в	
Вид діяльності	Аудиторськi послуги	
Опис	Iнформацiя вiдсутня	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України"	
Організаційно-правова форма	Державна організація (установа, заклад)	
Ідентифікаційний код юридичної особи	21676262	
Місцезнаходження	03150, Україна, Київська обл., - р-н, м.Київ, вул. Антоновича, 51 оф.1206	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	DR/00001/APA	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	НКЦПФР	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	18.02.2019	
Міжміський код та телефон	(044) 287-56-70	
Факс	(044) 287-56-73Iнформацiйнi послуги на фондовому р	
Вид діяльності	Iнформацiйнi послуги на фондовому ринку	
Опис	д/в	

КОДИ	
Дата	01.01.2020	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко"	за ЄДРПОУ	05496081	
Територія	Рівненська область, м.Дубно	за КОАТУУ	5610300000	
Організаційно-правова форма господарювання	Публічне акціонерне товариство	за КОПФГ	112	
Вид економічної діяльності	Перероблення молока, виробництво масла та сиру	за КВЕД	10.51	
Середня кількість працівників: 656
Адреса, телефон: 35600 м.Дубно, вул.Грушевського, 117А, (03656) 3-00-27
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v	

Баланс
(Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2019 p.
Форма №1
Код за ДКУД	1801001	
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Необоротні активи				
Нематеріальні активи	1000	173 592	173 575	
    первісна вартість	1001	173 689	173 703	
    накопичена амортизація	1002	( 97 )	( 128 )	
Незавершені капітальні інвестиції	1005	46 085	27 152	
Основні засоби	1010	163 566	185 031	
    первісна вартість	1011	373 100	427 809	
    знос	1012	( 208 534 )	( 242 778 )	
Інвестиційна нерухомість	1015	0	0	
    первісна вартість	1016	0	0	
    знос	1017	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові біологічні активи	1020	0	0	
    первісна вартість	1021	0	0	
    накопичена амортизація	1022	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові фінансові інвестиції:				
    які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	62	62	
    інші фінансові інвестиції	1035	0	0	
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0	0	
Відстрочені податкові активи	1045	12	11	
Гудвіл	1050	0	0	
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0	0	
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0	0	
Інші необоротні активи	1090	0	0	
Усього за розділом I	1095	384 317	385 831	
    II. Оборотні активи				
Запаси	1100	210 099	224 860	
Виробничі запаси	1101	19 405	33 461	
Незавершене виробництво	1102	148 566	164 565	
Готова продукція	1103	37 568	24 624	
Товари	1104	4 560	2 210	
Поточні біологічні активи	1110	0	0	
Депозити перестрахування	1115	0	0	
Векселі одержані	1120	0	0	
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	97 670	167 412	
Дебіторська заборгованість за розрахунками:				
    за виданими авансами	1130	101 694	45 249	
    з бюджетом	1135	12	12	
    у тому числі з податку на прибуток	1136	0	0	
    з нарахованих доходів	1140	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1145	0	0	
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	24 929	18 478	
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0	
Гроші та їх еквіваленти	1165	351	6 012	
Готівка	1166	0	0	
Рахунки в банках	1167	351	6 012	
Витрати майбутніх періодів	1170	7	6	
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0	0	
у тому числі в:				
    резервах довгострокових зобов’язань	1181	0	0	
    резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0	0	
    резервах незароблених премій	1183	0	0	
    інших страхових резервах	1184	0	0	
Інші оборотні активи	1190	4 558	6 274	
Усього за розділом II	1195	439 320	468 303	
    III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0	0	
Баланс	1300	823 637	854 134	

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Власний капітал				
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	14 090	14 090	
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0	
Капітал у дооцінках	1405	173 836	173 790	
Додатковий капітал	1410	0	0	
Емісійний дохід	1411	0	0	
Накопичені курсові різниці	1412	0	0	
Резервний капітал	1415	0	0	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	-123 192	-107 020	
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )	
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )	
Інші резерви	1435	0	0	
Усього за розділом I	1495	64 734	80 860	
    II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення				
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0	
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0	
Довгострокові кредити банків	1510	0	0	
Інші довгострокові зобов’язання	1515	133 470	10 547	
Довгострокові забезпечення	1520	0	0	
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	36	36	
Цільове фінансування	1525	0	0	
Благодійна допомога	1526	0	0	
Страхові резерви	1530	0	0	
у тому числі:				
    резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0	
    резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0	0	
    резерв незароблених премій	1533	0	0	
    інші страхові резерви	1534	0	0	
Інвестиційні контракти	1535	0	0	
Призовий фонд	1540	0	0	
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0	
Усього за розділом II	1595	133 506	10 583	
    IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення				
Короткострокові кредити банків	1600	0	0	
Векселі видані	1605	0	0	
Поточна кредиторська заборгованість за:				
    довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	0	
    товари, роботи, послуги	1615	160 666	111 706	
    розрахунками з бюджетом	1620	2 966	16 148	
    у тому числі з податку на прибуток	1621	1 690	1 189	
    розрахунками зі страхування	1625	922	991	
    розрахунками з оплати праці	1630	3 575	3 872	
    одержаними авансами	1635	15 104	30 687	
    розрахунками з учасниками	1640	11	0	
    із внутрішніх розрахунків	1645	0	0	
    страховою діяльністю	1650	0	0	
Поточні забезпечення	1660	905	964	
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0	
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0	
Інші поточні зобов’язання	1690	441 248	598 317	
Усього за розділом IІІ	1695	625 397	762 691	
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0	
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0	
Баланс	1900	823 637	854 134	

Керівник				Власюк О.Ф.

Головний бухгалтер			Ясиновський О.О.

КОДИ	
Дата	01.01.2020	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко"	за ЄДРПОУ	05496081	

Звіт про фінансові результати
(Звіт про сукупний дохід)
за 2019 рік
Форма №2
І. Фінансові результати
Код за ДКУД	1801003	
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	2 048 889	1 937 060	
Чисті зароблені страхові премії	2010	1 990 933	1 859 083	
Премії підписані, валова сума	2011	0	0	
Премії, передані у перестрахування	2012	( 0 )	( 0 )	
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0	0	
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0	0	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 0 )	( 0 )	
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )	( 0 )	
Валовий:
    прибуток	2090	57 956	77 977	
    збиток	2095	( 0 )	( 0 )	
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0	
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0	0	
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0	0	
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0	
Інші операційні доходи	2120	9 227	4 928	
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0	
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0	
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0	0	
Адміністративні витрати	2130	( 16 464 )	( 15 030 )	
Витрати на збут	2150	( 7 844 )	( 8 497 )	
Інші операційні витрати	2180	( 6 686 )	( 4 913 )	
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0	0	
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0	0	
Фінансовий результат від операційної діяльності:
    прибуток	2190	36 189	54 465	
    збиток	2195	( 0 )	( 0 )	
Дохід від участі в капіталі	2200	0	0	
Інші фінансові доходи	2220	1	1	
Інші доходи	2240	0	1	
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0	
Фінансові витрати	2250	( 4 680 )	( 1 861 )	
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )	
Інші витрати	2270	( 11 245 )	( 17 154 )	
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0	
Фінансовий результат до оподаткування:
    прибуток	2290	20 265	35 452	
    збиток	2295	( 0 )	( 0 )	
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	3 843	6 394	
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0	
Чистий фінансовий результат:
    прибуток	2350	16 422	29 058	
    збиток	2355	( 0 )	( 0 )	
II. Сукупний дохід
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	37 588	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0	
Накопичені курсові різниці	2410	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0	
Інший сукупний дохід	2445	0	0	
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	37 588	
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	( 0 )	( 37 588 )	
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	0	
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	16 422	66 646	
III. Елементи операційних витрат
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Матеріальні затрати	2500	1 351 084	1 235 954	
Витрати на оплату праці	2505	65 569	67 951	
Відрахування на соціальні заходи	2510	13 097	13 801	
Амортизація	2515	36 138	31 257	
Інші операційні витрати	2520	203 938	249 230	
Разом	2550	1 669 826	1 598 193	
ІV. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Середньорічна кількість простих акцій	2600	2 683 750	2 683 750	
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	2 683 750	2 683 750	
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	6,119050	10,827370	
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	6,119050	10,827370	
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0,00	0,00	

Керівник				Власюк О.Ф.

Головний бухгалтер			Ясиновський О.О.

КОДИ	
Дата	01.01.2020	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко"	за ЄДРПОУ	05496081	

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
За 2019 рік
Форма №3
Код за ДКУД	1801004	

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:				
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	2 379 376	2 363 096	
Повернення податків і зборів	3005	0	0	
 у тому числі податку на додану вартість	3006	0	0	
Цільового фінансування	3010	1 515	1 719	
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	1 515	1 719	
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	30 606	0	
Надходження від повернення авансів	3020	36 268	2 682	
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	0	0	
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0	0	
Надходження від операційної оренди	3040	0	0	
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 	3045	0	0	
Надходження від страхових премій	3050	0	0	
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0	0	
Інші надходження	3095	116 595	315 093	
Витрачання на оплату: 				
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 2 288 360 )	( 2 263 185 )	
Праці	3105	( 51 923 )	( 53 664 )	
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 13 968 )	( 14 558 )	
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 25 763 )	( 48 950 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на прибуток	3116	( 4 348 )	( 7 099 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на додану вартість	3117	( 8 020 )	( 25 589 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з інших податків і зборів	3118	( 13 395 )	( 16 262 )	
Витрачання на оплату авансів	3135	( 61 620 )	( 0 )	
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 476 )	( 0 )	
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 0 )	( 0 )	
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )	( 0 )	
Інші витрачання	3190	( 98 295 )	( 19 224 )	
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	23 955	283 009	
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:				
    фінансових інвестицій	3200	0	0	
    необоротних активів	3205	0	0	
Надходження від отриманих:				
    відсотків	3215	0	0	
    дивідендів	3220	0	0	
Надходження від деривативів	3225	0	0	
Надходження від погашення позик	3230	0	0	
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0	0	
Інші надходження	3250	0	0	
Витрачання  на придбання:				
    фінансових інвестицій	3255	( 0 )	( 0 )	
    необоротних активів	3260	( 0 )	( 0 )	
Виплати за деривативами	3270	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на надання позик	3275	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3290	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	0	0	
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:				
Власного капіталу	3300	0	0	
Отримання позик	3305	0	65 136	
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0	0	
Інші надходження	3340	0	0	
Витрачання  на:				
Викуп власних акцій	3345	( 0 )	( 0 )	
Погашення позик	3350	( 0 )	( 315 101 )	
Сплату дивідендів	3355	( 0 )	( 14 134 )	
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 4 680 )	( 5 258 )	
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 13 618 )	( 4 005 )	
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3390	( 0 )	( 17 444 )	
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	18 298	290 806	
Чистий рух коштів за звітний період	3400	5 657	-7 797	
Залишок коштів на початок року	3405	351	8 148	
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	4	0	
Залишок коштів на кінець року	3415	6 012	351	

Керівник				Власюк О.Ф.

Головний бухгалтер			Ясиновський О.О.

КОДИ	
Дата	01.01.2020	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко"	за ЄДРПОУ	05496081	

Звіт про рух грошових коштів (за непрямим методом)
За 2019 рік
Форма №3-н
Код за ДКУД	1801006	

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
		надход- ження	видаток	надход- ження	видаток	
1	2	3	4	5	6	
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності						
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування	3500	0	0	0	0	
Коригування на: 
    амортизацію необоротних активів	3505	0	Х	0	Х	
    збільшення (зменшення) забезпечень	3510	0	0	0	0	
    збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць	3515	0	0	0	0	
    збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших не грошових операцій	3520	0	0	0	0	
Прибуток (збиток) від участі в капіталі	3521	0	0	0	0	
Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання	3522	0	0	0	0	
Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття	3523	0	0	0	0	
Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій 	3524	0	0	0	0	
Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів 	3526	0	0	0	0	
Фінансові витрати 	3540	Х	0	Х	0	
Зменшення (збільшення) оборотних активів 	3550	0	0	0	0	
Збільшення (зменшення) запасів 	3551	0	0	0	0	
Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів 	3552	0	0	0	0	
Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги 	3553	0	0	0	0	
Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості 	3554	0	0	0	0	
Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів 	3556	0	0	0	0	
Зменшення (збільшення) інших оборотних активів 	3557	0	0	0	0	
Збільшення (зменшення) поточних зобов'язань 	3560	0	0	0	0	
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги 	3561	0	0	0	0	
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом 	3562	0	0	0	0	
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування 	3563	0	0	0	0	
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці 	3564	0	0	0	0	
Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів 	3566	0	0	0	0	
Збільшення (зменшення) інших поточних зобов'язань 	3567	0	0	0	0	
Грошові кошти від операційної діяльності 	3570	0	0	0	0	
Сплачений податок на прибуток 	3580	X	0	X	0	
Сплачені відсотки 	3585	X	0	X	0	
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	0	0	0	0	
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності						
Надходження від реалізації: 
    фінансових інвестицій 	3200	0	X	0	X	
    необоротних активів 	3205	0	Х	0	Х	
Надходження від отриманих: 
    відсотків  	3215	0	Х	0	Х	
    дивідендів 	3220	0	Х	0	Х	
Надходження від деривативів 	3225	0	Х	0	Х	
Надходження від погашення позик 	3230	0	Х	0	Х	
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 	3235	0	Х	0	Х	
Інші надходження 	3250	0	Х	0	Х	
Витрачання  на придбання: фінансових 
    інвестицій 	3255	X	0	X	0	
    необоротних активів	3260	X	0	X	0	
Виплати за деривативами 	3270	X	0	X	0	
Витрачання на надання позик 	3275	X	0	X	0	
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці  	3280	X	0	X	0	
Інші платежі  	3290	X	0	X	0	
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 	3295	0	0	0	0	
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності						
Надходження від: 
    Власного капіталу 	3300	0	Х	0	Х	
    Отримання позик 	3305	0	Х	0	Х	
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 	3310	0	Х	0	Х	
Інші надходження 	3340	0	Х	0	Х	
Витрачання на: 
    Викуп власних акцій 	3345	Х	0	X	0	
    Погашення позик 	3350	Х	0	X	0	
    Сплату дивідендів  	3355	Х	0	X	0	
Витрачання на сплату відсотків 	3360	Х	0	X	0	
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 	3365	Х	0	X	0	
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 	3370	Х	0	X	0	
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 	3375	Х	0	X	0	
Інші платежі 	3390	Х	0	X	0	
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 	3395	0	0	0	0	
Чистий рух грошових коштів за звітний період  	3400	0	0	0	0	
Залишок коштів на початок року 	3405	0	Х	0	Х	
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 	3410	0	0	0	0	
Залишок коштів на кінець року 	3415	0	0	0	0	

Керівник				Власюк О.Ф.

Головний бухгалтер			Ясиновський О.О.

КОДИ	
Дата	01.01.2020	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко"	за ЄДРПОУ	05496081	

Звіт про власний капітал
За 2019 рік
Форма №4
Код за ДКУД	1801005	
Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Всього	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
Залишок на початок року	4000	14 090	173 836	0	0	-123 192	0	0	64 734	
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0	0	0	
Виправлення помилок 	4010	0	0	0	0	-225	0	0	-225	
Інші зміни 	4090	0	0	0	0	0	0	0	0	
Скоригований залишок на початок року 	4095	14 090	173 836	0	0	-124 417	0	0	64 509	
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 	4100	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інший сукупний дохід за звітний період 	4110	0	0	0	0	16 397	0	0	16 397	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 	4111	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 	4112	0	0	0	0	0	0	0	0	
Накопичені курсові різниці 	4113	0	0	0	0	0	0	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 	4114	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інший сукупний дохід 	4116	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку: 
Виплати власникам 	4200	0	0	0	0	0	0	0	0	
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу  	4205	0	0	0	0	0	0	0	0	
Відрахування до резервного капіталу 	4210	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 	4215	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 	4220	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 	4225	0	0	0	0	0	0	0	0	
Внески учасників: 
Внески до капіталу 	4240	0	0	0	0	0	0	0	0	
Погашення заборгованості з капіталу 	4245	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення капіталу: 
Викуп акцій  	4260	0	0	0	0	0	0	0	0	
Перепродаж викуплених акцій 	4265	0	0	0	0	0	0	0	0	
Анулювання викуплених акцій 	4270	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення частки в капіталі 	4275	0	0	0	0	0	0	0	0	
Зменшення номінальної вартості акцій 	4280	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни в капіталі 	4290	0	-46	0	0	0	0	0	-46	
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 	4291	0	0	0	0	0	0	0	0	
Разом змін у капіталі  	4295	0	-46	0	0	16 397	0	0	16 351	
Залишок на кінець року 	4300	14 090	173 790	0	0	-107 020	0	0	80 860	

Керівник				Власюк О.Ф.

Головний бухгалтер			Ясиновський О.О.

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

_____________________

ПРИМIТКИ ДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА 2019 РIК

?

1. IНФОРМАЦIЯ ПРО ТОВАРИСТВО

ПРАТ "ДУБНОМОЛОКО"  (далi - Товариство), зареєстроване  вiдповiдно до Господарського Кодексу України, iншими нормативно-правовими актами України.
Товариство є юридичною особою, має самостiйний баланс, рахунки в банках, печатки та штампи зi своїм найменуванням.
У своїй дiяльностi Товариство керується чинним законодавством, iншими внутрiшнiми нормативними документами, рiшеннями.
Станом на 31.12.2019 року вiдокремлених пiдроздiлiв у Товариства  немає. 

Основнi вiдомостi про Товариство
Повна назва Товариства	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО"
Скорочена назва Товариства 	ПРАТ "ДУБНОМОЛОКО"
Органiзацiйно-правова форма Товариства 	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Ознака особи	Юридична
Форма власностi 	Приватна
Код за ЄДРПОУ	05496081
Мiсцезнаходження:	35600, Рiвненська обл., мiсто Дубно, ВУЛИЦЯ ГРУШЕВСЬКОГО, будинок 117 А
Дата державної реєстрацiї	29.12.1993рiк
Лiцензiї	
Номер запису в ЄДР	1 605 120 0000 000084
Основнi види дiяльностi КВЕД:	Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру (основний);
Код КВЕД 46.33 Оптова торгiвля молочними продуктами, яйцями, харчовими олiями та жирами;
Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;
Код КВЕД 35.30 Постачання пари, гарячої води та кондицiйованого повiтря
Учасники/Засновник Товариства	АКЦIОНЕРИ ФIЗИЧНI ТА ЮРИДИЧНI ОСОБИ  ЗГIДНО РЕЄСТРУ 
Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 14089687.50
Керiвник, головний бухгалтер, кiлькiсть працiвникiв	Керiвник - Власюк Олег Феодосiйович (з 11.01.2017р.)
Головний бухгалтер - Ясиновський Олександр Олексiйович(з 17.02.2017р)
Середня кiлькiсть працiвникiв - 656 особа
Станом на 31.12.2019  р. вiдокремлених пiдроздiлiв у Товариства  немає.
2. ЗАГАЛЬНА ОСНОВА ФОРМУВАННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
2.1. Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ
Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрного подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень. 
Концептуальною основою фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року, є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 1 сiчня 2018 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України.
Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї.
При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ.
2.3. Валюта подання звiтностi та функцiональна валюта, ступiнь округлення
Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України - гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч.
2.4. Припущення про безперервнiсть дiяльностi
Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов'язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi.
2.5. Рiшення про затвердження фiнансової звiтностi
Фiнансова звiтнiсть Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керiвником Товариства 25 лютого 2020 року. Учасники Товариства та iншi особи не мають права вносити змiни до цiєї фiнансової звiтностi пiсля її затвердження до випуску.
2.6. Звiтний перiод фiнансової звiтностi
Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається календарний рiк, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2019 року.
2.7 Новi МСФЗ, прийнятi станом на 31.12.2019, ефективна дата яких не настала
МСФЗ та правки до них	Основнi вимоги	Ефективна
дата	Дострокове застосування	Застосування у фiнансовiй звiтностi за рiк, що закiнчився 31.12.2019 р. 	Вплив поправок 
Концептуальна основа фiнансової звiтностi	У новiй редакцiї оновлено структуру документа, визначення активiв i зобов'язань, а також додано новi положення з оцiнки та припинення визнання активiв i зобов'язань, подання i розкриття даних у фiнансовiй звiтностi за МСФЗ. Згiдно нової редакцiї iнформацiя, представлена у фiнансовiй звiтностi, також повинна допомагати користувачам оцiнити ефективнiсть керiвництва компанiї в управлiннi економiчними ресурсами. Принцип обачностi трактується через пiдтримку нейтральнiсть представлених даних. Обачнiсть визначається як прояв обережностi при винесеннi суджень в умовах невизначеностi. Правдиве уявлення даних трактується як подання сутi операцiй, а не тiльки їх юридичної форми. Нова  редакцiя КОФЗ передбачає двi форми звiтностi: звiт про фiнансовий стан i звiт про фiнансовi результати. Iншi форми об'єднанi пiд назвою "iншi форми i розкриття", визначається, що данi фiнансової звiтностi представляються за певний перiод i мiстять порiвняльну iнформацiю, а також за певних обставин - прогнознi данi. 
У новiй редакцiї КОФЗ вводиться поняття "звiтуюче пiдприємство", пiд яким мається на увазi сторона економiчної дiяльностi, яка має чiтко визначенi межi та поняття зведеної звiтностi. 
Вираз "економiчний ресурс" замiсть термiну "ресурс" пiдкреслює, що Рада МСФЗ бiльше не  розглядає активи лише як фiзичнi об'єкти, а, скорiше, як набiр прав. Визначення активiв i зобов'язань не вiдносяться до "очiкуваних" надходжень або вiдтокiв. Замiсть цього визначення економiчного ресурсу вiдноситься до потенцiалу активу / зобов'язання виробляти / передавати економiчнi вигоди. 
Нова глава КОФЗ присвячена опису рiзних методiв оцiнки (iсторична i поточна вартiсть (справедлива вартiсть, вартiсть використання)), iнформацiї, яку вони надають.	01.01.2020	Дозволяється		
МСФЗ 3 "Об'єднання бiзнесу"	Змiни запроваджують переглянуте визначення бiзнесу. Бiзнес складається iз внескiв i суттєвих процесiв, якi у сукупностi формують здатнiсть створювати вiддачу. 
Нове керiвництво визначає систему, яка дозволяє визначити наявнiсть внеску i суттєвого процесу, у тому числi для компанiй, якi знаходяться на раннiх етапах розвитку i ще не отримали вiддачу. У разi вiдсутностi вiддачi, для того щоб пiдприємство вважалося бiзнесом, має бути наявним органiзований трудовий колектив. 
Визначення термiну "вiддача" звужується, щоб зосередити увагу на товарах i послугах, якi надаються клiєнтам, на формуваннi iнвестицiйного доходу та iнших доходiв, при цьому виключаються результати у формi скорочення витрат та iнших економiчних вигод. Крiм того, наразi бiльше не потрiбно оцiнювати спроможнiсть учасникiв ринку замiнювати вiдсутнi елементи чи iнтегрувати придбану дiяльнiсть i активи. 
Органiзацiя може застосувати "тест на концентрацiю". Придбанi активи не вважатимуться бiзнесом, якщо практично вся справедлива вартiсть придбаних валових активiв сконцентрована в одному активi (або групi аналогiчних активiв). 	01.01.2020	Цi змiни є перспективними		
МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi" та МСБО 8 "Облiкова полiтика, змiни в облiкових оцiнках та помилки"	Змiни уточнюють визначення суттєвостi, пояснення до цього визначення та застосування цього поняття завдяки включенню рекомендацiй щодо визначення, якi ранiше були наведенi в iнших стандартах МСФЗ. 
Iнформацiя є суттєвою, якщо об?рунтовано очiкується, що її пропуск, спотворення або затуманення може вплинути на рiшення основних користувачiв фiнансової звiтностi загального призначення, винесенi на пiдставi такої фiнансової звiтностi, що представляє фiнансову iнформацiю про звiтуючу компанiю
Змiни забезпечують послiдовнiсть використання визначення суттєвостi в усiх стандартах МСФЗ. 	01.01.2020	Дозволяється		
МСБО 10 "Подiї пiсля звiтного перiоду", МСБО 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть", МСБО 37 "Забезпечення, непередбаченi зобов'язання та непередбаченi активи", Керiвництво iз застосування МСФЗ 2 "Виплати на основi акцiй", Посiбник з застосування МСФЗ 4 "Договори страхування", Основи для висновкiв до МСФЗ 17 "Страховi контракти".	У всiх випадках словосполучення "економiчнi рiшення" замiнено словом "рiшення", а поняття "користувачi" звужено до "основних користувачiв".	01.01.2020	Дозволяється		
МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти", МСФОЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї", МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка"	Змiни стосуються процентних ставок (такi як LIBOR, EURIBOR i TIBOR), що використовуються в рiзних фiнансових iнструментах: вiд iпотечних кредитiв до похiдних iнструментiв.
Поправки 
 	змiнили вимоги до облiку хеджування: при облiку хеджування передбачається, що контрольний показник процентної ставки, на якому заснованi грошовi потоки, що хеджуються i грошовi потоки вiд iнструменту хеджування, не змiниться в результатi реформи;
 	обов'язковi для всiх вiдносин хеджування, на якi безпосередньо впливає реформа внутрiшньобанкiвської ставки рефiнансування;
 	не можна використовувати для усунення будь-яких iнших наслiдкiв реформи;
 	вимагають розкриття iнформацiї про ступiнь впливу поправок на вiдносини хеджування.	01.01.2020	Дозволяється		

3. СУТТЄВI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ
3.1. Основа оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi 
Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти", з використанням методiв оцiнки фiнансових iнструментiв, дозволених МСФЗ 13 "Оцiнки за справедливою вартiстю". Такi методи оцiнки включають використання бiржових котирувань або даних про поточну ринкову вартiсть iншого аналогiчного за характером iнструменту, аналiз дисконтованих грошових потокiв або iншi моделi визначення справедливої вартостi. Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки. 
3.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик
3.2.1. Основа формування облiкових полiтик
Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" та МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами" 
3.2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках
Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiй, iнших подiй або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.
З 1 сiчня 2019 року Товариство застосовує МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами". Товариство отримує основний дохiд вiд послуг кур'єрської доставки.   Застосування МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами" на вiдображення результатiв дiяльностi не мало суттєвого впливу.
З 1 сiчня 2019 року Товариство застосовує МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти".  Товариство використовує можливiсть не перераховувати порiвняльну iнформацiю за попереднi перiоди у зв'язку зi змiнами класифiкацiї та оцiнки (включаючи зменшення корисностi); змiни в балансовiй вартостi фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань, що виникають у результатi застосування МСФЗ 9, визнаються шляхом коригування вхiдного залишку нерозподiленого прибутку на 1 сiчня 2019 року. Класифiкацiя та оцiнка фiнансових iнструментiв, наявних у Товариства, не зазнала суттєвого впливу вiд застосування цього стандарту. Враховуючи класифiкацiю фiнансових активiв, що використовується Товариством, розрахунок очiкуваних кредитних збиткiв застосовується до фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою вартiстю. Iнформацiя про облiковi полiтики щодо очiкуваних кредитних збиткiв наведена у примiтцi 3.3.3., а iнформацiя про суми, обумовленi можливими збитками наведена у роздiлi 6.14. та 7.3.1 Примiток. 
2.3. Форма та назви фiнансових звiтiв
Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", та форми Примiток, що розробленi у вiдповiдностi до МСФЗ.
3.2.5. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах
МСБО 1  "Подання фiнансової звiтностi" передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть. Проте, оскiльки iнформацiя про характер витрат є корисною для прогнозування майбутнiх грошових потокiв, то ця iнформацiя наведена в роздiлi III Звiту про фiнансовi результати.
Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.
3.3. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв
3.3.1. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв
Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку на дату розрахунку.
Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв:
"	фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку;
"	фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю.
Товариство оцiнює свої фiнансовi зобов'язання за амортизованою вартiстю.
При первiсному визнаннi фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання оцiнюється за справедливою вартiстю, збiльшеною або зменшеною у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання, якi оцiнюються не за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на суму витрат за угодою, якi вiдносяться до придбання або випуску фiнансового активу або фiнансового зобов'язання. 
Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики.
3.3.2. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти
Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках.
Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi її погашення протягом не бiльше нiж трьох мiсяцiв з дати придбання.
Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi.
Iноземна валюта - це валюта iнша, нiж функцiональна валюта, яка визначена в п.2.3 цих Примiток.
Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами.
Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi. Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв в iноземнiй валютi здiйснюється у функцiональнiй валютi за офiцiйними курсами Нацiонального банку України (НБУ).
3.3.3. Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю
До фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою вартiстю, Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть.
Дебiторська заборгованiсть - це фiнансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив вiд iншого суб'єкта господарювання.
Дебiторська заборгованiсть визнається у звiтi про фiнансовий стан тодi i лише тодi, коли Товариство стає стороною контрактних вiдношень щодо цього iнструменту. Первiсна оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.
Пiсля первiсного визнання подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за амортизованою вартiстю.
Поточну дебiторську заборгованiсть без встановленої ставки вiдсотка Товариство оцiнює за сумою первiсного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.
Товариство оцiнює станом на кожну звiтну дату резерв пiд збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює:
- 12-мiсячним очiкуваним кредитним збиткам у разi, якщо кредитний ризик на звiтну дату не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання;
- очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, якщо кредитний ризик за таким фiнансовим iнструментом значно зрiс iз моменту первiсного визнання.
У випадку фiнансових активiв кредитним збитком є теперiшня вартiсть рiзницi мiж договiрними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором; i грошовими потоками, якi Товариство очiкує одержати на свою користь.
Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим iнструментом значного зростання з моменту первiсного визнання. Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим iнструментом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, якщо було з'ясовано, що фiнансовий iнструмент має низький рiвень кредитного ризику станом на звiтну дату.
У випадку фiнансового активу, що є кредитно-знецiненим станом на звiтну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знецiненим фiнансовим активом, Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки як рiзницю мiж валовою балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованою за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за фiнансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi.
3.3.4. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку
До фiнансових активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, вiдносяться акцiї та паї (частки) господарських товариств.
Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за справедливою вартiстю.
Справедлива вартiсть акцiй, якi внесенi до бiржового списку, оцiнюється за бiржовим курсом органiзатора торгiвлi.
Якщо акцiї мають обiг бiльш як на одному органiзаторi торгiвлi, при розрахунку вартостi активiв такi iнструменти оцiнюються за курсом на основному ринку для цього активу або, за вiдсутностi основного ринку, на найсприятливiшому ринку для нього. За вiдсутностi свiдчень на користь протилежного, ринок, на якому Товариство зазвичай здiйснює операцiю продажу активу, приймається за основний ринок або, за вiдсутностi основного ринку, за найсприятливiший ринок.
При оцiнцi справедливої вартостi активiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних. 
У випадку, коли цiннi папери не внесенi до бiржового списку та не мають визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, їх справедлива вартiсть оцiнюється враховуючи вартiсть чистих активiв компанiй - емiтентiв цiнних паперiв вiдповiдно до наданої ними фiнансової звiтностi на дату оцiнки та вiдсоток володiння у статутному капiталi таких компанiй. 
У разi, коли наявної останньої iнформацiї недостатньо, щоб визначити справедливу вартiсть, або коли iснує широкий дiапазон можливих оцiнок справедливої вартостi, наближеною оцiнкою справедливої вартостi є собiвартiсть.
Справедлива вартiсть акцiй, обiг яких зупинено, у тому числi цiнних паперiв емiтентiв, якi включенi до Списку емiтентiв, що мають ознаки фiктивностi, визначається iз урахуванням наявностi строкiв вiдновлення обiгу таких цiнних паперiв, наявностi фiнансової звiтностi таких емiтентiв, результатiв їх дiяльностi, очiкування надходження майбутнiх економiчних вигод. 
Частки господарських товариств оцiнюються враховуючи вартiсть чистих активiв цих господарських товариств вiдповiдно до наданої ними фiнансової звiтностi на дату оцiнки та частку володiння у статутному капiталi таких компанiй.
3.3.5. Зобов'язання 
Поточнi зобов'язання - це зобов'язання, якi вiдповiдають однiй або декiльком iз нижченаведених ознак:
"	Товариство сподiвається погасити зобов'язання або зобов'язання пiдлягає погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду;
"	Товариство не має безумовного права вiдстрочити погашення зобов'язання протягом щонайменше дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду.
Поточнi зобов'язання визнаються за умови вiдповiдностi визначенню i критерiям визнання зобов'язань. 
Поточнi зобов'язання оцiнюються в подальшому за амортизованою вартiстю.
3.3.6. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань
Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно
3.4. Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв
3.4.1. Визнання та оцiнка основних засобiв
Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6000 грн.
Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх iсторичною собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. 
3.4.2. Подальшi витрати
Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу.
3.4.3. Амортизацiя основних засобiв
Амортизацiя основних засобiв Товариства нараховується прямолiнiйним методом з урахуванням наступних термiнiв корисного використання:
o будiвлi - 20 рокiв
o споруди - 15 рокiв
o машини та обладнання - 5 рокiв
o транспортнi засоби - 5 рокiв
o iнструменти, прилади та iнвентар -  вiд 4 до 5 рокiв
o iншi основнi засоби - 12 рокiв
Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.
3.4.4. Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу з використанням щорiчної норми. Нематерiальнi активи, якi виникають у результатi договiрних або iнших юридичних прав, амортизуються протягом термiну чинностi цих прав.
Групи нематерiальних активiв: програмне забезпечення та iншi нематерiальнi активи. 
3.4.5. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв
На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, тодi i тiльки тодi, коли змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.
3.5. Облiковi полiтики щодо непоточних активiв, утримуваних для продажу
Товариство класифiкує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiї продажу, а не поточного використання. Непоточнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою вартiстю або справедливою вартiстю за вирахуванням витрат на операцiї, пов'язанi з продажем. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Збиток вiд зменшення корисностi при первiсному чи подальшому списаннi активу до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж визнається у звiтi про фiнансовi результати.
3.6. Облiковi полiтики щодо запасiв
Товариство включає до складу запасiв  товари та матерiали (в т.ч. будiвельнi матерiали, запаснi частини, паливо, iншi),  що  були  придбанi  та  утримуються  для використання в ходi звичайної дiяльностi та можуть бути використанi для перепродажу,  якщо потреба у власному використаннi перестала iснувати.
Собiвартiсть запасiв при їх вибуттi та оцiнцi кiнцевих залишкiв Товариство визначає:
-  за  формулою " iдентифiкованої собiвартостi" - для запасiв, що використовуються для будiвництва i ремонтiв основних засобiв, в т.ч. будiвельнi матерiали i запаснi частини;
- за  формулою  "перше  надходження - перший  видаток" - для iнших матерiальних запасiв.  
На дату фiнансової звiтностi запаси оцiнюють за найменшою з двох величин: собiвартiстю чи чистою  вартiстю реалiзацiї.
3.7. Облiковi полiтики щодо оренди
Фiнансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всi ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив. 
Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. 
МСФЗ 16 встановлює принципи визнання, оцiнки, подання та розкриття iнформацiї про оренду i вимагає, щоб орендарi вiдображали всi договори оренди з використанням єдиної моделi облiку в звiтi про фiнансовий стан, аналогiчно порядку облiку, передбаченому в МСБО 17 для фiнансової оренди. Стандарт передбачає два звiльнення вiд визнання для орендарiв - щодо оренди активiв з низькою вартiстю (наприклад, персональних комп'ютерiв) i короткострокової оренди (оренди з термiном не бiльше 12 мiсяцiв). На дату початку оренди орендар буде визнавати зобов'язання щодо орендних платежiв (зобов'язання з оренди), а також актив, який представляє право користування базовим активом протягом термiну оренди (актив у формi права користування). Орендар визнає витрати на вiдсотки за зобов'язанням по орендi окремо вiд витрат по амортизацiї активу в формi права користування.
Згiдно з  МСФЗ 16 орендар видiляє  два види оренди: операцiйну i фiнансову. Крiм цього, за МСФЗ 16 розкрито бiльший обсяг iнформацiї в порiвняннi з МСБО 17.
МСФЗ 16 набуває чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 р. або пiсля цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати, але не ранiше дати застосування органiзацiєю МСФЗ 15. Орендар має право застосовувати даний стандарт з використанням ретроспективного пiдходу або модифiкованого ретроспективного пiдходу. Перехiднi положення стандарту передбачають певнi звiльнення. Товариство вiдображає вартiсть оренди активу за довгостроковим договором згiдно з  вимогами МСФЗ 16. 
3.7. Облiковi полiтики щодо податку на прибуток
Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi  щодо оподаткованого прибутку за звiтний перiод. Поточнi витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних  на дату балансу.
Вiдстрочений податок розраховується за балансовим методом облiку зобов'язань та являє собою податковi активи або зобов'язання, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання в балансi та їх податковою базою.
Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються, як правило, щодо всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдстроченi податковi активи визнаються з урахуванням iмовiрностi наявностi в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату й зменшується в тiй мiрi, у якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатнiй, щоб дозволити використати вигоду вiд вiдстроченого податкового активу повнiстю або частково.
Вiдстрочений податок розраховується за податковими ставками, якi, як очiкується, будуть застосовуватися в перiодi реалiзацiї вiдповiдних активiв або зобов'язань. Товариство визнає поточнi та вiдстроченi податки як витрати або дохiд i включає в прибуток або збиток за звiтний перiод, окрiм випадкiв, коли податки виникають вiд операцiй або подiй, якi визнаються прямо у власному капiталi або вiд об'єднання бiзнесу. 
3.8. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов'язань 
3.8.1. Забезпечення
Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть того, що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання.
Товариство також створює забезпечення/резерв витрат на оплату щорiчних (основних та додаткових) вiдпусток. Розрахунок такого резерву здiйснюється на пiдставi правил Облiкової полiтики Товариства. Розмiр створеного резерву оплати вiдпусток пiдлягає iнвентаризацiї на кiнець року. Розмiр вiдрахувань до резерву вiдпусток, включаючи вiдрахування на соцiальне страхування з цих сум, розраховуються виходячи з кiлькостi днiв фактично невикористаної працiвниками вiдпустки та їхнього середньоденного заробiтку на момент проведення такого розрахунку. Також можуть враховуватися iншi об'єктивнi фактори, що впливають на розрахунок цього показника. У разi необхiдностi робиться коригуюча проводка в бухгалтерському облiку згiдно даних iнвентаризацiї резерву вiдпусток.
3.8.2. Виплати працiвникам
Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає витрати в сумi очiкуваної вартостi короткострокових виплат працiвникам пiд час надання працiвниками вiдповiдних послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.
3.8.3. Пенсiйнi зобов'язання
Вiдповiдно до законодавства України, Товариство нараховує єдиний соцiальний внесок на заробiтну плату працiвникiв та перераховує до Державного бюджету. Поточнi внески розраховуються як встановлений законодавством вiдсоток вiд поточних нарахувань заробiтної плати. Такi витрати вiдображаються у перiодi, до якого вони вiдносяться. 
3.9. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi
3.9.1. Доходи та витрати
Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.
Дохiд - це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення чистих активiв, за винятком збiльшення, пов'язаного з внесками учасникiв.
Товариство отримує основний дохiд вiд виробництва та постачання електроенергiї та теплової енергiї.  При визначенi вартостi винагороди за реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) Товариство вiдповiдно до МСФЗ 15, визнає дохiд вiд договорiв постачання електричної та теплової енергiї.  Товариство визнає дохiд вiд надання вказаних послуг  коли задовольняє зобов'язання щодо виконання обiцяної послуги клiєнтовi, яка може пiдтверджуватись Актом прийому-передачi наданих послуг.
Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.
Дохiд визнається у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та критерiям визнання. Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням збiльшення активiв або зменшення зобов'язань.
Дохiд вiд продажу фiнансових iнструментiв, iнвестицiйної нерухомостi або iнших активiв визнається у прибутку або збитку в разi задоволення всiх наведених далi умов:
а)	Товариство передало покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов'язанi з власнiстю на фiнансовий iнструмент, iнвестицiйну нерухомiсть або iншi активи;
б)	за Товариством не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка зазвичай пов'язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими фiнансовими iнструментами, iнвестицiйною нерухомiстю або iншими активами;
в)	суму доходу можна достовiрно оцiнити;
г)	ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю;
та
?)	витрати, якi були або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.
Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштiв.
Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам.
Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов'язань або зменшення активiв.
Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.
Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу.
Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.
3.9.2. Витрати за позиками
Витрати за позиками, якi не є частиною фiнансового iнструменту та не капiталiзуються як частина собiвартостi активiв, визнаються як витрати перiоду. Товариство капiталiзує витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, як частина собiвартостi цього активу.
3.9.3. Операцiї з iноземною валютою
Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiй.
Монетарнi активи та зобов'язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються в гривню за вiдповiдними курсами обмiну НБУ на дату балансу. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату операцiї, немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату визначення справедливої вартостi. Курсовi рiзницi, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi, у якому вони виникають.
Витрати на проценти за кредитами у iноземнiй валютi визнаються Товариством за курсом на дату нарахування цих процентiв.
Товариство використовувало обмiннi курси на дату балансу:
                                                                 31.12.2019	31.12.2018
Гривня/1 долар США	            23,686200	27,688264
Гривня/1 євро	              26,4220	31,714138
3.9.4. Умовнi зобов'язання та активи
Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.

4. ОСНОВНI ПРИПУЩЕННЯ, ОЦIНКИ ТА СУДЖЕННЯ
При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, ?рунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються об?рунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов'язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче.
4.1. Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗ
Операцiї, що не регламентованi МСФЗ у Товариства протягом перiодiв, охоплених цiєю фiнансовою звiтнiстю, вiдсутнi.
4.2. Судження щодо справедливої вартостi активiв Товариства
Справедлива вартiсть iнвестицiй, що активно обертаються на органiзованих фiнансових ринках, розраховується на основi поточної ринкової вартостi на момент закриття торгiв на звiтну дату. В iнших випадках оцiнка справедливої вартостi ?рунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та iнших факторiв з врахуванням вимог МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi".
4.3. Судження щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв
Керiвництво Товариства вважає, що облiковi оцiнки та припущення, якi мають стосунок до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що: 
а)	вони з високим ступенем ймовiрностi зазнають змiн з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях керiвництва щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та 
б)	вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.
Якби керiвництво Товариства використовувало iншi припущення щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента пiд час оцiнки iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв у разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений у фiнансовiй звiтностi чистий прибуток та збиток.
Використання рiзних припущень та/або методiв оцiнки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть. 
4.4. Судження щодо очiкуваних термiнiв утримування фiнансових iнструментiв
Керiвництво Товариства застосовує професiйне судження щодо термiнiв утримання фiнансових iнструментiв, що входять до складу фiнансових активiв. Професiйне судження за цим питанням ?рунтується на оцiнцi ризикiв фiнансового iнструменту, його прибутковостi й динамiцi та iнших факторах. Проте iснують невизначеностi, якi можуть бути пов'язанi з призупиненням обiгу цiнних паперiв, що не є пiдконтрольним керiвництву Товариства фактором i може суттєво вплинути на оцiнку фiнансових iнструментiв.
4.5. Судження щодо виявлення ознак знецiнення активiв
Вiдносно фiнансових активiв, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю Товариство на кожну звiтну дату визначає рiвень кредитного ризику.
Товариство визнає резерв для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовими активами, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, у розмiрi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї фiнансового активу (при значному збiльшеннi кредитного ризику та для кредитно-знецiнених фiнансових активiв) або 12-мiсячними очiкуваними кредитними збитками.
Очiкуванi кредитнi збитки вiдображають власнi очiкування Товариства щодо кредитних збиткiв.
5. Розкриття iнформацiї щодо використання справедливої вартостi 
5.1. Методики оцiнювання та вхiднi данi, використанi для складання оцiнок за справедливою вартiстю
Керiвництво Товариства здiйснює виключно безперервнi оцiнки справедливої вартостi активiв та зобов'язань Товариства, тобто такi оцiнки, якi вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звiтi про фiнансовий стан на кiнець кожного звiтного перiоду.
Класи активiв та зобов'язань, оцiнених 
за справедливою вартiстю	Методики оцiнювання справедливої вартостi	Метод оцiнки (ринковий, дохiдний, витратний)	Вихiднi данi
Оцiнка справедливої вартостi фiнансових активiв та зобов'язань, що облiковуються за
справедливою вартiстю
Грошовi кошти 	Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi	Ринковий	Офiцiйнi курси НБУ
Торговi цiннi папери
Iнструменти капiталу, борговi цiннi папери, доступнi для продажу	Первiсна оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за їх справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки.	Ринковий	Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, за вiдсутностi визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, використовуються цiни закриття бiржового торгового дня

Оцiнка справедливої вартостi фiнансових активiв та зобов'язань, що не облiковуються за
справедливою вартiстю
Борговi цiннi папери	Первiсна оцiнка боргових цiнних паперiв як фiнансових активiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка боргових цiнних паперiв здiйснюється за справедливою вартiстю.	Ринковий, дохiдний 	Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, котирування аналогiчних боргових цiнних паперiв, дисконтованi потоки грошових коштiв
Дебiторська заборгованiсть	Первiсна та подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.	Дохiдний	Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вхiднi грошовi потоки
Довгостроковi 
зобов'язання	Первiсна та подальша оцiнка довгострокових зобов'язань здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.	Витратний	Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вихiднi грошовi потоки
Поточнi зобов'язання	Первiсна та подальша оцiнка поточних зобов'язань здiйснюється за вартiстю погашення	Витратний	Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вихiднi грошовi потоки

5.2. Рiвень iєрархiї справедливої вартостi, до якого належать оцiнки справедливої вартостi
Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю	1 рiвень
(тi, що мають котирування, та спостережуванi)	2 рiвень
(тi, що не мають котирувань, але спостережуванi)	3 рiвень
(тi, що не мають котирувань i не є спостережуваними)	
Усього
Дата оцiнки	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018	31.12.2019	31.12.2018
Торговi цiннi папери, iнвестицiйнi сертифiкати	-	-	-	-	-	-	-	-
Iнвестицiї доступнi для продажу, акцiї 	-	-	-	-	-	-	-	-

5.3. Перемiщення мiж 1-м, 2-м  та 3-м рiвнями iєрархiї справедливої вартостi
У 2019 та 2018 роках перемiщень мiж рiвнями iєрархiї не було.
5.4. Рух активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї
У 2019 та 2018 роках руху активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї не було.
5.5. Iншi розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi"
Справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi (але розкриття iнформацiї про справедливу вартiсть є обов'язковим)   
Внаслiдок вiдсутностi в Українi активного вторинного ринку для кредитiв, дебiторської та кредиторської заборгованостi, iнших запозичених коштiв, надiйна оцiнка ринкової вартостi цих iнструментiв вiдсутня. Товариство припускає, що справедлива вартiсть таких фiнансових iнструментiв дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.
Для фiнансових активiв та зобов'язань з коротким строком погашення припускається, що балансова вартiсть приблизно дорiвнює їх справедливiй вартостi. 
Справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань Товариства, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi вiднесена до 3-го рiвня iєрархiї справедливої вартостi.
Керiвництво Товариства вважає, що балансова вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань не має суттєвих вiдхилень порiвняно з їх справедливою вартiстю.
Керiвництво Товариства вважає, що наведенi в цих примiтках розкриття щодо застосування справедливої вартостi є достатнiми, i не вважає, що за межами фiнансової звiтностi залишилась будь-яка суттєва iнформацiя щодо застосування справедливої вартостi, яка може бути корисною для користувачiв фiнансової звiтностi. 
6. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ, ЩО ПIДТВЕРДЖУЄ СТАТТI ПОДАНI  У ФIНАНСОВИХ ЗВIТАХ

Дохiд вiд реалiзацiї товарiв, робiт, послуг ( за видами реалiзацiй):
Стаття	2019	2018
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг):	2048889	1937060
Разом		
Витрати за операцiйними елементами
Стаття	2019	2018
Матерiальнi витрати	1351084	1235954
Витрати на оплату працi	65569	67951
Вiдрахування на соцiальнi заходи	13097	13801
Амортизацiя	36138	31257
Iншi операцiйнi витрати	203938	249230
Разом	1669826	1598193

Iншi операцiйнi доходи та iншi операцiйнi витрати

Стаття	2019	2018
Iншi операцiйнi доходи	9227	4928
Разом	9227	4928
Iншi операцiйнi витрати	6686	4913
Разом		

Стаття	2019	2018
Адмiнiстративнi витрати	16464	8497
Витрати на збут	7844	4913
Грошовi кошти (показники в гривнях)

Показник	31 грудня 2019  р.	31 грудня 2018
Рахунки в банках в нацiональнiй валютi	351	6012
Рахунки в банках в iноземнiй валютi	-	-
Грошовi кошти у касi	-	-
Iншi грошовi кошти (СЕА ПДВ) згiдно з витягом	-	-
Разом	351	6012

Запаси
Показник	31 грудня 2019  р.	31 грудня 2018 р
Запаси	210 099	224 860
Виробничi запаси	19 405	33 461
Незавершене виробництво	148 566	164 565
Готова  продукцiя	37 568	24 624
Товари	4 560	2 210

Балансова вартiсть необоротних активiв ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв:
Необоротнi активи	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)
Нематерiальнi активи(тис грн)	173 592	173 575	-17
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї(тис грн)	46 085	27 152	-18 933
Основнi засоби(тис грн)	164 594	185 083	+20 489
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств (тис грн)	62	62	-
Вiдстроченi податковi активи тис грн)	12	11	1

Станом на 31.12.2019 року становить: дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги - 167 412 тис грн, дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами -  45 249 тис грн, дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 12 тис грн, дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв - вiдсутня, iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 18 478 тис грн. Зауважень до облiку не виявлено.
Дебiторська заборгованiсть ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв представлена наступним чином:                                                                            
Дебiторська заборгованiсть	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги(тис грн)	97 670	167 412	+69 742
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами(тис грн)	101 694	42 249	-59 445
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом(тис грн)	12	12	-
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть(тис грн)	24 929	18 478	-6 451
Разом	224 305	228 151	+3 846

Фактичнi данi про зобов'язання Товариства  вiрно вiдображенi у статтi балансу - поточна кредиторська заборгованiсть за: довгостроковими зобов'язаннями станом на 31.12.2019 року становить - 6 тис.грн., товари, роботи, послуги- 111 706 тис. грн, поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 16 148 тис грн., поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування - 991 тис.грн., поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi - 3 872 тис грн.
Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами станом на 31.12.2019 року - 30 687 тис.грн.
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками станом на 31.12.2019 року - 0 тис.грн.
Поточнi забезпечення станом на 31.12.2019 року - 964 тис.грн.
Iншi поточнi зобов'язання станом на 31.12.2019 року - 598 317 тис грн. 
Довгостроковi зобов'язання i забезпечення ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31.12.2019 рiк становлять - 10 583 тис грн, на 31.12.2018 рiк - 133 506 тис грн.
Поточнi зобов'язання та забезпечення ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв представленi наступним чином:                                                                            
Поточнi зобов'язання та забезпечення	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)
Поточна кредиторська заборгованiсть за: довгостроковими зобов'язаннями (тис грн)	-	6	+6
Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги(тис грн)	160 666	111 706	-48 960
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом(тис грн)	2 966	16 148	+13 182
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування(тис.грн.)	922	991	+69
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi(тис грн)	3 575	3 872	+297
Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами(тис грн)	15 104	30 687	+15 583
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками(тис.грн.)	11	-	-11
Поточнi забезпечення(тис.грн.)	905	964	+59
Iншi поточнi зобов'язання(тис грн)	441 248	598 317	+157 069
Разом	625 397	762 691	+137 294

Статутний капiтал подiлено на 2 683 750 (два мiльйони шiстот вiсiмдесят три тисячi сiмсот п'ятдесят) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 5,25 гривень (п'ять гривень 25 копiйок) кожна.
Акцiї Товариства	Кiлькiсть акцiй(шт.)	Номiнальна вартiсть акцiй(грн.)	Частка у Статутному капiталi(%)
Простi iменнi	2 683 750	5,25	100

Станом на 01.01.2019 року величина зареєстрованого(пайового) капiталу згiдно  з даними фiнансової звiтностi наступна: 
"	Зареєстрований(пайовий) капiтал - 14 090 тис  грн;
"	Сплачений статутний капiтал  - 14 090 тис  грн;
"	Неоплачений капiтал - вiдсутнiй.
Станом на 31.12.2019 року величина зареєстрованого(пайового) капiталу згiдно  з даними фiнансової звiтностi наступна: 
"	Зареєстрований статутний капiтал - 14 090 тис  грн;
"	Сплачений статутний капiтал  - 14 090 тис  грн;
"	Неоплачений капiтал - вiдсутнiй.
Станом на 31.12.2019 року статутний капiтал Товариства сформовано та сплачено в повному обсязi, що складає 14 090 тис  грн.
   Протягом звiтного перiоду змiни щодо учасникiв та перерозподiл часток не вiдбувалися. 
Станом на 31.12.2019 року капiтал у дооцiнках становив - 173 790 тис.грн.
Додатковий капiтал станом на 31.12.2019 рiк становить - вiдсутнiй.
Станом на 01.01.2019 року непокритий збиток становив (123192) тис грн, станом на 31.12.2019 року непокритий збиток становить (107020) тис. грн.
Структура власного капiталу Товариства:
Стаття Балансу	Код рядка	На початок звiтного року, тис грн.	На кiнець звiтного року, тис грн.
Зареєстрований (пайовий) капiтал	1400	14 090	14 090
Внески до незареєстрованого статутного капiталу	1401	-	-
Капiтал у дооцiнках	1405	173 836	173 790
Додатковий капiтал	1410	-	-
Емiсiйний дохiд	1411	-	-
Накопиченi курсовi рiзницi	1412	-	-
Резервний капiтал	1415	-	-
Нерозподiлений прибуток(непокритий збиток)	1420	(123 192)	(107 020)
Неоплачений капiтал	1425	-	-
Вилучений капiтал	1430	-	-
Iншi резерви	1435	-	-
Усього	1495	64 734	80 860

7. Судовi позови
Керiвництво товариства вважає, що судовi позиви, якi поданi кредиторами проти пiдприємства є несуттєвими i пiдприємство не понесе iстотних збиткiв. Вiдповiдно, резерви пiд такi очiкуванi кредитнi збитки не створювались та вiдповiдно у фiнансовiй звiтностi не вiдображались.
8. Оподаткування
Внаслiдок наявностi в українському податковому законодавствi положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть перевiрятися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.
9. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв
Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства.
Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству  визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку керiвництва Товариства, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на дату складання звiтностi не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї. 
10. Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони
До перелiку пов'язаних сторiн, якi прямо контролюють та мають долю в суб'єктi господарювання, що надає їм значний вплив на суб'єкт господарювання належать:

Учасники/Засновник Товариства	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) - IВАХIВ СТЕПАН ПЕТРОВИЧ, УКРАЇНА , ВОЛИНСЬКА ОБЛ. ЛУЦЬКИЙ Р-Н, С.ЛИПИНИ ВУЛ.ЗЕЛЕНА БУД.5
	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) - ЄРЕМЕЄВА СОФIЯ IГОРIВНА, УКРАЇНА, КИЇВСЬКА ОБЛ., М.КИЇВ, Р-Н ПЕЧЕРСЬКИЙ, БУЛЬВАР ЛЕСI УКРАЇНКИ, БУД. 30 Б, КВ.94
	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) -ЄРЕМЕЄВ РОМАН IГОРОВИЧ,УКРАЇНА , КИЇВСЬКА ОБЛ., М.КИЇВ, Р-Н.ДАРНИЦЬКИЙ, ВУЛ. СРIБНОКIЛЬСЬКА, БУД.24, КВ.136
	
Керiвник
Головний бухгалтер	Керiвник - Власюк Олег Феодосiйович (з 11.01.2017р.)
Головний бухгалтер - Ясиновський Олександр Олексiйович (з 17.02.2017р.)
Iнших пов'язаних сторiн Товариство  не має.

 Операцiї з пов'язаними сторонами окрiм нарахування та виплати заробiтної плати в рамках звичайної господарської дiяльностi не проводилося.

11. Цiлi та полiтики управлiння фiнансовими ризиками
Основнi фiнансовi iнструменти Товариства включають грошовi кошти та їх еквiваленти i iншi оборотнi фiнансовi активи. Товариство має iншi фiнансовi iнструменти, як, наприклад, торгова кредиторська i  дебiторська заборгованiсть, що виникають безпосередньо в ходi його операцiйної дiяльностi. Товариству властивi кредитний ризик, ризик лiквiдностi та ринковий ризик. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик.
Загальна програма управлiння ризиками сконцентрована на непередбачуваностi та неефективностi фiнансового ринку України i спрямована на зменшення його потенцiйного негативного впливу на фiнансовий стан Товариства. Керiвництво Товариства контролює процес управлiння даними ризиками, а дiяльнiсть Товариства, пов'язана з фiнансовими  ризиками, здiйснюється згiдно з вiдповiдною полiтикою та процедурами. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення. Пiдходи до управлiння кожним iз цих ризикiв представленi нижче.
12. Кредитний ризик
Кредитний ризик - це ризик того, що контрагент не виконає своїх зобов'язань за фiнансовими iнструментам або за контрактом, що може призвести до фiнансових збиткiв. Товариству властивий кредитний ризик вiд операцiйної дiяльностi (насамперед, за торговою дебiторською заборгованiстю) та вiд фiнансової дiяльностi, включаючи депозити в банках i фiнансових установах та iншi фiнансовi iнструменти. Фiнансовi iнструменти, якi потенцiйно можуть призвести до суттєвої концентрацiї кредитного ризику Товариства, складаються в основному iз коштiв у банку, а також торгової та iншої дебiторської заборгованостi.
Основним методом оцiнки кредитних ризикiв Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. 
Кредитний ризик Товариства переважно вiдноситься до торгiвельної дебiторської заборгованостi з клiєнтами (споживачами послуг) i тому схильнiсть до кредитного ризику  у бiльшiй мiрi залежить вiд особливостей кожного клiєнта. 
Кредитний ризик Товариства за грошовими коштами та їх еквiвалентами пов'язаний з дефолтом банкiв по їх зобов'язанням та обмежений сумою депозитiв, грошових коштiв та їх еквiвалентiв, розмiщених на банкiвських рахунках. Керiвництво Товариства вважає, що банки, в яких розмiщено грошовi кошти Товариства, мають мiнiмальну ймовiрнiсть невиконання зобов'язань, та здiйснює постiйний монiторинг фiнансового стану цих банкiв.
З метою управлiння кредитним ризиком за дебiторською заборгованiстю на Товариствi використовується кредитна полiтика щодо покупцiв та здiйснюється постiйний монiторинг кредитоспроможностi покупцiв. Товариство не вимагає надання застави стосовно своїх фiнансових активiв.
Необхiднiсть визнання знецiнення аналiзується на кожну звiтну дату. Ставки резерву встановлюються Товариством в залежностi вiд кiлькостi прострочених днiв платежу для клiєнтiв, згрупованих за рiзними характеристиками, зокрема, країною походження та кредитоспроможнiстю покупцiв, та враховують iсторичну iнформацiю виконання зобов'язань покупцями Товариства та очiкуванi майбутнi економiчнi умови. 

25.  Ринковий ризик
Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв по фiнансових iнструментах буде коливатися внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковi цiни мiстять у собi три типи ризику: вiдсотковий ризик, валютний ризик та iншi цiновi ризики. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливанням цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражається на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти.
Валютний ризик - це ризик того, що вартiсть фiнансового iнструменту коливатиметься внаслiдок змiн валютних курсiв. Так як Товариство володiє фiнансовими iнструментами, номiнованими в iноземнiй валютi, йому притаманний валютний ризик. Крiм цього валютний ризик обумовлено дiяльнiстю Товариства, а саме придбанням сировини у iнших країнах. Товариство схильне до даного ризику в основному у сферi застосування iноземних валют в операцiйнiй дiяльностi у взаємовiдносинах iз iноземними контрагентами та у фiнансовiй дiяльностi при залученнi позикових ресурсiв.
Iнший ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструменту або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, за якими здiйснюються операцiї на ринку.
Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.
13 Ризик лiквiдностi
Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi фiнансових зобов'язань, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iнших фiнансових активiв.
Товариство здiйснює аналiз строкiв погашення активiв i зобов'язань i планує свою лiквiднiсть в залежностi вiд очiкуваних строкiв погашення вiдповiдних фiнансових iнструментiв. Потреба Товариства в коротко- i довгостроковiй лiквiдностi здебiльшого забезпечується за рахунок грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
14. Управлiння капiталом
Товариство здiйснює управлiння капiталом для забезпечення безперервної дiяльностi Товариства в осяжному майбутньому i одночасної максимiзацiї прибутку учасникiв за рахунок оптимiзацiї спiввiдношення позикових i власних коштiв. Товариство здiйснює контроль капiталу, використовуючи спiввiдношення власних i позикових коштiв, яке розраховується шляхом дiлення чистої заборгованостi на суму капiталу. У чисту заборгованiсть включаються кредити i позики, торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть за вирахуванням грошових коштiв та їх еквiвалентiв.

15. Подiї пiсля Балансу
Пiсля звiтної дати подiї, наслiдки яких мали б суттєвий вплив на фiнансову звiтнiсть за рiк, що закiнчився 31.12.2019 року, не вiдбувались.

Директор				___________________ 

Головний бухгалтер 		__________________       

д/н
д/н
д/н

XV. Відомості про аудиторський звіт
1	Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)	АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ" (В ФОРМI ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ	
2	Ідентифікаційний код юридичної особи (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи)	21095329	
3	Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1	
4	Номер реєстрації аудиторської фірми (аудитора) в Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	0146	
5	Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності)	номер: 0575, дата: 24.12.2015	
6	Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності	з 01.01.2019 по 31.12.2019	
7	Думка аудитора (01 - немодифікована; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки)	02 - із застереженням	
8	Пояснювальний параграф (за наявності)	ПОЯСНЕННЯ ЩОДО ОБСЯГУ АУДИТУ ТА ВЛАСТИВИХ ДЛЯ АУДИТУ ОБМЕЖЕНЬ

Визначення обсягу аудиторської перевiрки є предметом професiйного судження аудитора про характер i масштаб робiт, проведення яких необхiдно для досягнення цiлей аудиту i диктується обставинами перевiрки. При визначеннi обсягу аудиту аудиторська фiрма виходила згiдно з вимог нормативних документiв, що регламентують аудиторську дiяльнiсть, положень договору аудиторської фiрми з Компанiєю i конкретних особливостей перевiрки з урахуванням отриманих знань про дiяльнiсть економiчного суб'єкта. При аудиторської перевiрцi основними стадiями перевiрки були: 
- планування аудиту; 
- отримання аудиторських доказiв; 
- використання роботи iнших осiб i контакти з керiвництвом економiчного суб'єкта з третiми сторонами; 
- документування аудиту; 
- узагальнення результатiв, формування i вираження думки щодо бухгалтерської звiтностi економiчного суб'єкта. 
Аудиторська перевiрка була спланована на основi досягнутого аудиторською фiрмою розумiння дiяльностi економiчного суб'єкта. В ходi аудиту було отримано достатню кiлькiсть якiсних аудиторських доказiв, якi послужили основою для формування аудиторської думки про достовiрнiсть бухгалтерської звiтностi Компанiї. При проведеннi аудиту дотримувалося рацiональне спiввiдношення мiж витратами на збiр аудиторських доказiв i кориснiстю отриманої iнформацiї. Однак незважаючи на вищевказанi процедури, при перевiрцi iснують властивi обмеження аудиту, та створюють невiд'ємний ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансових звiтiв не будуть виявленi, навiть при належному плануваннi i здiйснення аудиту вiдповiдно до МСА. Аудит не гарантує виявлення всiх суттєвих викривлень через такi фактори, як використання суджень, тестувань, обмеження, властивi внутрiшньому контролю, а також через те, що бiльшiсть доказiв, доступних аудитору, є радше переконливими, нiж остаточними. Унаслiдок цього аудитор може отримати лише об?рунтовану впевненiсть, що суттєвi викривлення у фiнансових звiтах будуть виявленi. 
	
9	Номер та дата договору на проведення аудиту	номер: 28/02-7, дата: 28.02.2020	
10	Дата початку та дата закінчення аудиту	дата початку: 28.02.2020, дата закінчення: 20.04.2020	
11	Дата аудиторського звіту	20.04.2020	
12	Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн	80 000,00	
13	Текст аудиторського звіту		
 
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ
"АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ"

                     Свiдоцтво про включення до Реєстру
 аудиторських фiрм та аудиторiв  № 0146 вiд 26.01.2001р. №98  
			33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1  

                                
Учасникам та керiвним посадовим особам
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО",
НКЦПФР

м. Київ					                                                     _________ 2020 р.

Звiт незалежного аудитора щодо фiнансової звiтностi 
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО",
код ЄДРПОУ 05496081

ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
щодо рiчної фiнансової звiтностi
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО"
станом на 31.12.2019 р. за 2019 р.  

Адресат
Аудиторський звiт (звiт незалежного аудитора) призначається для керiвництва ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО", фiнансова звiтнiсть якого перевiряється, i може бути використаний для подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку (далi - Комiсiя), та оприлюднення фiнансової iнформацiї Товариством.
I. ЗВIТ ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Думка iз застереженням 
Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО", ", код за ЄДРПОУ 05496081, адреса Товариства: 35600, Рiвненська обл., мiсто Дубно, вул. Грушевського, будинок 117 А, що складається з Балансу (Звiт про фiнансовий стан) (Форма № 1) станом на 31.12.2019 року; Звiту про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) (Форма № 2) за 2019 рiк; Звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом), (Форма № 3) за 2019 рiк; Звiту про власний капiтал (Форма № 4) за 2019 рiк; Примiток до фiнансової звiтностi за 2019 рiк. 
На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, описаного у роздiлi "Основа для думки iз застереженням" нашого звiту, фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах (або надає правдиву та неупереджену iнформацiю) фiнансовий стан ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" на 31 грудня 2019 року, та її фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
ОСНОВА ДЛЯ ДУМКИ IЗ ЗАСТЕРЕЖЕННЯМ 
У зв'язку з тим, що за умовами договору не було передбачено проведення заглибленого аналiзу якостi ведення податкового облiку, аудитори не виключають, що подальшою  податковою перевiркою можуть бути виявленi незначнi викривлення. 
В Українi вiдбуваються полiтичнi i економiчнi змiни, якi можуть продовжувати впливати на дiяльнiсть пiдприємств, що працюють в даних умовах. Негативнi явища, якi  вiдбуваються в Українi, а саме полiтична нестабiльнiсть, падiння ВВП та високий рiвень iнфляцiї, коливання, погiршення iнвестицiйного клiмату безумовно впливають на дiяльнiсть Товариства та його прибутковiсть.
Дана  рiчна фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi б могли мати мiсце, якби Товариство не в змозi  продовжувати свою дiяльнiсть в майбутньому.
Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цими стандартами викладено в роздiлi Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Компанiї згiдно з етичними вимогами, застосовними в до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.
Ключовi питання аудиту 
Ключовi питання аудиту - це питання, як, на наше професiйне судження, були значущими пiд час нашого аудиту фiнансової звiтностi за поточний перiод. Цi питання розглядалися в контекстi нашого аудиту фiнансової звiтностi в цiлому та при формуваннi думки щодо неї, при цьому ми не висловлюємо окремої думки щодо цих питань. 

Iнша iнформацiя (питання)
Наша думка щодо фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї. У зв'язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомлення з iншою iнформацiєю та при цьому розгляд iснування суттєвої невiдповiдностi мiж iншою iнформацiєю i фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя виглядає такою, що мiстить суттєве викривлення. 
Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi потрiбно було б включити до звiту.

Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу та тих, кого надiлено найвищими повноваженнями, за фiнансову звiтнiсть

Управлiнський персонал ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО", в особi вiдповiдальних посадових осiб, несе вiдповiдальнiсть, зазначену у параграфi 6 б) МСА 210 "Узгодження умов завдань з аудиту":
- за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi за 2019 рiк, вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року № 996-XIV з наступними змiнами та доповненнями; 
- за внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки;
- за наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю;
- за невiдповiдне використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi Товариства на основi проведеного фiнансового аналiзу дiяльностi Товариства у вiдповiдностi з вимогами МСА № 200 "Загальнi цiлi незалежного аудитора та проведення аудиту вiдповiдно до мiжнародних стандартiв аудиту".
Вiдповiдальна особа  несе вiдповiдальнiсть  також за:
- початковi залишки на рахунках бухгалтерського облiку;
- правомочнiсть (легiтимнiсть, законнiсть) здiйснюваних господарських операцiй та 
господарських фактiв;
- доказовiсть, повноту та юридичну силу первинних облiкових документiв;
- методологiю та органiзацiю бухгалтерського облiку;
- управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю.
Для проведення аудиторської перевiрки за 2019 р., вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", були наданi наступнi документи:
o	Баланс (Звiт про фiнансовий стан) (Форма № 1) станом на 31.12.2019 року;
o	Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) (Форма № 2) за 2019 рiк;
o	Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом), (Форма № 3) за 2019 рiк;
o	Звiт про власний капiтал (Форма № 4) за 2019 рiк;
o	Примiтки до фiнансової звiтностi за 2019 рiк;
o	Статутнi, реєстрацiйнi документи;
o	Протоколи, накази;
o	Первиннi та зведенi документи бухгалтерського облiку.
Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва Товариства розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду.
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. При складаннi фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати компанiю чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування компанiї. 

Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi

Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема, до МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", МСА 720   "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстить перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть, МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi".
Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання об?рунтованої впевненостi в тому, що фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. 
Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, а також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО", а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. 
Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання.
Перевiрка проводилась вiдповiдно до статтi 10 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 року № 2258-VIII з наступними змiнами та доповненнями, "Про фiнансовi послуги та державне регулювання ринкiв фiнансових послуг" вiд 12.07.2001 року №2664-III з наступними змiнами та доповненнями,  Закону України "Про  державне  регулювання  ринку  цiнних паперiв  в  Українi" вiд 30.10.1996 року № 448/96-ВР з наступними змiнами та доповненнями,  Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 року № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Мiжнародних  стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ вiд 26.01.2017 року №338/8  (надалi - МСА), з урахуванням  iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв Фондового ринку.  
Аудиторська перевiрка включає оцiнку застосованих МСФЗ  та суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО", також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв в цiлому. Перевiркою не розглядалося питання правильностi сплати податкiв, зборiв, обов'язкових платежiв.
Отриманi аудиторськi докази, на думку аудитора, забезпечують достатню та вiдповiдну основу для висловлення аудиторської думки.
Нашими цiлями є отримання об?рунтованої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Об?рунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як об?рунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї фiнансової звiтностi. Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми:
o iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик не виявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;
 o отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;
 o оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та об?рунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;
 o доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та на основi отриманих аудиторських доказiв, робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть продовжити безперервну дiяльнiсть суб'єкта перевiрки. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудитора до вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки ?рунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. 
o оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення. Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту. Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б об?рунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час аудиту фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту.  
II. ЗВIТ  ПРО IНШI  ПРАВОВI ТА РЕГУЛЯТОРНI  ВИМОГИ
Основнi вiдомостi про Товариство
Повна назва Товариства	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО"
Скорочена назва Товариства 	ПРАТ "ДУБНОМОЛОКО"
Органiзацiйно-правова форма Товариства 	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Ознака особи	Юридична
Форма власностi 	Приватна
Код за ЄДРПОУ	05496081
Мiсцезнаходження:	35600, Рiвненська обл., мiсто Дубно, ВУЛИЦЯ ГРУШЕВСЬКОГО, будинок 117 А
Дата державної реєстрацiї	29.12.1993рiк
Лiцензiї	
Номер запису в ЄДР	1 605 120 0000 000084
Основнi види дiяльностi КВЕД:	Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру (основний);
Код КВЕД 46.33 Оптова торгiвля молочними продуктами, яйцями, харчовими олiями та жирами;
Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;
Код КВЕД 35.30 Постачання пари, гарячої води та кондицiйованого повiтря
Учасники/Засновник Товариства	АКЦIОНЕРИ ФIЗИЧНI ТА ЮРИДИЧНI ОСОБИ  ЗГIДНО РЕЄСТРУ 
Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 14089687.50
Керiвник, головний бухгалтер, кiлькiсть працiвникiв	Керiвник - Власюк Олег Феодосiйович (з 11.01.2017р.)
Головний бухгалтер - Ясиновський Олександр Олексiйович(з 17.02.2017р)
Середня кiлькiсть працiвникiв - 656 особа
Станом на 31.12.2019  р. вiдокремлених пiдроздiлiв у Товариства  немає. 
Аудиторам надано до перевiрки фiнансову звiтнiсть Товариства складену за МСФЗ, а саме:
o	Баланс (Звiт про фiнансовий стан) Форма № 1 станом на 31.12.2019 року;
o	Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) Форма № 2 за 2019 рiк;
o	Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом), (Форма № 3) за 2019 рiк;
o	Звiт про власний капiтал (Форма № 4) за 2019 рiк;
o	Примiтки фiнансової звiтностi за рiк, що закiнчився 31 грудня 2019 року.
Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2019 фiнансовий рiк є звiтнiстю, яка вiдповiдає вимогам Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi - МСФЗ). 
Фiнансова звiтнiсть складена на основi принципу справедливої вартостi, крiм тих, справедливу вартiсть яких неможливо оцiнити достовiрно. Ця фiнансова звiтнiсть вiдображає поточну оцiнку управлiнського персоналу Товариства.
Аудиторський висновок було пiдготовлено вiдповiдно до МСФЗ, аудиту, огляду iншого надання впевненостi та супутнiх послуг а також вимог НКЦПФР, дiючих до такого висновку станом на дату його формування та iнших стандартiв, що стосуються пiдготовки аудиторського висновку.
Дiйсна перевiрка, проводилася у вiдповiдностi з вимогами Закону України "Про  державне  регулювання  ринку  цiнних паперiв  в  Українi" вiд 30.10.1996 року № 448/96-ВР з наступними змiнами та доповненнями,  Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" вiд 23.02.2006 року № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Закону України " Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 року № 2258-VIII з наступними змiнами та доповненнями, "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 № 514-VI, з наступними змiнами та доповненнями та Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, прийнятих Аудиторською палатою України в якостi нацiональних, якi використовуються пiд час аудиторської перевiрки фiнансової звiтностi Товариства i перевiрок на вiдповiднiсть. Цi стандарти вимагають, щоб планування i проведення аудиту було спрямовано на одержання розумних доказiв вiдсутностi суттєвих перекручень i помилок у фiнансовiй звiтностi Товариства.
Аудитори керувалися законодавством України у сферi господарської дiяльностi та оподаткування, встановленим порядком ведення бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi, мiжнародними стандартами аудиту, використовували як загальнонауковi методичнi прийоми аудиторського контролю (моделювання, абстрагування та iн.) так i власнi методичнi прийоми (документальнi, розрахунково-методичнi узагальнення результатiв аудиту). Перевiрка проводилась вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, зокрема Мiжнародних стандартiв аудиту 700, 701, 705, 720. Перевiркою передбачалось та планувалось, в рамках обмежень, встановлених договором, щодо обсягу, строкiв перевiрки, та з урахуванням розмiру суттєвостi помилок з метою отримання достатньої iнформацiї про вiдсутнiсть або наявнiсть суттєвих помилок у перевiренiй фiнансовiй звiтностi та задля складання висновку про ступiнь достовiрностi фiнансової звiтностi  та надання оцiнки реального фiнансового стану об'єкта перевiрки. Пiд час аудиту проводилось дослiдження, шляхом тестування доказiв щодо об?рунтування сум чи iншої iнформацiї, розкритої у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку та звiтностi в Українi, чинних протягом перiоду перевiрки.
Використовуючи загальнонауковi та специфiчнi методичнi прийоми, були перевiренi данi, за якими була складена перевiрена звiтнiсть. Пiд час перевiрки були дослiдженi бухгалтерськi принципи оцiнки матерiальних статей балансу, що застосованi на об'єктi перевiрки: оцiнка оборотних i необоротних активiв, методи амортизацiї основних засобiв, тощо. 
Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
Опис аудиторської перевiрки та опис важливих аспектiв облiкової полiтики

Планування i проведення аудиту було спрямоване на одержання розумних пiдтверджень щодо вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Дослiдження здiйснювалось шляхом тестування доказiв на об?рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовiй звiтностi, а також оцiнка вiдповiдностi застосованих принципiв облiку нормативним вимогам, щодо органiзацiї бухгалтерського облiку i звiтностi в Українi, чинним протягом перiоду перевiрки.
Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена згiдно з вимогами Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi - МСФЗ), та Облiкової полiтики ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО". 
Фiнансова звiтнiсть Товариства  складена станом на кiнець останнього дня звiтного року. 
Аудиторська перевiрка включає оцiнку застосованих  стандартiв фiнансової звiтностi                                         ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО", а також оцiнку загального подання фiнансових звiтiв в цiлому. Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду. 
Аудитор при проведеннi аудиторської перевiрки виходив з того, що данi та iнформацiя, якi наданi в первинних документах, є достовiрними та такими, якi вiдповiдають сутi здiйснених господарських операцiй.
Вiдомостi щодо дiяльностi. Розкриття iнформацiї про стан бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi

Фiнансова звiтнiсть Товариства станом на 31.12.2019 року в усiх суттєвих аспектах достовiрно та повно подає фiнансову iнформацiю про Товариство станом на 31.12.2019 року згiдно з нормативними вимогами щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi.
Товариство для складання фiнансової звiтностi використовує Концептуальну основу за Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ). Аудиторською перевiркою було охоплено повний пакет фiнансової звiтностi, складенi станом на 31.12.2019 року.
На Товариствi фiнансова звiтнiсть складалась протягом 2019 року своєчасно та представлялась до вiдповiдних контролюючих органiв.
Бухгалтерський облiк Товариства ведеться з використанням комп'ютерної технiки та програмного забезпечення 1С-бухгалтерiя.
Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2019 рiк своєчасно складена та подана до вiдповiдних державних органiв управлiння у повному обсязi. В цiлому методологiя та органiзацiя бухгалтерського облiку у Товариствi вiдповiдає встановленим вимогам чинного законодавства та прийнятої Товариством облiкової полiтики за 2019 рiк Аудиторською перевiркою пiдтверджено, що бухгалтерський облiк на Товариствi протягом 2019  року вiвся в цiлому у вiдповiдностi до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996-XIV вiд 16.07.99 року з наступними змiнами та доповненнями, вiдповiдно до МСФЗ  та Iнструкцiї "Про застосування плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств та органiзацiй", затвердженої Наказом Мiнфiну України вiд 30.11.99 року № 291 з наступними змiнами та доповненнями та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї облiку. Порушень облiку не виявлено.
Розкриття iнформацiї щодо облiку необоротних активiв

На думку аудиторiв, облiк  необоротних активiв Товариства, вiдповiдає чинному законодавству України, а саме згiдно обранiй концептуальнiй основi, Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй вiд 30.11.1999 року № 291. 
Порушень в облiку необоротних активiв не виявлено. За перевiрений перiод незалежною аудиторською перевiркою встановлено, що необоротнi активи ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" складають 385 872 тис грн станом на 31.12.2019 року, у т. ч. нематерiальнi активи за залишковою вартiстю станом на 31.12 2019 року - 173 575 тис.грн., основнi засоби за залишковою вартiстю станом на 31.12.2019 року - 185 083 тис грн.
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї станом на 31.12.2019 року становлять - 27 152 тис грн..
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств станом на 31.12.2019 року становлять - 62 тис грн. 
Вiдстроченi податковi активи станом на 31.12.2019 року становлять - 11 тис грн.
Балансова вартiсть необоротних активiв ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв:
Необоротнi активи	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)
Нематерiальнi активи(тис грн)	173 592	173 575	-17
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї(тис грн)	46 085	27 152	-18 933
Основнi засоби(тис грн)	164 594	185 083	+20 489
Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї, якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств (тис грн)	62	62	-
Вiдстроченi податковi активи тис грн)	12	11	1
Розкриття iнформацiї щодо облiку дебiторської заборгованостi

Аудит даних дебiторської заборгованої Товариства станом на 31.12.2019 р. свiдчить, що облiк дебiторської заборгованостi, ведеться згiдно чинного законодавства України. Облiк дебiторської заборгованостi вiвся згiдно з обраною концептуальною основою. Проведена Товариством iнвентаризацiя була проведена вiрно згiдно з чинним законодавством "Положення про iнвентаризацiю активiв та зобов'язань" вiд 02.09.2014 року № 879 з наступними змiнами та доповненнями. 
Таким чином аудитор пiдтверджує, що станом на 31.12.2019 року становить: дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги - 167 412 тис грн, дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами -  45 249 тис грн, дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 12 тис грн, дебiторська заборгованiсть за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв - вiдсутня, iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 18 478 тис грн. Зауважень до облiку не виявлено.
Дебiторська заборгованiсть ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв представлена наступним чином:                                                                            
Дебiторська заборгованiсть	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)
Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги(тис грн)	97 670	167 412	+69 742
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками за виданими авансами(тис грн)	101 694	42 249	-59 445
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом(тис грн)	12	12	-
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть(тис грн)	24 929	18 478	-6 451
Разом	224 305	228 151	+3 846

Грошовi кошти. Касовi та банкiвськi операцiї. Облiк розрахункiв

Облiк касових та банкiвських операцiй Товариства, вiдповiдає чинному законодавству України. Порушень в облiку валютних цiнностей не виявлено. За перевiрений перiод облiк розрахункiв вiвся з дотриманням дiючих вимог. Залишки коштiв готiвки в касi та залишки на розрахунковому рахунку вiдповiдають даним аналiтичного облiку, даним касової книги, та даним банкiвських виписок.
Станом на 31.12.2019 року на балансi Товариства сума грошових коштiв та їх еквiвалентiв -  31 тис грн. 
Грошi та їх еквiваленти ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв представленi наступним чином:                                                                            
Грошi та їх еквiваленти	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)
Грошi та їх еквiваленти(тис грн) в т.ч.:	351	6012	+5 661
Готiвка	-	-	-
Рахунки в банках	351	6012	+5 661

Розкриття iнформацiї щодо поточних фiнансових iнвестицiй
Вiдповiдно до проведеної аудиторської перевiрки даних iнвестицiйної дiяльностi Пiдприємства, аудитор пiдтверджує, що станом на 31.12.2019 року поточнi фiнансовi iнвестицiї Товариства - вiдсутнi. Зауважень до облiку не виявлено.
Розкриття iнформацiї про вiдображення зобов'язань i забезпечень у фiнансовiй звiтностi

Бухгалтерський облiк та оцiнка зобов'язань здiйснюється вiдповiдно до МСФЗ та Iнструкцiї про застосування плану рахункiв бухгалтерського облiку вiд 30.11.99 року № 291. Реальнiсть розмiру всiх статей пасиву балансу в частинi зобов'язань станом на 31.12.2019 року, а саме в III роздiлi "Поточнi зобов'язання i забезпечення" пiдтверджуються актами звiрки з кредиторами та даними iнвентаризацiї, яка проведена згiдно з вимогами чинного законодавства України. 
Фактичнi данi про зобов'язання Товариства  вiрно вiдображенi у статтi балансу - поточна кредиторська заборгованiсть за: довгостроковими зобов'язаннями станом на 31.12.2019 року становить - 6 тис.грн., товари, роботи, послуги- 111 706 тис. грн, поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 16 148 тис грн., поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування - 991 тис.грн., поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi - 3 872 тис грн.
Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами станом на 31.12.2019 року - 30 687 тис.грн.
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками станом на 31.12.2019 року - 0 тис.грн.
Поточнi забезпечення станом на 31.12.2019 року - 964 тис.грн.
Iншi поточнi зобов'язання станом на 31.12.2019 року - 598 317 тис грн. 
Довгостроковi зобов'язання i забезпечення ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31.12.2019 рiк становлять - 10 583 тис грн, на 31.12.2018 рiк - 133 506 тис грн.
Поточнi зобов'язання та забезпечення ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31 грудня 2019 та 2018 рокiв представленi наступним чином:                                                                            
Поточнi зобов'язання та забезпечення	На 31.12. 2018 р.	На 31.12.2019 р.	Змiни(+,-)
Поточна кредиторська заборгованiсть за: довгостроковими зобов'язаннями (тис грн)	-	6	+6
Поточна кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги(тис грн)	160 666	111 706	-48 960
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом(тис грн)	2 966	16 148	+13 182
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування(тис.грн.)	922	991	+69
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi(тис грн)	3 575	3 872	+297
Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами(тис грн)	15 104	30 687	+15 583
Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з учасниками(тис.грн.)	11	-	-11
Поточнi забезпечення(тис.грн.)	905	964	+59
Iншi поточнi зобов'язання(тис грн)	441 248	598 317	+157 069
Разом	625 397	762 691	+137 294

Iнформацiя про вiдсутнiсть у заявника прострочених зобов'язань щодо сплати податкiв (наявнiсть/вiдсутнiсть податкового боргу) та зборiв

Простроченi зобов'язання щодо сплати податкiв та зборiв не виявлено.
Iнформацiя про наявнiсть/вiдсутнiсть у Товариства правопорушень на ринку цiнних паперiв

Протягом 2019 року не були виявленi факти правопорушення ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО" (надалi-Товариство) вимог чинного законодавства щодо розкриття iнформацiї на фондовому ринку.
Розкриття iнформацiї про статутний та власний капiтал
ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО" є юридичною особою приватного права згiдно законодавства України, здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до положень Цивiльного кодексу України, Господарського кодексу України, Законiв України "Про акцiонернi товариства", " Про цiннi папери та фондовий ринок", та iнших нормативно-правових актiв.
Аудиторами пiдтверджується дотримання вимог облiку власного капiталу. 
Вiдповiдно до нової редакцiї Статуту Затвердженого Загальними зборами акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства "ДУБНОМОЛОКО" Протоколом вiд 30 листопада 2017року  статутний капiтал становить у розмiрi 14 089 687, 50 (чотирнадцять мiльйонiв вiсiмдесят дев'ять тисяч шiстсот вiсiмдесят сiм грн.. 50 копiйок) гривень. Стаутутний капiтал подiлено на 2 683 750 (два мiльйони шiстот вiсiмдесят три тисячi сiмсот п'ятдесят) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 5,25 гривень (п'ять гривень 25 копiйок) кожна. 
Протягом 2019 року на Товариствi була чинна редакцiя Статуту в редакцiї затвердженiй, Загальними зборами акцiонерiв ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО"  Протоколом  вiд 30 листопада 2017 року).
За даною редакцiєю зареєстрований статутний капiтал Товариства становить 14 089 687, 50 (чотирнадцять мiльйонiв вiсiмдесят дев'ять тисяч шiстсот вiсiмдесят сiм грн.. 50 копiйок) гривень.
Статутний капiтал подiлено на 2 683 750 (два мiльйони шiстот вiсiмдесят три тисячi сiмсот п'ятдесят) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 5,25 гривень (п'ять гривень 25 копiйок) кожна.
Акцiї Товариства	Кiлькiсть акцiй(шт.)	Номiнальна вартiсть акцiй(грн.)	Частка у Статутному капiталi(%)
Простi iменнi	2 683 750	5,25	100

Станом на 01.01.2019 року величина зареєстрованого(пайового) капiталу згiдно  з даними фiнансової звiтностi(якi аудитор пiдтверджує) наступна: 
"	Зареєстрований(пайовий) капiтал - 14 090 тис  грн;
"	Сплачений статутний капiтал  - 14 090 тис  грн;
"	Неоплачений капiтал - вiдсутнiй.
Станом на 31.12.2019 року величина зареєстрованого(пайового) капiталу згiдно  з даними фiнансової звiтностi(якi аудитор пiдтверджує) наступна: 
"	Зареєстрований статутний капiтал - 14 090 тис  грн;
"	Сплачений статутний капiтал  - 14 090 тис  грн;
"	Неоплачений капiтал - вiдсутнiй.
Станом на 31.12.2019 року статутний капiтал Товариства сформовано та сплачено в повному обсязi, що складає 14 090 тис  грн.
   Протягом звiтного перiоду змiни щодо учасникiв та перерозподiл часток не вiдбувалися. 
Станом на 31.12.2019 року капiтал у дооцiнках становив - 173 790 тис.грн.
Додатковий капiтал станом на 31.12.2019 рiк становить - вiдсутнiй.
Станом на 01.01.2019 року непокритий збиток становив (123192) тис грн, станом на 31.12.2019 року непокритий збиток становить (107020) тис. грн.
Структура власного капiталу Товариства:
Стаття Балансу	Код рядка	На початок звiтного року, тис грн.	На кiнець звiтного року, тис грн.
Зареєстрований (пайовий) капiтал	1400	14 090	14 090
Внески до незареєстрованого статутного капiталу	1401	-	-
Капiтал у дооцiнках	1405	173 836	173 790
Додатковий капiтал	1410	-	-
Емiсiйний дохiд	1411	-	-
Накопиченi курсовi рiзницi	1412	-	-
Резервний капiтал	1415	-	-
Нерозподiлений прибуток(непокритий збиток)	1420	(123 192)	(107 020)
Неоплачений капiтал	1425	-	-
Вилучений капiтал	1430	-	-
Iншi резерви	1435	-	-
Усього	1495	64 734	80 860

На нашу думку, iнформацiя про власний капiтал достовiрно та справедливо вiдображена у фiнансовiй звiтностi i вiдповiдає вимогам МСФЗ.

Розкриття iнформацiї про вiдповiднiсть вартостi чистих активiв

Балансова вартiсть чистих активiв Товариства (активи за вирахуванням зобов'язань) станом на 31.12.2019 року складають:
Необоротнi активи                                           385 831,0 тис грн.
Оборотнi активи                                               468 303,0 тис грн.
Необоротнi активи, утримуванi                     0 тис грн.
для продажу, та групи вибуття
    РАЗОМ  активи                                         854 134 ,0 тис грн.
Довгостроковi зобов'язання                           10 583,0 тис грн.
Поточнi зобов'язання                                      762 691,0 тис грн.
    РАЗОМ  зобов'язання                               773 274,0 тис грн.
    Чистi активи:
РАЗОМ активи мiнус РАЗОМ зобов'язання -  80 860 тис грн.

Станом на 31.12.2019 року вартiсть чистих активiв складає 80 860 тис грн. i визначена згiдно чинного законодавства України.
Аналiз фiнансового стану

Для проведення аналiзу фiнансових показникiв Товариства використано фiнансову звiтнiсть станом на 31.12.2019 року, у складi: Балансу (Звiт про фiнансовий стан) Форма № 1, Звiту про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) Форма № 2, Звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом) Форма № 3, Звiту про власний капiтал (Форма № 4), Примiток до фiнансової звiтностi за 2019 рiк.
Економiчна оцiнка фiнансового стану Товариства на 01.01.2019 року та на 31.12.2019 року проводилась на пiдставi розрахункiв наступних показникiв:
Таблиця 
ПОКАЗНИК	Оптимальне значення	ФАКТИЧНЕ  ЗНАЧЕННЯ
		На 01.01.2019 р.	На 31.12.2019 р.
1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi	0,25:0,5	0,37	0,32
2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi	>1	0,00	0,01
3. Коефiцiєнт структури капiталу	<1	-	-
4. Коефiцiєнт рентабельностi активiв	Якнайбiльше	(збиток)	        (збиток)

Iнформацiя про пов'язаних осiб

Вiдповiдно до вимог МСА 550 "Пов'язанi особи" аудитори звертались до управлiнського персоналу  iз запитом щодо надання списку пов'язаних осiб  та, за наявностi таких осiб, характеру  операцiй з ними, а також провели достатнi аудиторськi процедури, незалежно вiд наданого запиту з метою впевненостi щодо наявностi або вiдсутностi таких операцiй.
До перелiку пов'язаних сторiн, якi прямо контролюють та мають долю в суб'єктi господарювання, що надає їм значний вплив на суб'єкт господарювання належать:
Учасники/Засновник Товариства	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) - IВАХIВ СТЕПАН ПЕТРОВИЧ, УКРАЇНА , ВОЛИНСЬКА ОБЛ. ЛУЦЬКИЙ Р-Н, С.ЛИПИНИ ВУЛ.ЗЕЛЕНА БУД.5
	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) - ЄРЕМЕЄВА СОФIЯ IГОРIВНА, УКРАЇНА, КИЇВСЬКА ОБЛ., М.КИЇВ, Р-Н ПЕЧЕРСЬКИЙ, БУЛЬВАР ЛЕСI УКРАЇНКИ, БУД. 30 Б, КВ.94
	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) -ЄРЕМЕЄВ РОМАН IГОРОВИЧ,УКРАЇНА , КИЇВСЬКА ОБЛ., М.КИЇВ, Р-Н.ДАРНИЦЬКИЙ, ВУЛ. СРIБНОКIЛЬСЬКА, БУД.24, КВ.136
	
Керiвник
Головний бухгалтер	Керiвник - Власюк Олег Феодосiйович (з 11.01.2017р.)
Головний бухгалтер - Ясиновський Олександр Олексiйович (з 17.02.2017р.)
Iнших пов'язаних сторiн Товариство  не має.
Операцiї з пов'язаними сторонами окрiм нарахування та виплати заробiтної плати в рамках звичайної господарської дiяльностi не проводилося.

Подiї пiсля дати балансу

Аудитори дослiдили iнформацiю про наявнiсть подiй пiсля дати балансу, якi не знайшли вiдображення у фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на фiнансовий стан Товариства.
Аудитори не отримали аудиторськi докази того, що фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлена, у зв'язку з вищенаведеною iнформацiю, що розкривається Товариством та подається до Комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
Подiєю пiсля звiтної дати визнається факт господарської дiяльностi, який надав iнформацiю про ситуацiї на дату фiнансових звiтiв, що можуть потребувати  коригувань або про ситуацiї, що виникли пiсля дати складання фiнансової звiтностi, якi можуть потребувати розкриття або може вплинути на фiнансовий стан, рух грошових коштiв або результати дiяльностi органiзацiї i який мав мiсце в перiод мiж звiтною датою i датою пiдписання бухгалтерської звiтностi за звiтний рiк (згiдно МСА 560 "Подальшi подiї").
Аудитори пiдтверджують на дату проведення аудиту вiдсутнiсть подiй пiсля дати балансу,  наявнiсть яких потребує необхiднiсть проведення коригування фiнансової звiтностi.
Нами було також розглянуто, чи iснують подiї або умови, якi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть, оцiненi оцiнки управлiнського персоналу щодо здатностi суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть згiдно до вимог МСА 570 "Безперервнiсть" та визначено, що не  iснує суттєвої невизначеностi, що стосується подiй або умов, якi окремо або в сукупностi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть суб'єкта господарювання безперервно продовжувати дiяльнiсть. Аудитори дiйшли впевненостi у тому, що загроза безперервностi дiяльностi вiдсутня.

Iнформацiя про наявнiсть iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть юридичної особи у майбутньому та оцiнку ступеня їхнього впливу, зокрема про склад i структуру фiнансових iнвестицiй
В ходi аудиторської перевiрки аудиторами не було виявлено iнформацiї про наявнiсть iнших фактiв та обставин, якi можуть суттєво вплинути на дiяльнiсть Товариства у майбутньому.
Iнформацiя про наявнiсть та обсяг непередбачених активiв та/або зобов'язань, ймовiрнiсть визнання яких на балансi є достатньо високою
В ходi аудиторської перевiрки аудиторами факту про наявнiсть та обсяг непередбачених активiв/або зобов'язань, ймовiрнiсть визнання яких на балансi є достатньо високою не виявлено. 

Iнформацiя щодо iншої фiнансової звiтностi вiдповiдно до Законiв України та нормативно-правових актiв Комiсiї

Перевiрка iншої фiнансової iнформацiї проводилась на пiдставi МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть". Для отримання розумiння наявностi суттєвої невiдповiдностi або викривлення фактiв мiж iншою iнформацiєю та перевiреною аудиторами фiнансовою звiтнiстю виконувались аудиторами запити до управлiнського персоналу Товариства та аналiтичнi процедури. Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту та iншою iнформацiєю не встановлено.

IНФОРМАЦIЯ ЩО НЕ Є ФIНАНСОВОЮ ЗВIТНIСТЮ ТА ЗВIТОМ АУДИТОРА ЩОДО НЕЇ

Наша думка щодо фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї. У зв'язку з нашим аудитом фiнансової звiтностi нашою вiдповiдальнiстю є ознайомлення з iншою iнформацiєю.
Аудитор ознайомився з iнформацiєю, що наведена у Звiтi про управлiння складеного вiдповiдно до  Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. . Аудитор зазначає, що iнформацiя наведена у цьому Звiтi про управлiння представлена користувачам з метою достовiрного уявлення про результати дiяльностi пiдприємства, перспективи його розвитку, зокрема, про основнi ризики й невизначеностi дiяльностi та дiї керiвництва вiдповiдно до заявлених стратегiчних планiв розвитку компанiї. 
Розгляд iснування суттєвої невiдповiдностi мiж цiєю iншою iнформацiєю наведеною у Звiтi про управлiння i фiнансовою звiтнiстю, щодо якої висловлена думка аудитора або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту дослiджується на предмет викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi потрiбно було б включити до звiту.

ТВЕРДЖЕННЯ ПРО НЕЗАЛЕЖНIСТЬ 

Ми є незалежними по вiдношенню до ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" згiдно Кодексу Етики Професiйних Бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв ("Кодекс РМСЕБ") та етичним вимогам, застосовними в Українi до нашого аудиту фiнансової звiтностi, а також виконували iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Аудиторська фiрма стверджує, що ключовий партнер i аудиторська група яка приймала учать в перевiрцi Компанiї:
1) не мала прямих родинних стосункiв з членами органiв управлiння суб'єкта господарювання, що перевiряється; 
2) не мала особистих майнових iнтересiв у суб'єкта господарювання, що перевiряється; 
3) аудитор не є членом органiв управлiння, засновником або власником суб'єкта господарювання, що перевiряється; 
4) аудитор не є працiвником суб'єкта господарювання, що перевiряється; 
5) аудитор не є працiвником, спiввласником дочiрнього пiдприємства, фiлiї чи представництва суб'єкта господарювання, що перевiряється; 
6) винагороди за надання аудиторських послуг враховує необхiдний для якiсного виконання таких послуг час, належних навичок, знань, професiйної квалiфiкацiї та ступiнь вiдповiдальностi аудитора; 
7) аудитором забезпечувалися вимоги щодо його незалежностi. 
Протягом 2019 року, аудиторська фiрма не надавала послуг, на якi встановленi обмеження статтею 4 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017р №2258. Аудитор не надавав безпосередньо або опосередковано послуги Компанiї, якi зазначенi у частинi четвертiй статтi 6 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017р №2258.

АУДИТОРСЬКI ОЦIНКИ 

Проведення аудиту завжди супроводжується певним ризиком. При перевiрцi аудитором було визначено оцiнку ризикiв: - властивий ризик на високому рiвнi; - ризик, пов'язаний iз невiдповiднiстю внутрiшнього контролю (або ризик контролю) на високому рiвнi; - ризик не виявлення помилок та викривлень на середньому рiвнi. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядав заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, а також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi. 

ПОЯСНЕННЯ ЩОДО ОБСЯГУ АУДИТУ ТА ВЛАСТИВИХ ДЛЯ АУДИТУ ОБМЕЖЕНЬ

Визначення обсягу аудиторської перевiрки є предметом професiйного судження аудитора про характер i масштаб робiт, проведення яких необхiдно для досягнення цiлей аудиту i диктується обставинами перевiрки. При визначеннi обсягу аудиту аудиторська фiрма виходила згiдно з вимог нормативних документiв, що регламентують аудиторську дiяльнiсть, положень договору аудиторської фiрми з Компанiєю i конкретних особливостей перевiрки з урахуванням отриманих знань про дiяльнiсть економiчного суб'єкта. При аудиторської перевiрцi основними стадiями перевiрки були: 
- планування аудиту; 
- отримання аудиторських доказiв; 
- використання роботи iнших осiб i контакти з керiвництвом економiчного суб'єкта з третiми сторонами; 
- документування аудиту; 
- узагальнення результатiв, формування i вираження думки щодо бухгалтерської звiтностi економiчного суб'єкта. 
Аудиторська перевiрка була спланована на основi досягнутого аудиторською фiрмою розумiння дiяльностi економiчного суб'єкта. В ходi аудиту було отримано достатню кiлькiсть якiсних аудиторських доказiв, якi послужили основою для формування аудиторської думки про достовiрнiсть бухгалтерської звiтностi Компанiї. При проведеннi аудиту дотримувалося рацiональне спiввiдношення мiж витратами на збiр аудиторських доказiв i кориснiстю отриманої iнформацiї. Однак незважаючи на вищевказанi процедури, при перевiрцi iснують властивi обмеження аудиту, та створюють невiд'ємний ризик того, що деякi суттєвi викривлення фiнансових звiтiв не будуть виявленi, навiть при належному плануваннi i здiйснення аудиту вiдповiдно до МСА. Аудит не гарантує виявлення всiх суттєвих викривлень через такi фактори, як використання суджень, тестувань, обмеження, властивi внутрiшньому контролю, а також через те, що бiльшiсть доказiв, доступних аудитору, є радше переконливими, нiж остаточними. Унаслiдок цього аудитор може отримати лише об?рунтовану впевненiсть, що суттєвi викривлення у фiнансових звiтах будуть виявленi. 

ПРО УЗГОДЖЕНIСТЬ ЗВIТУ ПРО УПРАВЛIННЯ, ЯКИЙ СКЛАДАЄТЬСЯ ВIДПОВIДНО ДО ЗАКОНОДАВСТВА З ФIНАНСОВОЮ ЗВIТНIСТЮ ЗА ЗВIТНИЙ ПЕРIОД 

Вiдповiдно до статтi 14 пункту 3 абз.5 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть", аудитор вважає, що "Звiт про управлiння" є узгодженим з фiнансовою звiтнiстю ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" за звiтний перiод. Звiт про управлiння, що надається ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО", складено на виконання Закону України вiд 05.10.2017 № 2164-VIII - Про внесення змiн до Закону України № 996 "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", у вiдповiдностi до Наказу Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 7 грудня 2018 року № 982 "Про затвердження Методичних рекомендацiй зi складання звiту про управлiння" та не мiстить суттєвих викривлень. 
Звiт про управлiння мiстить достовiрну фiнансову та не фiнансову iнформацiю про дiяльнiсть пiдприємства, його стан i перспективи розвитку та розкриває основнi ризики i невизначеностi його дiяльностi. 

IНША IНФОРМАЦIЯ ВКЛЮЧЕНА ДО ОБГОВОРЕННЯ I АНАЛIЗ КЕРIВНИЦТВОМ ФIНАНСОВОГО СТАНУ I РЕЗУЛЬТАТIВ ДIЯЛЬНОСТI

Iнша iнформацiя включає iнформацiю, яка мiститься в обговореннi i аналiзi керiвництвом фiнансового стану i результатiв дiяльностi, однак, не включена в фiнансову звiтнiсть i наш аудиторський звiт про неї. Вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю несе керiвництво Компанiї. Наша думка про фiнансову звiтнiсть не поширюється на iншу iнформацiю, i ми не надаємо висновку, який виражає впевненiсть в будь-який формi в вiдношеннi до цiєї iнформацiї. В зв'язку з проведенням аудиту фiнансової звiтностi наш обов'язок полягає в ознайомленi з iншою iнформацiєю i розглядi при цьому питань, якi можуть бути не узгодженi з фiнансовою звiтнiстю, або нашими знаннями цих питань, якi отриманi пiд час аудиту. Якщо на основi проведеної нами роботи ми дiйдемо до висновку, що iснує суттєве викривлення iншої iнформацiї, ми повiдомимо про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi було б включити до звiту. У вiдповiдностi з ст. 401 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" аудитор висловлює свою думку щодо iнформацiї про систему внутрiшнього контролю i корпоративне управлiння. Нами виконанi певнi процедури щодо розкриття цiєї iнформацiї. Ми оцiнили наявнi у Компанiї засоби внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента шляхом тестування. Функцiонування органiв корпоративного управлiння регламентується Статутом та Положеннями про вiдповiднi органи управлiння та контролю. Протягом звiтного перiоду не вiдбувалося змiн у складi власникiв iстотної участi акцiонерiв, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента.
 Протягом звiтного року в Компанiї функцiонували наступнi органи управлiння: 
- Загальнi збори акцiонерiв; 
- Наглядова рада; 
- Директор; 
- Ревiзiйна комiсiя. 
Органи управлiння протягом перiоду дiяли в межах своїх повноважень та компетенцiї, що визначається статутом. Управлiння поточною дiяльнiстю виконується одноосiбно директором, який виконує свої обов'язки згiдно Закону України "Про акцiонернi товариства", Статуту, внутрiшнiх Положень Компанiї. Наглядова рада обирається загальними зборами i здiйснює дiяльнiсть в межах своєї компетенцiї, визначених Корпоративним кодексом, Статутом, Положенням про Наглядову раду, контролює i регулює дiяльнiсть виконавчого органу Компанiї. Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту та Кодексу корпоративного управлiння. 
Протягом 2019 року фактори ризику, що впливали на пiдприємство, подiляються на зовнiшнi i внутрiшнi. До внутрiшнiх факторiв можна вiднести стратегiю Компанiї i механiзм її реалiзацiї. До зовнiшнiх ризикiв належать соцiальнi потрясiння, iнфляцiя, змiна податкового законодавства, кон'юнктура, тощо. Зовнiшнє середовище складається з факторiв, якими Компанiя може управляти i навпаки, але вона повинна їх враховувати у своїй дiяльностi. До складових, на якi Компанiя може впливати, належить ринковий попит i конкуренцiя. Найбiльш суттєвим зовнiшнiм фактором ризику, на яке Компанiя не може вплинути, це ризик безперервностi дiяльностi, можливостi втрати активiв, якi розмiщенi на непiдконтрольнiй Українi територiї. Компанiя вважає, що наявнiсть якiсної, прозорої i дiєвої системи корпоративного управлiння, яка базується на вищезазначених принципах та регламентується Корпоративним кодексом i внутрiшнiми документами, має вплив на ефективнiсть його роботи, сприяє прибутковостi i стабiльностi, збiльшує довiри з боку акцiонерiв i формує довгостроковi спiввiдношення з партнерами i суспiльства в цiлому.

III. IНШI ЕЛЕМЕНТИ

Директор                                               		         м.п. _____________   Т.М. Давиденко
АФ "НИВА-АУДИТ" ТОВ 	                           
(сертифiкат №006583
вiд 02.07.2009р )                                                                     

Аудитор 
Давиденко Тетяна Михайлiвна 
(сертифiкат №006583
вiд 02.07.2009р)                                                                        _____________   Т.М. Давиденко

20 квiтня 2020 року

Основнi вiдомостi про аудиторську компанiю:

Повна назва пiдприємства	АУДИТОРСЬКА ФIРМА "НИВА-АУДИТ" (В ФОРМI ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ
Скорочена назва пiдприємства 	АФ "Н-АУДИТ" ТОВ
Ознака особи	Юридична
Код за ЄДРПОУ	21095329
Юридична адреса	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1
Адреса фактичного мiсцезнаходження	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1
Свiдоцтво  про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	№ 0146 вiд 26.01.2001 року № 98
Свiдоцтво  про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	Свiдоцтво  про вiдповiднiсть системи контролю якостi № 0575 Рiшення АПУ №319/4 вiд 24.12.2015 видане Аудиторською Палатою України
Вiдповiднiсть реєстру аудиторiв, що мають право здiйснювати аудит проф. учасникiв фондового ринку	включено до реєстру "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес"
Мiсцезнаходження	33028, Рiвненська обл., мiсто Рiвне, ВУЛИЦЯ ЛЕРМОНТОВА, будинок 5А, квартира 1

Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту:

Дата та номер договору на проведення аудиту	№ 28/02-7  вiд 28.02.2020 року
Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту	З 28.02.2020 року  по 20.04.2020 року
Дата складання аудиторського висновку	20.04.2020 рiк

XVI. Твердження щодо річної інформації
Твердження щодо рiчної iнформацiї: керiвник ПрАТ "Дубномолокл" стверджує, що наскiльки йому вiдомо, рiчна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента, у рамках фiнансової звiтностi, а також те, що звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi i стан емiтента, у рамках звiтностi, разом з описом основних ризикiв та невизначеностей, з якими вiн стикається у своїй господарськiй дiяльностi. 

XIX. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом періоду
Дата виникнення події	Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Вид інформації	
1	2	3	
29.03.2019		Відомості про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів