Титульний аркуш

15.02.2024	
(дата реєстрації емітентом електронного документа)	
№ 14	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

	Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Голова правлiння				Власюк Олег Феодосiйович	
(посада)		(підпис)		(прізвище та ініціали керівника або уповноваженої особи емітента)	

Річна інформація емітента цінних паперів за 2022 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко"
2. Організаційно-правова форма: Приватне підприємство
3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 05496081
4. Місцезнаходження: 35600, Україна, Рівненська обл., - р-н, м.Дубно, вул.Грушевського, 117А
5. Міжміський код, телефон та факс: (03656) 3-00-27, (03656) 3-00-33
6. Адреса електронної пошти: dubnomoloko@denwer.com.ua
7. Дата та рішення наглядової ради емітента, яким затверджено річну інформацію, або дата та рішення загальних зборів акціонерів, яким затверджено річну інформацію емітента (за наявності): Рішення наглядової ради емітента від , Рiшення буде прийнято на наступному засiданнi Наглядової ради
8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб,  уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку (у разі здійснення оприлюднення): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00001/APA
9. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює подання звітності та/або адміністративних даних до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (у разі, якщо емітент не подає Інформацію до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку безпосередньо): Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України", 21676262, Україна, DR/00002/ARM

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Річну інформацію розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку	dubnomoloko.pat.ua	15.02.2024	
	(URL-адреса сторінки)	(дата)	

Зміст
	Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації
1. Основні відомості про емітента	X	
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності		
3. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах		
4. Інформація щодо корпоративного секретаря		
5. Інформація про рейтингове агентство		
6. Інформація про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента		
7. Судові справи емітента		
8. Штрафні санкції щодо емітента		
9. Опис бізнесу	X	
10. Інформація про органи управління емітента, його посадових осіб, засновників та/або учасників емітента та відсоток їх акцій (часток, паїв)	X	
1) інформація про органи управління	X	
2) інформація про посадових осіб емітента	X	
- інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X	
- інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента	X	
- інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення		
3)  інформація про засновників та/або учасників емітента, відсоток акцій (часток, паїв)		
11. Звіт керівництва (звіт про управління)	X	
1) вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента	X	
2) інформація про розвиток емітента	X	
3) інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента	X	
- завдання та політика емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування	X	
- інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків	X	
4) звіт про корпоративне управління	X	
- власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент	X	
- кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати	X	
- інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги	X	
- інформація про проведені загальні збори акціонерів (учасників)	X	
- інформація про наглядову раду	X	
- інформація про виконавчий орган	X	
- опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента	X	
- перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента	X	
- інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента	X	
- порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента	X	
- повноваження посадових осіб емітента	X	
12. Інформація про власників пакетів 5 і більше відсотків акцій із зазначенням відсотка, кількості, типу та/або класу належних їм акцій	X	
13. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій		
14. Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
15. Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
16. Інформація про структуру капіталу, в тому числі із зазначенням типів та класів акцій, а також прав та обов'язків акціонерів (учасників)	X	
17. Інформація про цінні папери емітента (вид, форма випуску, тип, кількість), наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	X	
1) інформація про випуски акцій емітента	X	
2) інформація про облігації емітента		
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом		
4) інформація про похідні цінні папери емітента		
5) інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів		
6) інформація про придбання власних акцій емітентом протягом звітного періоду		
18. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)		
19. Інформація про наявність у власності працівників емітента цінних паперів (крім акцій) такого емітента		
20. Інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу такого емітента		
21. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів		
22. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі	X	
23. Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами		
24. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента	X	
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X	
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента	X	
3) інформація про зобов'язання емітента	X	
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції		
5) інформація про собівартість реалізованої продукції	X	
6) інформація про осіб, послугами яких користується емітент	X	
25. Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів		
26. Інформація про вчинення значних правочинів		
27. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість		
28. Інформація про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість		
29. Річна фінансова звітність	X	
30. Відомості про аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)	X	
31. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)		
32. Твердження щодо річної інформації	X	
33. Інформація про акціонерні або корпоративні договори, укладені акціонерами (учасниками) такого емітента, яка наявна в емітента		
34. Інформація про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом		
35. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду		
36. Інформація про випуски іпотечних облігацій		
37. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття		
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям		
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду		
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття		
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду		
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття станом на кінець звітного року		
38. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття		
39. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів		
40. Інформація щодо реєстру іпотечних активів		
41. Основні відомості про ФОН		
42. Інформація про випуски сертифікатів ФОН		
43. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН		
44. Розрахунок вартості чистих активів ФОН		
45. Правила ФОН		
46. Примітки:
У змiстi вiдмiчена iнформацiя, що мiститься у рiчнiй звiтностi. Оскiльки емiтент, щодо iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, якого не здiйснено публiчну пропозицiю, розкриває регулярну рiчну iнформацiю вiдповiдно до перелiку, який визначено у пунктi 1 глави 4 роздiлу III Положення №2826, крiм вимог пiдпунктiв 4, 6, 10, 13, 14, 20, 21, 26, 27, 29,30 цього пункту, ПрАТ "Дубномолоко" не розкрита iнформацiя щодо вищевказаних пiдпунктiв, якi не є обов'язковими для заповнення, а саме не заповненнi наступнi пiдпункти: 1) iнформацiя про одержанi лiцензiї на окремi види дiяльностi; 2) iнформацiя щодо посади корпоративного секретаря; 3) iнформацiя про будь-якi винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам емiтента в разi їх звiльнення; 4) iнформацiя про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй; 5) iнформацiя про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй; 6) iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв; 7) звiт про стан об'єкта нерухомостi (у разi емiсiї цiльових облiгацiй пiдприємств, виконання зобов'язань за якими здiйснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будiвництва); 8) iнформацiя про вчинення значних правочинiв або правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть, або про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв; 9) вiдомостi про осiб, заiнтересованих у вчиненнi товариством правочинiв iз заiнтересованiстю, та обставини, iснування яких створює заiнтересованiсть; 10) рiчну фiнансову звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо). Вiдомостi щодо участi емiтента в створеннi юридичних осiб не заповнюється тому, що ПрАТ "Дубномолоко" не приймало участi у створеннi юридичних осiб. Iнформацiя про рейтингове агентство не заповнюється тому, що рейтинг цiннi папери емiтента не проходили. Iнформацiя про наявнiсть фiлiалiв аба iнших вiдокремлених структур пiдроздiлiв емiтента не заповнюється, тому що фiлiалiв або iнших вiдокремлених структур пiдроздiлiв емiтента немає. Iнформацiя про судовi справи, провадження за якими вiдкрито у звiтному роцi на суму 1 або бiльше вiдсоткiв активiв емiтента або дочiрнього пiдприємства станом на початок року, стороною в яких виступає емiтент, його дочiрнi пiдприємства, а також судовi справи, рiшення за якими набрало чинностi у звiтному роцi не заповнюється у зв'язку з вiдсутнiстю у звiтному роцi таких судових справ. Iнформацiя про штрафнi санкцiї емiтента, накладенi органами державної влади у звiтному перiодi: протягом звiтного перiоду до емiтента не застосовувались штрафнi санкцiї. На кiнець звiтного перiоду засновникiв емiтент не має, є акцiонери, якi в сукупностi володiють 100% статутного капiталу акцiонерного товариства. Протягом звiтного перiоду змiни акцiонерiв, яким належать голосуючi акцiї, розмiр пакета яких стає бiльшим, меншим або рiвним пороговому значенню пакета акцiй не було. Вiдомостi про цiннi папери емiтента: iнформацiя про облiгацiї емiтента - товариство емiсiй таких цiнних паперiв не здiйснювало; iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом - товариство емiсiй таких цiнних паперiв не здiйснювало; iнформацiя про похiднi цiннi папери - товариство випуск таких цiнних паперiв не здiйснювало; iнформацiя про забезчення випуску боргових цiнних паперiв - такi цiннi папери не випускались; iнформацiя про викуп власних акцiй протягом звiтного року - товариство не здiйснювало викуп власних акцiй.  Iнформацiя про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента акцiй у розмiрi понад 0,1 вiдсотка розмiру статутного капiталу- працiвники емiтента особисто акцiями понад 0,1% розмiру статутного капiталу ПрАТ "Дубномолоко" не володiють; Будь-якi iншi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв вiдсутнi.  Iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) такого емiтента, наявна в емiтента: за iнформацiєю, якою володiє Товариство, корпоративних договорiв, укладених акцiонерами (учасниками) емiтента немає. Iнформацiя про будь-якi договори та/або правочини, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом: будь-яких договорiв та/або правочинiв, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом немає. Особлива iнформацiя в звiтному перiодi не виникала. Товариство не випускало iпотечнi облiгацiї, тому вiдсутня Iнформацiя про випуски iпотечних облiгацiй та iнформацiя по пiдпунктам 1-5 пункту 37 "Iнформацiя про склад, структуру i розмiр iпотечного покриття". Iнформацiя про наявнiсть прострочених боржником строкiв сплати чергових платежiв за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено iпотеками, якi включено до складу iпотечного покриття не заповнюється тому, що Товариство не має кредитних договорiв (договорiв позики), права вимоги за якими забезпечено iпотеками. У Товариства немає iпотечних сертифiкатiв, iпотечних активiв, сертифiкатiв ФОН, тому не заповнюється: Iнформацiя про випуски iпотечних сертифiкатiв, Iнформацiя щодо реєстру iпотечних активiв, Основнi вiдомостi про ФОН , Iнформацiя про випуски сертифiкатiв ФОН, Iнформацiя про осiб, що володiють сертифiкатами ФОН, Розрахунок вартостi чистих активiв ФОН, Правила ФОН. 	

ІІІ. Основні відомості про емітента
1. Повне найменування
	Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко"
2. Скорочене найменування (за наявності)
	ПрАТ "Дубномолоко"
3. Дата проведення державної реєстрації
	29.12.1993
4. Територія (область)
	Рівненська обл.
5. Статутний капітал (грн) 
	14089687,5
6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі
	0
7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
	0
8. Середня кількість працівників (осіб)
	587
9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
	10.51 - Переробка молока, виробництво масла та сиру
	68.20 - Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна
	46.33 - Оптова торгiвля молочними продуктами, яйцями, харчовими продуктами та жирами
10. Банки, що обслуговують емітента
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
	ПАТ "Банк iнвестицiй та заощаджень" м.Київ, МФО 380281
2) IBAN
	UA703802810000002600500031702
3) поточний рахунок
	UA703802810000002600500031702
4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті
	В iноземнiй валютi рахунок не вiдкривався, МФО д/в
5) IBAN
	д/в
6) поточний рахунок
	д/в

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів
У жовтнi мiсяцi 1992 року на базi Дубенського сироробного комбiнату було створено Дубенське орендне пiдприємство "Дубномолоко", яке зареєстроване Дубенською Мiською радою, на що видане свiдоцтво за № 73 про державну реєстрацiю вiд 08.10.1992 року, згiдно наказу № 31 вiд 22.12.1993 року фонду комунального майна Рiвненської областi i рiшення працiвникiв колективу орендного пiдприємства про його приватизацiю, орендне пiдприємство "Дубномолоко" перейменоване на ВАТ "Дубномолоко". Загальними зборами акцiонерiв 30.11.2017р прийнято рiшення про змiну типу акцiонерного товариства на Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко". Дата державної реєстрацiї вiдповiдних змiн до вiдомостей про юридичну особу, що мiстяться в ЄДР - 04.12.2017р.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента
Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв облiкового складу (осiб) - 587 чоловiк;  Середньооблiкова чисельнiсть позаштатних працiвникiв та осiб, якi працiюють за сумiсництвом (осiб) 11 осiб, ЦПД 4 особи. Чисельнiсть працiвникiв якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осiб) - 5 осiб.Фонд оплати працi - всього (тис.грн.) -72 032 тис.грн. Вiдносно попереднього року розмiр фонду заробiтної плати зменшився на 4 595 тис.грн. Кадрова програма емiтента,спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї її працiвникiв виробничим потребам емiтента

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання,  зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання
Емiтент не належить до будь-яких об'єднань пiдприємств.

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності
Спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами емiтент не проводить.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
Будь-яких пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб, що мали мiсце протягом звiтного перiоду не надходило, умови та результати цих пропозицiй не розглядались.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" та МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами" 

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік 
Основним видом продукцiї є виготовлення сирiв твердих, за рахунок продажу яких емiтент отримав 98 вiдсоткiв доходу за звiтний рiк. Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини становить бiльше 140 юридичних осiб та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв у загальному обсязi постачання,

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування 
Надходження основних засобiв.: 3 110тис. грн. Лiквiдовано основних засобiв.: 25 060 тис.грн.

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення
Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6000 грн.
Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх iсторичною собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. 

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень
Проблемою пiдприємства є якiсна сировина для виготовлення сиру твердого жирного. Оскiльки, питома вага молока, яке поступає вiд населення складає 43,8%, то молоко рiзне, змiшане i може бути не придатне для виготовлення сиру жирного.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
Фiнансування дiяльностi пiдприємства здiйснюється за рахунок коштiв одержаних вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг, амортизацiйних вiрахувань. Iнших джерел фiнансування пiдприємство не має.

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів
Вартiсть укладених, але ще не виконаних договорiв (контрактiв) на кiнець звiтного перiоду вiдсутнiй.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)
В наступному роцi Товариство планує здiйснити заходи, направленi на збiльшення товарної продукцiї розширення її асортименту та територiї збуту, з виходом на мiжнароднi ринки. Iстотним фактором,що може вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому є збiльшення iнфляцiї, зростання цiн на сировину i матерiали. подорожчання кредитних ресурсiв, що негативно вплине на дiяльнiсть Товариства

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
Товариство не здiйснює i не планує здiйснювати дослiдження та розробки, витрати на дослiдження та розробки за звiтний перiод вiдсутнi.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі
Iншої iнформацiї, яка може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента немає.

IV. Інформація про органи управління
Орган управління	Структура	Персональний склад	
Загальнi збори акцiонерiв	Вищий орган товариства	Всi акцiонери товариства	
Наглядова рада	Голова Наглядової ради
Члени Наглядової ради	голова Наглядової ради Компанiя Компанiя "Фромер Холдiнг Лiмiтед ( Fromer Holding Ltd), члени Наглядової ради: Волинець Оксана Вiталiївна, Севрук Людмила Валентинiвна. В Наглядовiй радi комiтетiв не створено.	
Правлiння	Голова Правлiння
Члени Правлiння	Голова правлiння - Власюк Олег Феодосiйович, Член правлiння - директор фiнансовий - Нiдзельський Вячеслав Петрович; член правлiння Товариства - директор з виробництва - Шкаравецька Наталiя Василiвна; член правлiння Товариства - Генеральний директор - Волошин Олег Миколайович.	

V. Інформація про посадових осіб емітента
1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента
№ з/п	Посада	Прізвище, ім'я, по батькові	Рік народження	Освіта	Стаж роботи (років)	Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав	Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)	
1	2	3	4	5	6	7	8	
1	Член правлiння - директор фiнансовий	Нiдзельський Вячеслав Петрович	1983	Вища, Киiвський нац.економiчний унiверситет	18	ТОВ "Кредит Груп", Обiймав директора фiнансового ТОВ <Кредит Комплект Груп", заступника директора з фiнансiв ТОВ <Унiверсальнi дистриб'ютернi системи>	01.04.2013, На строк до вiдкликання органами управлiння емiтента	
	Опис:
29 березня 2013р. рiшенням Нагдядової ради ПАТ "Дубномолоко" (Протокол № 03/13 вiд 29.03.2013р.) призначений з 01 квiтня 2013р. Нiдзельський Вячеслав Петрович на посаду Член правлiння - директор фiнансовий на строк до вiдкликання органами управлiння емiтента. Виконує свої обов'язки у вiдповiдностi до посадової iнструкцiї. Оплата проводиться згiдно штатного розкладу, винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Посади на iнших пiдприємствах не обiймає. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.  Акцiями товариства не володiє. Обiймав посади директора ТОВ <Кредит>, заступника директора з фiнансiв ТОВ <Унiверсальнi дистриб'ютернi системи>.	
2	член правлiння Товариства - директор з виробництва	Шкаравецька Наталiя Василiвна	0	д/в	6	ПАТ "Дубномолоко", Начальник цеху виробництва твердого сиру	24.01.2017, на строк до вiдкликання органами управлiння емiтента	
	Опис:
Виконує свої обов'язки у вiдповiдностi до посадової iнструкцiї. Оплата проводиться згiдно штатного розкладу, винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Посади на iнших пiдприємствах не обiймає. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Посадова особа не надала згоди на розкриття паспортних даних. Акцiями емiтента не володiє. Орган, що прийняв рiшення про призначення - Наглядова рада (Протокол Наглядової Ради №02/17 вiд 24.01.2017р.)	
3	Член наглядової ради	Волинець Оксана Вiталiївна	1978	Вища, Волинський держунiверситет iм.Л.Украiнки	23	ТОВ "Контiнiум", Обiймала посаду директора юридичного департаменту ТзОВ <Континiум>	12.07.2013, на строк до вiдкликання загальними зборами акцiонерiв	
	Опис:
Виконує свої обов'язки у вiдповiдностi до посадової iнструкцiї. Оплата проводиться згiдно штатного розкладу, винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Посади на iнших пiдприємствах не обiймає. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.  Обрана рiшенням загальних зборiв акцiонерiв  20 липня 2010 р. на строк до вiдкликання загальними зборами акцiонерiв. Обiймала посаду директора юридичного департаменту ТзОВ <Континiум>. 	
4	Член наглядової ради	Севрук Людмила Валентинiвна	1977	Вища, Волинський Держуржунiверситет iм.Л.Украiнки	21	ТОВ "Контiнiум", Обiймала посаду головного юрисконсульта департаменту правової безпеки ТзОВ <Континiум>	12.07.2013, на строк до вiдкликання загальними зборами акцiонерiв	
	Опис:
Виконує свої обов'язки у вiдповiдностi до посадової iнструкцiї. Оплата проводиться згiдно штатного розкладу, винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Посади на iнших пiдприємствах не обiймає. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має.  Обрана рiшенням загальних зборiв акцiонерiв  20 липня 2010 р. на строк до вiдкликання загальними зборами акцiонерiв. Обiймала посаду головного юрисконсульта департаменту правової безпеки ТзОВ <Континiум>. 	
5	Голова Наглядової ради	Компанiя Компанiя  "Фромер  Холдiнг  Лiмiтед  ( Fromer  Holding   Ltd)	0	д/н	0	д/в, НЕ313457, д/н	12.07.2013, на строк до вiдкликання загальними зборами акцiонерiв	
	Опис:
Представник юридичної особи-нерезидента, який дiє на пiдставi доручення, виконує обов'язки згiдно зi Статутом товариства. Додаткової винагороди, в тому числi у натуральнiй формi, не отримує. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Змiн щодо посадової особи на протязi звiтного року не було.	
6	член правлiння Товариства - Генеральний директор	Волошин Олег Миколайович	1971	Вища, Мiжнародний iнститут менеджменту	29	 ТОВ "Європейськi технологiї", Радник з питань бiзнесу ТОВ <Європейськi молочнi технологiї>, голова правлiння ВАТ <Київський ММЗ №3>, Голова правлiння ПАТ "Дубномолроко".	24.01.2017, на строк до вiдкликання органами управлiння емiтента	
	Опис:
Винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Посади на iнших пiдприємствах не обiймає. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Обраний 11 сiчня 2017р. Рiшенням Нагдядової  рада ПАТ <Дубномолоко> на строк до вiдкликання органами управлiння емiтента. Рiшенням Нагдядової  рада ПАТ <Дубномолоко> №02/17 вiд 24.01.2017р. набуто повноважень Член правлiння Товариства - Генеральний директор.  Акцiями товариства не володiє. Посади, якi обiймав за останнi 5 рокiв:Радник з питань бiзнесу ТОВ <Європейськi молочнi технологiї>, голова правлiння ВАТ <Київський ММЗ №3>, Голова правлiння ПАТ "Дубномолоко".	
7	Голова правлiння	Власюк Олег Феодосiйович	0	д/в	6	д/в, 3acтупник Голови Правлiння з безпеки	11.01.2017, на строк до вiдкликання органами управлiння емiтента	
	Опис:
Виконує свої обов'язки у вiдповiдностi до посадової iнструкцiї. Оплата проводиться згiдно штатного розкладу, винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Посади на iнших пiдприємствах не обiймає. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Акцiями товариства не володiє. Згiдно Рiшення Наглядової ради ПАТ <Дубномолоко> (Протокол №01/17 вiд 11.01.2017р.) призначений на посаду Голови правлiння.	
8	Головний бухгалтер	Ясиновський Олександр Олексiйович	0	д/в	17	ПАТ "Житомирмолоко", директор ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО"	17.02.2017, безстроково	
	Опис:
Виконує свої обов'язки у вiдповiдностi до посадової iнструкцiї. Оплата проводиться згiдно штатного розкладу, винагорода в натуральнiй формi не надавалась. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Акцiями товариства не володiє. Обiймає посаду директора ПАТ "ЖИТОМИРМОЛОКО". Призначено на посаду згiдно наказу по пiдприємству №46-к вiд 16.02.2017р.	

2. Інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента
Посада	Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи 	 Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
				Прості іменні	Привілейовані іменні	
1	2	3	4	5	6	
Член наглядової ради	Волинець Оксана Вiталiївна	1	0,00004	1	0	
Член наглядової ради	Севрук Людмила Валентинiвна	1	0,00004	1	0	
Голова Наглядової ради	Компанiя  "Фромер  Холдiнг  Лiмiтед  ( Fromer  Holding   Ltd)	2 681 543	99,9	2 681 543	0	

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента
В наступному роцi Товариство планує здiйснити заходи, направленi на збiльшення товарної продукцiї розширення її асортименту та територiї збуту, з виходом на мiжнароднi ринки. Iстотним фактором,що може вплинути на дiяльнiсть емiтента в майбутньому є збiльшення iнфляцiї, зростання цiн на сировину i матерiали. подорожчання кредитних ресурсiв, що негативно вплине на дiяльнiсть Товариства

2. Інформація про розвиток емітента
У жовтнi мiсяцi 1992 року на базi Дубенського сироробного комбiнату було створено Дубенське орендне пiдприємство "Дубномолоко", яке зареєстроване Дубенською Мiською радою, на що видане свiдоцтво за № 73 про державну реєстрацiю вiд 08.10.1992 року, згiдно наказу № 31 вiд 22.12.1993 року фонду комунального майна Рiвненської областi i рiшення працiвникiв колективу орендного пiдприємства про його приватизацiю, орендне пiдприємство "Дубномолоко" перейменоване на ВАТ "Дубномолоко". Загальними зборами акцiонерiв 30.11.2017р прийнято рiшення про змiну типу акцiонерного товариства на Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко". Дата державної реєстрацiї вiдповiдних змiн до вiдомостей про юридичну особу, що мiстяться в ЄДР - 04.12.2017р.

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:
Завдань та полiтики Товариства щодо управлiння фiнансовими ризиками немає 

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування
Основнi фiнансовi iнструменти Товариства включають грошовi кошти та їх еквiваленти i iншi оборотнi фiнансовi активи. Товариство має iншi фiнансовi iнструменти, як, наприклад, торгова кредиторська i  дебiторська заборгованiсть, що виникають безпосередньо в ходi його операцiйної дiяльностi. Товариству властивi кредитний ризик, ризик лiквiдностi та ринковий ризик. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик.
Загальна програма управлiння ризиками сконцентрована на непередбачуваностi та неефективностi фiнансового ринку України i спрямована на зменшення його потенцiйного негативного впливу на фiнансовий стан Товариства. Керiвництво Товариства контролює процес управлiння даними ризиками, а дiяльнiсть Товариства, пов'язана з фiнансовими  ризиками, здiйснюється згiдно з вiдповiдною полiтикою та процедурами. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення. Пiдходи до управлiння кожним iз цих ризикiв представленi нижче.

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків
Кредитний ризик
Кредитний ризик - це ризик того, що контрагент не виконає своїх зобов'язань за фiнансовими iнструментам або за контрактом, що може призвести до фiнансових збиткiв. Товариству властивий кредитний ризик вiд операцiйної дiяльностi (насамперед, за торговою дебiторською заборгованiстю) та вiд фiнансової дiяльностi, включаючи депозити в банках i фiнансових установах та iншi фiнансовi iнструменти. Фiнансовi iнструменти, якi потенцiйно можуть призвести до суттєвої концентрацiї кредитного ризику Товариства, складаються в основному iз коштiв у банку, а також торгової та iншої дебiторської заборгованостi.
Основним методом оцiнки кредитних ризикiв Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. 
Кредитний ризик Товариства переважно вiдноситься до торгiвельної дебiторської заборгованостi з клiєнтами (споживачами послуг) i тому схильнiсть до кредитного ризику  у бiльшiй мiрi залежить вiд особливостей кожного клiєнта. 
Кредитний ризик Товариства за грошовими коштами та їх еквiвалентами пов'язаний з дефолтом банкiв по їх зобов'язанням та обмежений сумою депозитiв, грошових коштiв та їх еквiвалентiв, розмiщених на банкiвських рахунках. Керiвництво Товариства вважає, що банки, в яких розмiщено грошовi кошти Товариства, мають мiнiмальну ймовiрнiсть невиконання зобов'язань, та здiйснює постiйний монiторинг фiнансового стану цих банкiв.
З метою управлiння кредитним ризиком за дебiторською заборгованiстю на Товариствi використовується кредитна полiтика щодо покупцiв та здiйснюється постiйний монiторинг кредитоспроможностi покупцiв. Товариство не вимагає надання застави стосовно своїх фiнансових активiв.
Необхiднiсть визнання знецiнення аналiзується на кожну звiтну дату. Ставки резерву встановлюються Товариством в залежностi вiд кiлькостi прострочених днiв платежу для клiєнтiв, згрупованих за рiзними характеристиками, зокрема, країною походження та кредитоспроможнiстю покупцiв, та враховують iсторичну iнформацiю виконання зобов'язань покупцями Товариства та очiкуванi майбутнi економiчнi умови. 

Ринковий ризик
Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв по фiнансових iнструментах буде коливатися внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковi цiни мiстять у собi три типи ризику: вiдсотковий ризик, валютний ризик та iншi цiновi ризики. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливанням цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражається на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти.
Валютний ризик - це ризик того, що вартiсть фiнансового iнструменту коливатиметься внаслiдок змiн валютних курсiв. Так як Товариство володiє фiнансовими iнструментами, номiнованими в iноземнiй валютi, йому притаманний валютний ризик. Крiм цього валютний ризик обумовлено дiяльнiстю Товариства, а саме придбанням сировини у iнших країнах. Товариство схильне до даного ризику в основному у сферi застосування iноземних валют в операцiйнiй дiяльностi у взаємовiдносинах iз iноземними контрагентами та у фiнансовiй дiяльностi при залученнi позикових ресурсiв.
Iнший ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструменту або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, за якими здiйснюються операцiї на ринку.
Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.
Ризик лiквiдностi
Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi фiнансових зобов'язань, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iнших фiнансових активiв.
Товариство здiйснює аналiз строкiв погашення активiв i зобов'язань i планує свою лiквiднiсть в залежностi вiд очiкуваних строкiв погашення вiдповiдних фiнансових iнструментiв. Потреба Товариства в коротко- i довгостроковiй лiквiдностi здебiльшого забезпечується за рахунок грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

4. Звіт про корпоративне управління:
1) посилання на:
власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент
Власний кодекс корпоративного управлiння на Товариствi вiдсутнiй. 

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
Кодексу корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншого кодексу корпоративного управлiння, який емiтент добровiльно вирiшив застосовувати немає 

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги
Практики корпоративного управлiння, застосовуваної понад визначенi законодавством вимоги немає.

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
Емiтент не має кодексу корпоративного управлiння 

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Вид загальних зборів	річні	позачергові	
		X	
Дата проведення	07.10.2022	
Кворум зборів	99,9993	
Опис	Порядок денний:
1.	Про затвердження рiшення Наглядової ради Товариства щодо обрання (визначення) лiчильної комiсiї та щодо обрання (визначення) Голови та секретаря цих Загальних зборiв акцiонерiв Товариства
2. Про затвердження (схвалення) Плану реструктуризацiї грошових зобов'язань (далi по тексту - План реструктуризацiї), якi виникли на пiдставi Генеральної кредитної угоди №151207N4 вiд 26.06.2007 (далi - Генеральна кредитна угода), Кредитних договорiв №151211К13 вiд 22.07.2011, №151213К9 вiд 15.04.2013 (далi - Кредитнi договори), якi укладенi мiж ТОВ "КОМО-ЕКСПОРТ" (Iдентифiкацiйний код - 31226169) та АТ "Укрексiмбанк" (код ЄРДПОУ - 00032112), та iнших правочинiв, укладених на виконання Плану реструктуризацiї, зокрема, договорiв про внесення змiн до договору поруки №151213P19 вiд 30.07.2013 та до договору застави №18-1ZM0001 вiд 31.05.2018. Надання згоди Товариству та повноважень Головi правлiння Товариства (або уповноваженiй ним особi) на пiдписання усiх необхiдних документiв на виконання Плану реструктуризацiї, а також схвалення усiх правочинiв, укладених (чи якi будуть укладенi в майбутньому) на виконання Плану реструктуризацiї, яким, зокрема, але не виключно, передбачено: (а) можливiсть змiни валюти кредитування (за курсом, який буде погоджено АТ "Укрексiмбанк") пiсля скасування Нацiональним банком України обмежень встановлених Постановою НБУ № 18 вiд 24.02.2022  та за умови вiдсутностi iнших законодавчих та регулятивних обмежень щодо переведення валютної заборгованостi у нацiональну валюту; (б) встановлення строку кредитування не пiзнiше 31.12.2037. 
3. Про надання згоди Товариству на вчинення правочинiв та надання повноважень Головi правлiння Товариства (або уповноваженiй ним особi) на пiдписання додаткових угод про внесення змiн та доповнень, якi передбаченi Планом реструктуризацiї, в тому числi (але не виключно) змiн, що стосуються: (а) строку дiї лiмiту кредитування 29 387 603.08 (двадцять дев'ять мiльйонiв триста вiсiмдесят сiм тисяч шiстсот три дол. США, 08 центiв) доларiв США не пiзнiше 31.12.2037, (б) змiни валюти кредитування (за курсом, який буде погоджено АТ "Укрексiмбанк") пiсля скасування Нацiональним банком України обмежень встановлених Постановою НБУ № 18 вiд 24.02.2022 та за умови вiдсутностi iнших законодавчих та регулятивних обмежень щодо переведення валютної заборгованостi у нацiональну валюту; до наступних договорiв: 
"	до iпотечного договору №151211Z79 вiд 25.07.2011 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), який посвiдчений 25.07.2011 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Шмигою М.В.  пiд реєстровим номером 451;
"	Договiр застави №151211Z80 вiд 25.07.2011 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), який посвiдчений 25.07.2011 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Шмигою М.В. пiд реєстровим номером 453;
"	до договору застави №151215Z31 вiд 30.06.2015 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), який посвiдчений 30.06.2015 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Шмигою М.В. пiд реєстровим номером 384;
"	до договору застави №151216Z44 вiд 29.12.2016 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), який посвiдчений 29.12.2016 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Ариванюк Т.О.  пiд реєстровим номером 1445;
"	до договору застави №18-1ZZ0049 вiд 05.11.2018 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), який посвiдчений 05.11.2018 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Стадiйчук О.В. пiд реєстровим номером 1804;
"	до договору застави №18-1ZZ0038 вiд 05.12.2018 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), який посвiдчений 05.12.2018 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Стадiйчук О.В. пiд реєстровим номером 1976.
4. Про надання згоди Товариству на вчинення правочину та надання повноважень Головi правлiння Товариства (або уповноваженiй ним особi) на пiдписання додаткових угод про внесення змiн та доповнень, якi передбаченi Планом реструктуризацiї, до договору застави №151211Z80 вiд 25.07.2011 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), посвiдчений 25.07.2011 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Шмигою М.В.  пiд реєстровим номером 453, що стосуються передачi в заставу за договором наступного майна Товариства:
№	Найменування	Iнвентарний №
1.	припливно-витяжна установка (вентиляцiя плавка) 	4406
2.	Станцiя охолодження камери №1	4541
3.	Станцiя охолодження камери №3	4542
4.	Стiл з н/ж сталi 85*140*90	4507
5.	Лiчильник газу ЛГК -80-1,20-1,6-1Ех	4514
6.	Вагончик металевий	4515
7.	Насос ЕЦВ 8-25-100	4516
8.	Вiзок з ванночкою	4517
9.	Насос ВВН 1-12 без двигуна без рами	4518
10.	Насос "Spomasz " GН 20 DN50/40	4519
11.	Аналiзатор молока Scan	4521
12.	Трансформатор ТМЗ-1600/10 У1 10/0,4Д/У н-11	4522
13.	Чiллер-охолоджувач рiдини AERMEC модель WSA 2502XT в комплектi	4526
14.	Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4527
15.	Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4528
16.	Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4529
17.	Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4530
18.	Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4531
19.	Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4532
20	Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4533
21	Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4534
22.	Ванна для санобробки мутiвок	4536
23.	Ванна для санобробки мутiвок	4537
24.	Ванна для санобробки мутiвок	4538
25.	Ваги лабораторнi електроннi МWP 600 	4540
26	Кондицiонер NEOCLIMA 24АНЕw	4546
5.Про надання згоди Товариству на вчинення правочину та надання повноважень Головi правлiння Товариства (або уповноваженiй ним особi) на пiдписання угоди про розiрвання договору застави №151215Z33 вiд 13.06.2015, що укладений Товариством з АТ "Укрексiмбанк".

Рiшення, прийнятi позачерговими зборами акцiонерiв:
1."Затвердити рiшення Наглядової ради Товариства щодо обрання (визначення) лiчильної комiсiї та щодо обрання (визначення) Голови та секретаря цих Загальних зборiв акцiонерiв Товариства."
2."Затвердити (схвалити) Плану реструктуризацiї грошових зобов'язань (далi по тексту - План реструктуризацiї), якi виникли на пiдставi Генеральної кредитної угоди №151207N4 вiд 26.06.2007 (далi - Генеральна кредитна угода), Кредитних договорiв №151211К13 вiд 22.07.2011, №151213К9 вiд 15.04.2013 (далi - Кредитнi договори), якi укладенi мiж ТОВ "КОМО-ЕКСПОРТ" (Iдентифiкацiйний код - 31226169) та АТ "Укрексiмбанк" (код ЄРДПОУ - 00032112), та iнших правочинiв, укладених на виконання Плану реструктуризацiї, зокрема, договорiв про внесення змiн до договору поруки №151213P19 вiд 30.07.2013 та до договору застави №18-1ZM0001 вiд 31.05.2018. Надання згоди Товариству та повноважень Головi правлiння Товариства (або уповноваженiй ним особi) на пiдписання усiх необхiдних документiв на виконання Плану реструктуризацiї, а також схвалення усiх правочинiв, укладених (чи якi будуть укладенi в майбутньому) на виконання Плану реструктуризацiї, яким, зокрема, але не виключно, передбачено: (а) можливiсть змiни валюти кредитування (за курсом, який буде погоджено АТ "Укрексiмбанк") пiсля скасування Нацiональним банком України обмежень встановлених Постановою НБУ № 18 вiд 24.02.2022  та за умови вiдсутностi iнших законодавчих та регулятивних обмежень щодо переведення валютної заборгованостi у нацiональну валюту; (б) встановлення строку кредитування не пiзнiше 31.12.2037."
3."Надати згоду Товариству на вчинення правочинiв та уповноважити Голову правлiння Товариства (або уповноважену  ним особу)  на пiдписання додаткових угод про внесення змiн та доповнень, якi передбаченi Планом реструктуризацiї, в тому числi (але не виключно): (а) змiн строку дiї лiмiту кредитування 29 387 603.08 (двадцять дев'ять мiльйонiв триста вiсiмдесят сiм тисяч шiстсот три дол. США 08 центiв) доларiв США не пiзнiше 31.12.2037, (б) змiни валюти кредитування (за курсом, який буде погоджено АТ "Укрексiмбанк") пiсля скасування Нацiональним банком України обмежень встановлених Постановою НБУ № 18 вiд 24.02.2022  та за умови вiдсутностi iнших законодавчих та регулятивних обмежень щодо переведення валютної заборгованостi у нацiональну валюту; до наступних договорiв: 
"	до iпотечного договору №151211Z79 вiд 25.07.2011 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), який посвiдчений 25.07.2011 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Шмигою М.В.  пiд реєстровим номером 451;  
"	Договiр застави №151211Z80 вiд 25.07.2011 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), який посвiдчений 25.07.2011 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Шмигою М.В.  пiд реєстровим номером 453;
"	до договору застави №151215Z31 вiд 30.06.2015 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), який посвiдчений 30.06.2015 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Шмигою М.В.  пiд реєстровим номером 384;  
"	до договору застави №151216Z44 вiд 29.12.2016 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), який посвiдчений 29.12.2016 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Ариванюк Т.О.  пiд реєстровим номером 1445;
"	до договору застави №18-1ZZ0049 вiд 05.11.2018 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), який посвiдчений 05.11.2018 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Стадiйчук О.В. пiд реєстровим номером 1804;  
"	до договору застави №18-1ZZ0038 вiд 05.12.2018 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), який посвiдчений 05.12.2018 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Стадiйчук О.В. пiд реєстровим номером 1976.
4."Надати згоду Товариству на вчинення правочину та уповноважити Голову правлiння Товариства (або уповноважену ним особу) на пiдписання додаткових угод про внесення змiн та доповнень, якi передбаченi Планом реструктуризацiї, до договору застави №151211Z80 вiд 25.07.2011 (в редакцiї що дiє з урахуванням змiн та доповнень), посвiдчений 25.07.2011 приватним нотарiусом Дубенського мiського нотарiального округу Шмигою М.В. пiд реєстровим номером 453, що стосуються передачi в заставу за договором наступного майна Товариства: 
№	Найменування	Iнвентарний №
1.		припливно-витяжна установка (вентиляцiя плавка) 	4406
2.		Станцiя охолодження камери №1	4541
3.		Станцiя охолодження камери №3	4542
4.		Стiл з н/ж сталi 85*140*90	4507
5.		Лiчильник газу ЛГК -80-1,20-1,6-1Ех	4514
6.		Вагончик металевий	4515
7.		Насос ЕЦВ 8-25-100	4516
8.		Вiзок з ванночкою	4517
9.		Насос ВВН 1-12 без двигуна без рами	4518
10.		Насос "Spomasz " GН 20 DN50/40	4519
11.		Аналiзатор молока Scan	4521
12.		Трансформатор ТМЗ-1600/10 У1 10/0,4Д/У н-11	4522
13.		Чiллер-охолоджувач рiдини AERMEC модель WSA 2502XT в комплектi	4526
14.		Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4527
15.		Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4528
16.		Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4529
17.		Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4530
18.		Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4531
19.		Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4532
20.		Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4533
21.		Теплообмiнник пластинчатий "Stefani" тип SGID 050	4534
22.		Ванна для санобробки мутiвок	4536
23.		Ванна для санобробки мутiвок	4537
24.		Ванна для санобробки мутiвок	4538
25.		Ваги лабораторнi електроннi МWP 600 	4540
26.		Кондицiонер NEOCLIMA 24АНЕw	4546
5."Надати згоду Товариству на вчинення правочину та уповноважити Голову правлiння Товариства (або уповноваженiй ним особi) на пiдписання угоди про розiрвання договору застави №151215Z33 вiд 13.06.2015, що укладений Товариством з АТ "Укрексiмбанк".

Загальнi збори акцiонерiв в звiтному перiодi не проводились.

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу у звітному році?
	Так	Ні	
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори		X	
Акціонери		X	
Депозитарна установа		X	
Інше (зазначити)	Данi вiдсутнi	

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах у звітному році (за наявності контролю)?
	Так	Ні	
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X	
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками голосуючих акцій		X	

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу у звітному році?
	Так	Ні	
Підняттям карток		X	
Бюлетенями (таємне голосування)		X	
Підняттям рук		X	
Інше (зазначити)	Данi вiдсутнi	

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному році?
	Так	Ні	
Реорганізація		X	
Додатковий випуск акцій		X	
Унесення змін до статуту		X	
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства		X	
Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства		X	
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради		X	
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу		X	
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)		X	
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді		X	
Інше (зазначити)	 Про затвердження (схвалення) Плану реструктуризацiї грошових зобов'язань. Про надання згоди Товариству на вчинення правочинiв.	

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування?
	Так	Ні	
		X	

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:
	Так	Ні	
Наглядова рада	X		
Виконавчий орган		X	
Ревізійна комісія (ревізор)		X	
Акціонери (акціонер), які (який) на день подання вимоги сукупно є власниками (власником) 10 і більше відсотків голосуючих акцій товариства 	д/н	
Інше (зазначити)	д/н	

У разі скликання, але непроведення чергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення	Рiчнi черговi загальнi збори акцiонерiв протягом звiтного перiоду не скликались.	

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення	Позачерговi загальнi збори акцiонерiв, якi скликались 07.10.2022р. вiдбулись.	

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності) 

Персональний склад наглядової ради	Незалежний член наглядової ради	Залежний член наглядової ради	Функціональні обов'язки члена наглядової ради	
Компанiя Компанiя "Фромер Холдiнг Лiмiтед ( Fromer Holding Ltd)		X	Володiє акцiями в кiлькостi 2681543 штук.
- звiтує перед загальними зборами Товариства
- визначає основнi напрямки дiяльностi Товариства, а також ухвалює стратегiю для їх досягення
- забезпечує послiдовнiсть дiяльностi Товариства згiдно з визначеною стратегiєю та здiйснюєпостiйну перевiрку її ефективностi
- визначає полiтику Товариства, способи управлiння Товариством
- здiйснює контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства, у тому числi , забезпечує цiлiснiсть та ефективнiсть iснуючих в Товариствi систем облiку та контролю, перевiряє достовiрнiсть рiчної та квартальної фiнансвової звiтностi
- забезпечує реалiзацiю та захист прав акцiонерiв
- затверджує внутрiшнi  нормативнi акти та змiни до них, що є обов'язковими для акцiонерiв, затверджує за поданням Директора питання про надiлення фiлiй i представництв майном та коштами, визначає розмiр i склад майна та коштiв, що передаються, та затверджує порядок та строки їх передачi
- приймає рiшення про участь в iнших господарських Товариствах, об'єднаннях асоцiацiях, визначає розмiр внеску до статутних капiталiв цих товариств, об'єднань, асоцiацiй, склад майна та коштiв, що передаються до них, в рахунок оплати акцiй (часток, паїв)
- приймає рiшення про проведення ревiзiї та аудиторських перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, залучає експертiв для аналiзу окремих питань дiяльностi Товариства
- подає вищому органу Товариства пропозицiї з питань дiяльностi Товариства
- розглядає заяви акцiонерiв з питань порушення їх прав i законних iнтересiв посадовими особами та працiвниками апарату  управлiння Товраиства i вживає заходiв щодо усунення порушень.
	
Волинець Оксана Вiталiївна		X	Володiє акцiями в кiлькостi 1 шт.
- звiтує перед загальними зборами Товариства
- визначає основнi напрямки дiяльностi Товариства, а також ухвалює стратегiю для їх досягення
- забезпечує послiдовнiсть дiяльностi Товариства згiдно з визначеною стратегiєю та здiйснюєпостiйну перевiрку її ефективностi
- визначає полiтику Товариства, способи управлiння Товариством
- здiйснює контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства, у тому числi , забезпечує цiлiснiсть та ефективнiсть iснуючих в Товариствi систем облiку та контролю, перевiряє достовiрнiсть рiчної та квартальної фiнансвової звiтностi
- забезпечує реалiзацiю та захист прав акцiонерiв
- затверджує внутрiшнi  нормативнi акти та змiни до них, що є обов'язковими для акцiонерiв, затверджує за поданням Директора питання про надiлення фiлiй i представництв майном та коштами, визначає розмiр i склад майна та коштiв, що передаються, та затверджує порядок та строки їх передачi
- приймає рiшення про участь в iнших господарських Товариствах, об'єднаннях асоцiацiях, визначає розмiр внеску до статутних капiталiв цих товариств, об'єднань, асоцiацiй, склад майна та коштiв, що передаються до них, в рахунок оплати акцiй (часток, паїв)
- приймає рiшення про проведення ревiзiї та аудиторських перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, залучає експертiв для аналiзу окремих питань дiяльностi Товариства
- подає вищому органу Товариства пропозицiї з питань дiяльностi Товариства
- розглядає заяви акцiонерiв з питань порушення їх прав i законних iнтересiв посадовими особами та працiвниками апарату  управлiння Товраиства i вживає заходiв щодо усунення порушень.
	
Севрук Людмила Валентинiвна		X	Володiє акцiями в кiлькостi 1 шт.
- звiтує перед загальними зборами Товариства
- визначає основнi напрямки дiяльностi Товариства, а також ухвалює стратегiю для їх досягення
- забезпечує послiдовнiсть дiяльностi Товариства згiдно з визначеною стратегiєю та здiйснюєпостiйну перевiрку її ефективностi
- визначає полiтику Товариства, способи управлiння Товариством
- здiйснює контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства, у тому числi , забезпечує цiлiснiсть та ефективнiсть iснуючих в Товариствi систем облiку та контролю, перевiряє достовiрнiсть рiчної та квартальної фiнансвової звiтностi
- забезпечує реалiзацiю та захист прав акцiонерiв
- затверджує внутрiшнi  нормативнi акти та змiни до них, що є обов'язковими для акцiонерiв, затверджує за поданням Директора питання про надiлення фiлiй i представництв майном та коштами, визначає розмiр i склад майна та коштiв, що передаються, та затверджує порядок та строки їх передачi
- приймає рiшення про участь в iнших господарських Товариствах, об'єднаннях асоцiацiях, визначає розмiр внеску до статутних капiталiв цих товариств, об'єднань, асоцiацiй, склад майна та коштiв, що передаються до них, в рахунок оплати акцiй (часток, паїв)
- приймає рiшення про проведення ревiзiї та аудиторських перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, залучає експертiв для аналiзу окремих питань дiяльностi Товариства
- подає вищому органу Товариства пропозицiї з питань дiяльностi Товариства
- розглядає заяви акцiонерiв з питань порушення їх прав i законних iнтересiв посадовими особами та працiвниками апарату  управлiння Товраиства i вживає заходiв щодо усунення порушень.

Чи проведені засідання наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень; процедури, що застосовуються при прийнятті наглядовою радою рішень; визначення, як діяльність наглядової ради зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства	Протягом звiтного перiоду скликались 2 засiдання Наглядової ради, на яких прийнятi наступнi рiшення:

1.	29.07.2022
"	Про уповноваження Голови правлiння Товариства на прийняття рiшення про змiну керiвника ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ДУБРОВИЦЯМОЛОКО"
2.	01.09.2022
"	Прийняття рiшення про дистанцiйне проведення позачергових загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО", визначення дати їх проведення.
"	Затвердження порядку денного дистанцiйних позачергових загальних зборiв акцiонерiв ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО".
"	Прийняття рiшення про обрання депозитарної установи, яка надаватиме Товариству додатковi депозитарнi послуги, в тому числi послуги щодо реєстрацiї акцiонерiв у дистанцiйних загальних зборах та  виконання повноважень лiчильної комiсiї.
"	Обрання реєстрацiйної комiсiї для реєстрацiї акцiонерiв для участi у дистанцiйних позачергових загальних зборах акцiонерiв ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО".
"	Визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про дистанцiйне проведення загальних зборiв.
"	Визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у дистанцiйних  позачергових загальних зборах ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО".
"	Про визначення особи, яка уповноважена взаємодiяти з Центральним депозитарiєм при дистанцiйному проведеннi позачергових загальних зборiв акцiонерiв.
"	Затвердження тексту повiдомлення про дистанцiйне проведення позачергових загальних зборiв акцiонерiв та визначення способу його подання акцiонерам.
"	Обрання лiчильної комiсiї для пiдрахунку голосiв на дистанцiйних позачергових загальних зборах та припинення її повноважень.
"	Про обрання голови та секретаря дистанцiйних позачергових загальних зборiв акцiонерiв Товариства.
"	Затвердження форми та тексту бюлетеня для голосування на позачергових загальних зборах акцiонерiв ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО".

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?
	Так	Ні	Персональний склад комітетів	
З питань аудиту		X		
З питань призначень		X		
З винагород		X		
Інше (зазначити)	У складi Наглядової ради iнших комiтетiв не створено.		

Чи проведені засідання комітетів наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень	д/н	
У разі проведення оцінки роботи комітетів зазначається інформація щодо їх компетентності та ефективності	д/н	

Інформація про діяльність наглядової ради та оцінка її роботи
Оцінка роботи наглядової ради	д/в	

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?
	Так	Ні	
Галузеві знання і досвід роботи в галузі	X		
Знання у сфері фінансів і менеджменту		X	
Особисті якості (чесність, відповідальність)		X	
Відсутність конфлікту інтересів		X	
Граничний вік		X	
Відсутні будь-які вимоги		X	
Інше (зазначити)
Данi вiдсутнi	X		

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
	Так	Ні	
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився зі змістом внутрішніх документів акціонерного товариства	X		
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками		X	
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)		X	
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена		X	
Інше (зазначити)	Данi вiдсутнi	

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?
	Так	Ні	
Винагорода є фіксованою сумою		X	
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій		X	
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства		X	
Члени наглядової ради не отримують винагороди	X		
Інше (запишіть)	Члени Наглядової ради не отримують нiякої винагороди.	

Склад виконавчого органу

Персональний склад виконавчого органу	Функціональні обов'язки члена виконавчого органу	
Голова правлiння - Власюк Олег Феодосiйович, Член правлiння - директор фiнансовий - Нiдзельський Вячеслав Петрович; член правлiння Товариства - директор з виробництва - Шкаравецька Наталiя Василiвна; член правлiння  - Генеральний директор - Волошин О.М.	визначення напрямкiв дiяльностi та розвитку Товариства, пiдготовка та подання на затвердження Наглядовою радою проекту плану розвитку Товариства, затвердження оперативних планiв роботи та контроль за їх виконанням; розробка, впровадження та забезпечення виконання планiв дiяльностi Товариства i заходiв, що забезпечують виконання виробничих завдань, реалiзацiя виробничої, технологiчної, iнвестицiйної i цiнової полiтики; складання та надання на погодження Наглядовiй радi квартальних та рiчних звiтiв Товариства до їх оприлюднення та/або подання на розгляд Загальних зборiв акцiонерiв; органiзацiя господарської дiяльностi Товариства, фiнансування, ведення облiку та складання звiтностi; попереднiй розгляд питань, що належать до компетенцiї Загальних зборiв, пiдготовка цих питань для розгляду Наглядовою радою та/або Загальними зборами; органiзацiйне забезпечення (за рiшенням Наглядової ради) скликання та проведення чергових (рiчних) та позачергових Загальних зборiв; затвердження внутрiшнiх документiв Товариства та його структурних пiдроздiлiв, що регулюють поточну дiяльнiсть Товариства, за винятком тих, що вiднесенi до компетенцiї Загальних зборiв та Наглядової ради; пiдготовка звiтiв Правлiння для Наглядової ради щодо виконання основних напрямiв розвитку Товариства, рiчних бюджетiв, бiзнес-плану; визначення засад оплати працi та матерiального стимулювання працiвникiв Товариства у межах загальної суми витрат на оплату працi, затвердженої Наглядовою радою; керiвництво роботою структурних пiдроздiлiв та дочiрнiх пiдприємств Товариства, забезпечення виконання покладених на них завдань;прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання дебiторської заборгованостi, що визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання заборгованостi за цiнними паперами, що визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання заборгованостi за кредитними операцiями Товариства та за нарахованими Товариству доходами (процентами), якщо така заборгованiсть визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; забезпечення виконання рiшень Загальних зборiв та Наглядової ради; органiзацiя скликання чергових та позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства у порядку, передбаченому Статутом; органiзацiя контролю за збереженням, рацiональним використанням майна Товариства, отриманням прибутку; розробка i затвердження договiрних цiн на продукцiю, тарифiв на роботи та послуги; розподiл посадових обов'язкiв мiж посадовими особами Товариства та спецiалiстами; забезпечення виконання вимог Кодексу законiв про працю України та Закону України <Про охорону працi>;  органiзацiя проведення ревiзiй i аудиторських перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, розгляд висновкiв, матерiалiв перевiрок i службових розслiдувань; вирiшення iнших питань, за винятком тих, що належать до компетенцiї Загальних зборiв чи Наглядової ради.	

Чи проведені засідання виконавчого органу: загальний опис прийнятих на них рішень; інформація про результати роботи виконавчого органу; визначення, як діяльність виконавчого органу зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства	Протягом звiтного перiоду скликались 1 засiдання виконавчого органу, на якому було прийнято наступне рiшення:
10.06.2022
Розгляд питання щодо передачi продукцiї в якостi благодiйної допомоги

Оцінка роботи виконавчого органу	д/в	

Примітки
д/в 

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента 

Щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента:

Аудитором пiдтверджується, що система внутрiшнього контролю визначає всi внутрiшнi правила та процедури контролю, запровадженi керiвництвом пiдприємства для досягнення поставленої мети - забезпечення (в межах можливого) стабiльного i ефективного функцiонування пiдприємства, дотримання внутрiшньогосподарської полiтики, збереження та рацiональне використання активiв пiдприємства, запобiгання та викриття фальсифiкацiй, помилок, точнiсть i повнота бухгалтерських записiв, своєчасна пiдготовка надiйної фiнансової iнформацiї.

При формуваннi ефективної системи внутрiшнього контролю адмiнiстрацiя суб'єкта господарювання повинна забезпечити:

-	надiйну iнформацiю, яка необхiдна для успiшного керiвництва дiяльнiстю суб'єкта господарювання;
-	збереження активiв i документiв - уникнення фактiв крадiжок, псування та нецiльового використання майна, знищення i розголошення iнформацiї (в тому числi тiєї, що мiститься в облiкових регiстрах, комп'ютерних базах даних);
-	ефективнiсть господарської дiяльностi - виключення шляхом контрольних процедур дублювання, невиробничих витрат, нерацiонального використання всiх видiв ресурсiв; оптимiзацiя податкових платежiв, змiцнення розрахункової дисциплiни;
-	вiдповiднiсть визначеним облiковим принципам - обов'язкове виконання працiвниками встановлених на пiдприємствi iнструкцiй i правил, а також вимог нормативних документiв;
-	надiйну систему бухгалтерського облiку.

Система внутрiшнього контролю ПрАТ "Дубномолоко" включає три основнi елементи: середовище контролю, систему бухгалтерського облiку та незалежнi процедури перевiрки.

На ПрАТ "Дубномолоко" система внутрiшнього контролю реалiзована шляхом:

-	контролю бухгалтерського фiнансового облiку (iнвентаризацiя i документацiя, рахунки i подвiйний запис);
-	бухгалтерського управлiнського облiку (розподiл обов'язкiв, нормування витрат);
-	аудиту, контролю, ревiзiї (перевiрка документiв, перевiрка вiрностi арифметичних розрахункiв, перевiрка дотримання правил облiку окремих господарських операцiй, iнвентаризацiя, усне опитування персоналу, пiдтвердження i простежування).

Аудитором дослiджено, що Товариство не має Положення про систему внутрiшнього контролю та управлiння ризиками, тому що Законом України "Про акцiонернi товариства" вiд 17.09.2008 № 514-VI та iншими Законами України це не передбачено. 

Полiтика ПрАТ "Дубномолоко" щодо управлiння ризиками має першочергове значення для ведення бiзнесу Товариства i є важливим елементом її дiяльностi. Полiтика управлiння ризиками сконцентрована на непередбачуваностi фiнансових ринкiв i нацiлена на мiнiмiзацiю потенцiйного негативного впливу на фiнансовi показники Товариства. Оперативний i юридичний контроль ПрАТ "Дубномолоко" має на метi забезпечувати належне функцiонування внутрiшньої полiтики та процедур з метою мiнiмiзацiї операцiйних i юридичних ризикiв.

Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов'язана з фiнансовими ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб'єктивних чинникiв та об'єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких фiнансових ризикiв ПрАТ "Дубномолоко" вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi.

Полiтика з управлiння ризиками ПрАТ "Дубномолоко" орiєнтована на визначення, аналiз i управлiння ризиками, з якими стикається Товариство, на встановлення контролю за ризиками, а також постiйний монiторинг за рiвнем ризикiв, дотриманням встановлених обмежень та полiтики управлiння ризиками.

Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення.

Система управлiння ризиками у 2022 роцi ПрАТ "Дубномолоко" розкрита у внутрiшнiх положеннях ПрАТ "Дубномолоко".

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні)  ні
Якщо в товаристві створено ревізійну комісію: 
Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.
Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років?  0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?
	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу	
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)	ні	так	ні	ні	
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)	ні	ні	так	ні	
Затвердження річного фінансового звіту, або балансу, або бюджету	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії	ні	ні	ні	ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради	так	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу	ні	так	ні	ні	
Прийняття рішення про додаткову емісію акцій	так	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій	так	ні	ні	ні	
Затвердження зовнішнього аудитора	ні	ні	так	ні	
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів	так	ні	ні	ні	

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні)  ні

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні)  ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?
	Так	Ні	
Положення про загальні збори акціонерів		X	
Положення про наглядову раду		X	
Положення про виконавчий орган		X	
Положення про посадових осіб акціонерного товариства		X	
Положення про ревізійну комісію (або ревізора)		X	
Положення про порядок розподілу прибутку		X	
Інше (запишіть)		

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?
Інформація про діяльність акціонерного товариства	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Інформація оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власному веб-сайті акціонерного товариства	
Фінансова звітність, результати діяльності	так	так	так	так	так	
Інформація про акціонерів, які володіють 5 та більше відсотками голосуючих акцій	так	так	так	так	так	
Інформація про склад органів управління товариства	так	так	так	так	так	
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення	так	ні	так	так	так	
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства	ні	ні	ні	ні	ні	

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні)  так

Скільки разів проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?
	Так	Ні	
Не проводились взагалі		X	
Раз на рік	X		
Частіше ніж раз на рік		X	

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?
	Так	Ні	
Загальні збори акціонерів		X	
Наглядова рада	X		
Інше (зазначити)		

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?
	Так	Ні	
З власної ініціативи		X	
За дорученням загальних зборів		X	
За дорученням наглядової ради		X	
За зверненням виконавчого органу		X	
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад та більше 10 відсотками голосуючих акцій		X	
Інше (зазначити)	Ревiзiйна комiсiя вiдсутня.	

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

№ з/п	Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій	Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента)	Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу)	
1	Компанiя "Фромер Холдiнг Лiмiтед ( Fromer Holding Ltd)		НЕ313457	99,92	

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

Загальна кількість акцій	Кількість акцій з обмеженнями	Підстава виникнення обмеження	Дата виникнення обмеження	
2 683 750	2 177	Кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими обмежено внаслiдок того, що власники не уклали з обраною емiтентом депозитарною установою договору про обслуговування рахунка в цiнних паперах вiд власного iменi та не здiйснили переказ належних їм прав на цiннi папери на свiй рахунок у цiнних паперах, вiдкритий в iншiй депозитарнiй установi - 2177 штук; кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано iншiй особi - немає; кiлькiсть цiнних паперiв, обтяжених зобов'язаннями - 0 акцiй.		
Опис		

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента
Членом Наглядової ради Товариства може бути лише фiзична особа. До складу Наглядової ради обираються акцiонери або особи, якi представляють їх iнтереси, та/або незалежнi директори.Обрання членiв Наглядової ради Товариства здiйснюється шляхом голосування бюлетенями (не кумулятивне голосування). Члени Наглядової ради, обранi як представники акцiонера або групи акцiонерiв, можуть бути замiненi таким акцiонером або групою акцiонерiв у будь-який час. Повноваження члена Наглядової ради дiйснi з моменту його обрання загальними зборами. У разi замiни члена Наглядової ради - представника акцiонера повноваження вiдкликаного члена Наглядової ради припиняються, а новий член Наглядової ради набуває повноважень з моменту отримання Товариством письмового повiдомлення вiд акцiонера (акцiонерiв), представником якого є вiдповiдний член Наглядової ради. Повiдомлення про замiну члена Наглядової ради - представника акцiонера повинно мiстити iнформацiю про нового члена Наглядової ради, який призначається на замiну вiдкликаного (прiзвище, iм'я, по батьковi (найменування) акцiонера (акцiонерiв), розмiр пакета акцiй, що йому належить або їм сукупно належить). Особи, обранi Членами Наглядової ради, можуть переобиратися необмежену кiлькiсть разiв. Голова Наглядової ради обирається членами Наглядової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд загальної кiлькостi членiв Наглядової ради. Наглядова рада має право в будь-який час переобрати Голову Наглядової ради бiльшiстю голосiв вiд загальної кiлькостi членiв Наглядової ради. Голова Наглядової ради може обиратися Загальними зборами акцiонерiв. У випадку, якщо обраний Загальними зборами акцiонерiв Голова Наглядової ради втрачає свої повноваження, з пiдстав, Голова Наглядової ради обирається Наглядовою радою з числа Членiв Наглядової ради та здiйснює повноваження голови Наглядової ради до моменту припинення його повноважень вiдповiдно до вимог цього Статуту. 
Голова Правлiння Товариства та члени правлiння є посадовими особами Товариства, якi обираються та вiдкликаються з посади Наглядовою радою Товариства.

9) повноваження посадових осіб емітента
Наглядова рада: 1) затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов'язанi з дiяльнiстю Товариства; 2) пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв; 3) прийняття рiшення про проведення чергових та позачергових Загальних зборiв за власною iнiцiативою, на вимогу акцiонерiв або за пропозицiєю Виконавчого органу Товариства, подання на розгляд Загальних зборiв проектiв рiшень, пропозицiй i рекомендацiй з питань порядку денного; 4) прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; 5) прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, на суму, що не перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства; 6) прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; 7) затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених Законом України "Про акцiонернi товариства" i цим Статутом; 8) обрання та припинення повноважень Голови та членiв Виконавчого органу Товариства; 9) затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з Головою та членами Виконавчого органу, встановлення розмiру їх винагороди, уповноваження особи на пiдписання вiд iменi Товариства трудового договору (контракту) з Головою та членами Виконавчого органу; 10) прийняття рiшення про вiдсторонення Голови правлiння вiд виконання його повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Голови правлiння; 11) обрання та припинення повноважень голови та членiв iнших органiв Товариства, окрiм випадкiв передбачених цим Статутом; 12) обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених Законом України "Про акцiонернi товариства"; 13) обрання аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 14) визначення дати складання перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку, визначеного Законом України "Про акцiонернi товариства"; 15) визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв та мають право на участь у Загальних зборах; 16) вирiшення питань про заснування або участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування або участь в iнших юридичних особах, про придбання або вiдчуження корпоративних прав, акцiй iнших емiтентiв; 17) прийняття рiшення про приєднання, затвердження передавального акта та умов договору про приєднання Товариства до iншого акцiонерного товариства, якщо Товариству належить бiльш як 90 вiдсоткiв простих акцiй товариства, що приєднується; 18) прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства; 19) визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, утому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; 20) прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; 21) прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариству додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; 22) надсилання оферти акцiонерам у випадках та в порядку, передбачених Законом України "Про акцiонернi товариства"; 23) погодження основних напрямiв дiяльностi та перспективних планiв розвитку Товариства; 24) затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування, крiм випадкiв скликання позачергових Загальних зборiв акцiонерами; 25) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо якого є заiнтересованiсть, за винятком випадкiв, передбачених законодавством; 26) прийняття рiшення про обрання корпоративного секретаря; 27) розробка умов договору про злиття (приєднання) або план подiлу (видiлу, перетворення), пiдготовка пояснень до таких договорiв акцiонерам; 28) винесення на Загальнi збори питання про припинення (злиття, приєднання, подiл, перетворення) або видiл, про затвердження умов договору  про злиття (приєднання) або плану подiлу (видiлу, перетворення), передавального акта або розподiльчого балансу; 29) у випадку участi Товариства у злиттi, прийняття рiшення  про  затвердження проекту статуту акцiонерного товариства, створюваного в результатi злиття акцiонерних товариств,  проекту  договору про  злиття  акцiонерних  товариств,  пояснень до умов договору про злиття, схвалення передавального  акта, пiдготовленого  комiсiєю з припинення  товариства, умов конвертацiї акцiй товариства, що припиняється, в акцiї товариства,  створюваного  в  результатi злиття, отримання  висновку  незалежного  експерта  щодо  умов  договору  про  злиття; 30) з урахуванням вимог цього Статуту щодо укладення значних правочинiв, прийняття рiшення та надання дозволу (повноважень) Головi правлiння Товариства на укладення, змiну чи розiрвання Товариством будь-яких правочинiв на суму, яка перевищує 1 700 000,00 гривень або її еквiваленту в iноземнiй валютi за курсом НБУ, на момент укладення правочину. 31) з урахуванням вимог цього Статуту щодо укладення значних правочинiв, прийняття рiшення та надання дозволу (повноважень) Головi правлiння Товариства на укладення договорiв (угод, контрактiв), незалежно вiд їх суми,  щодо: розпорядження будь-яким нерухомим майном Товариства, включаючи земельнi дiлянки, в тому числi, але не виключно - щодо застави, iпотеки та будь-якого вiдчуження нерухомого майна Товариства (в тому числi передачi нерухомого майна як внеску до статутного капiталу iншого пiдприємства), вiдмови вiд права користування чи права власностi на земельну дiлянку тощо, включаючи майно та майновi права його дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв; передачi в оренду, платне/безоплатне користування рухомого i нерухомого майна на строк бiльше 1 (одного) року; вiдчуження або розпорядження в будь-який спосiб корпоративними правами, цiнними паперами, що належать Товариству в iнших товариствах, пiдприємствах та об'єднаннях; вiдчуження або розпорядження в будь-який спосiб об'єктами права iнтелектуальної власностi; надання будь-якої позики, поруки (поручительства), гарантiї, отримання кредиту, а також передачi в довiрче управлiння майна Товариства; 32) у випадку прийняття Загальними зборами рiшення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинiв, якi можуть вчинятися Товариством протягом одного року з дня прийняття такого рiшення, надання дозволу (повноважень) Головi правлiння Товариства на їх укладення в кожному окремому випадку укладення такого правочину. 33) прийняття рiшення про створення вiдокремлених пiдроздiлiв - фiлiй, представництв, дочiрнiх пiдприємств, затвердження їх статутiв та положень, обрання та вiдкликання їх керiвникiв; 34) визначення перелiку вiдомостей, що складають комерцiйну таємницю Товариства, їх складу та обсягу, порядок захисту, з урахуванням вимог чинного законодавства України; 35) прийняття рiшення про змiну видiв дiяльностi Товариства;  затвердження повiдомлення про проведення загальних зборiв акцiонерiв,  проекту порядку денного та порядку денного загальних зборiв акцiонерiв; обрання тимчасової лiчильної комiсiї; 38) вирiшення iнших питань, що належать до компетенцiї Наглядової ради згiдно iз Законом України "Про акцiонернi товариства", цим Статутом або переданi на вирiшення Наглядовiй радi Загальними зборами. 
До компетенцiї Правлiння належить: визначення напрямкiв дiяльностi та розвитку Товариства, пiдготовка та подання на затвердження Наглядовою радою проекту плану розвитку Товариства, затвердження оперативних планiв роботи та контроль за їх виконанням; розробка, впровадження та забезпечення виконання планiв дiяльностi Товариства i заходiв, що забезпечують виконання виробничих завдань, реалiзацiя виробничої, технологiчної, iнвестицiйної i цiнової полiтики; складання та надання на погодження Наглядовiй радi квартальних та рiчних звiтiв Товариства до їх оприлюднення та/або подання на розгляд Загальних зборiв акцiонерiв; органiзацiя господарської дiяльностi Товариства, фiнансування, ведення облiку та складання звiтностi; попереднiй розгляд питань, що належать до компетенцiї Загальних зборiв, пiдготовка цих питань для розгляду Наглядовою радою та/або Загальними зборами; органiзацiйне забезпечення (за рiшенням Наглядової ради) скликання та проведення чергових (рiчних) та позачергових Загальних зборiв; затвердження внутрiшнiх документiв Товариства та його структурних пiдроздiлiв, що регулюють поточну дiяльнiсть Товариства, за винятком тих, що вiднесенi до компетенцiї Загальних зборiв та Наглядової ради; пiдготовка звiтiв Правлiння для Наглядової ради щодо виконання основних напрямiв розвитку Товариства, рiчних бюджетiв, бiзнес-плану; визначення засад оплати працi та матерiального стимулювання працiвникiв Товариства у межах загальної суми витрат на оплату працi, затвердженої Наглядовою радою; керiвництво роботою структурних пiдроздiлiв та дочiрнiх пiдприємств Товариства, забезпечення виконання покладених на них завдань;прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання дебiторської заборгованостi, що визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання заборгованостi за цiнними паперами, що визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; прийняття рiшення щодо визнання безнадiйною та списання заборгованостi за кредитними операцiями Товариства та за нарахованими Товариству доходами (процентами), якщо така заборгованiсть визнана Товариством безнадiйною вiдповiдно до законодавства України; забезпечення виконання рiшень Загальних зборiв та Наглядової ради; органiзацiя скликання чергових та позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства у порядку, передбаченому Статутом; органiзацiя контролю за збереженням, рацiональним використанням майна Товариства, отриманням прибутку; розробка i затвердження договiрних цiн на продукцiю, тарифiв на роботи та послуги; розподiл посадових обов'язкiв мiж посадовими особами Товариства та спецiалiстами; забезпечення виконання вимог Кодексу законiв про працю України та Закону України <Про охорону працi>;  органiзацiя проведення ревiзiй i аудиторських перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, розгляд висновкiв, матерiалiв перевiрок i службових розслiдувань; вирiшення iнших питань, за винятком тих, що належать до компетенцiї Загальних зборiв чи Наглядової ради.
 До компетенцiї Голови Правлiння Товариства належать: представлення iнтересiв Товариства у взаємовiдносинах з органами державної влади, мiсцевого самоврядування, суб'єктами господарювання, iншими органiзацiями, установами, юридичними особами, громадянами, а також в судi; з урахуванням вимог цього Статуту щодо вчинення значних правочинiв, самостiйне прийняття рiшення про укладення, внесення змiн, розiрвання будь-яких правочинiв (угод, договорiв, контрактiв) на суму, що не перевищує 1 800 000 (один мiльйон вiсiмсот тисяч гривень) грн., або її еквiваленту в iноземнiй валютi за курсом НБУ на дату вчинення правочину , за винятком тих правочинiв (договорiв), прийняття рiшення про вчинення яких вiдноситься до компетенцiї Наглядової ради Товариства не залежно вiд їх суми; укладання (пiдписання) вiд iменi Товариства правочинiв (угод, договорiв) право на прийняття рiшення про вчинення (укладення) яких належить Головi Правлiння вiдповiдно до Статуту, та iнших правочинiв (угод, договорiв), рiшення про укладення яких вiднесено до компетенцiї Наглядової ради, за умови, що таке рiшення було прийняте Наглядовою радою та доведене до вiдома Голови Правлiння; 	вирiшення оперативних питань дiяльностi Товариства; затвердження своїм пiдписом документiв фiнансового, матерiального, майнового, розрахункового та кредитного характеру, в тому числi декларацiй, звiтiв та балансiв, має право розпорядчого пiдпису за рахунками Товариства; видача вiд iменi Товариства довiреностей; вiдкриття поточних, депозитних, валютних та iнших рахункiв Товариства; на виконання своїх повноважень видача внутрiшнiх нормативних актiв Товариства - наказiв i розпоряджень, якi є обов'язковими для виконання працiвниками Товариства; прийом на роботу та звiльнення з роботи працiвникiв Товариства, укладення з ними трудових договорiв, застосовування засобiв заохочення та накладення стягнень; затвердження посадових iнструкцiй працiвникiв Товариства; затвердження графiкiв вiдпусток працiвникiв Товариства; пред'явлення претензiй та подача до суду позовiв вiд iменi Товариства, у разi порушення прав та законних iнтересiв Товариства з боку третiх осiб; зздiйснення оперативного керiвництва дiяльнiстю Товариства; 	затвердження штатного розкладу Товариства; визначення повноважень та функцiональних обов'язкiв осiб, якi мають спецiальнi повноваження та якi дiють на пiдставi довiреностi; укладення вiд iменi Товариства колективного договору з трудовим колективом (уповноваженим ним органом); органiзацiя бухгалтерського, оперативного i статистичного облiку i звiтностi в Товариствi; забезпечення своєчасного i повного виконання рiшень Загальних зборiв, Наглядової ради, договiрних та iнших зобов'язань Товариства; виконання iнших функцiй, необхiдних для забезпечення поточної дiяльностi Товариства.

10) Висловлення думки аудитора (аудиторської фірми) щодо інформації, зазначеної у підпунктах 5-9 цього пункту, а також перевірки інформації, зазначеної в підпунктах 1-4 цього пункту
Аудитор ознайомився з iнформацiєю, що наведена у Звiтi про управлiння складеного вiдповiдно до  Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. Аудитор зазначає, що iнформацiя наведена у цьому Звiтi про управлiння представлена користувачам з метою достовiрного уявлення про результати дiяльностi пiдприємства, перспективи його розвитку, зокрема, про основнi ризики й невизначеностi дiяльностi та дiї керiвництва вiдповiдно до заявлених стратегiчних планiв розвитку компанiї. 

Ця думка складена за вимогами та у вiдповiдностi до Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Мiжнародних  стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), Рiшення Аудиторської палати України №9 вiд 13.03.2019 року "Про затвердження Рекомендацiй з аудиторської практики за результатами проведення круглого столу на тему "Новi вимоги до аудиторського звiту" (частина 2 питання 2.3.2)  та  з урахуванням  iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв Фондового ринку. 

Ми перевiрили iнформацiю зазначену у Звiтi про корпоративне управлiння ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО"  складеного на 31 грудня 2022 року за 2022 рiк, а саме:

 	щодо зазначених посилань на внутрiшнi документи ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО"  з органiзацiї корпоративного управлiння ;

 	щодо наявних пояснень у разi наявностi вiдхилень вiд положень Кодексу корпоративного управлiння;

 	щодо наведеної iнформацiї про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" та щодо iнформацiї про прийнятi на цих зборах рiшення;

 	щодо зазначеної iнформацiї про персональний склад наглядової ради та колегiального виконавчого органу  ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО", iнформацiї про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшеннях.

Ми пiдтверджуємо зазначену iнформацiю, щодо вище  вказаних питань.

Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi докази для висловлення нашої думки . На нашу думку iнформацiя зазначена у Звiтi про корпоративне управлiння ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" щодо таких питань, як:

 	щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;

 	щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента; 

 	щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;

 	щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;

 	щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента.

у всiх суттєвих аспектах виходячи зi встановлених критерiїв є достовiрною та викладено емiтентом згiдно вимог Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями. На основi виконаних процедур та отриманих доказiв нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" не дотрималось  в усiх суттєвих аспектах вимогам Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" вiд 23.02.2006 року № 3480-IV (ред. вiд 05.08.2021 року) № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями та Рекомендацiї щодо практики застосування законодавства з питань корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.03.2020 року №118.

11) Інформація, передбачена Законом України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг" (для фінансових установ)

VIII. Інформація про осіб, що володіють 5 і більше відсотками акцій емітента
Найменування юридичної особи	Ідентифікаційний код юридичної особи	Місцезнаходження	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
					Прості іменні	Привілейовані іменні	
Компанiя "Фромер Холдiнг Лiмiтед"	НЕ313457	3105, Кiпр, Лiмасоль р-н, -, Авеню Корт, 2 поверх, вулиця Арх.Макарiу III	2 681 543	99,92	2 681 543	0	
Прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за типами акцій	
			Прості іменні	Привілейовані іменні	
					
Усього	2 681 543	99,92	2 681 543	0	

X. Структура капіталу

Тип та/або клас акцій	Кількість акцій (шт.)	Номінальна вартість (грн)	Права та обов'язки	Наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	
Акцiя проста бездокументарна iменна	2 683 750	5,25	Акцiонери Товариства мають право: - на участь в управлiннi акцiонерним Товариством; - на отримання дивiдендiв; - на отримання у разi лiквiдацiї Товариства частини його майна або вартостi; - на отримання iнформацiї про господарську дiяльнiсть акцiонерного Товариства. На вимогу акцiонера Емiтент випустив простi iменнi акцiї, iнших цiнних паперiв не випускав.  Акцiонери Товариства мають право: - на участь в управлiннi акцiонерним Товариством; - на отримання дивiдендiв; - на отримання у разi лiквiдацiї Товариства частини його майна або вартостi; - на отримання iнформацiї про господарську дiяльнiсть акцiонерного Товариства. На вимогу акцiонера Товариство зобов'язане надавати йому для ознайомлення рiчнi баланси, звiти Товариства, протоколи зборiв; - брати участь у Загальних Зборах Акцiонерiв i голосувати особисто або через своїх представникiв; - обирати та бути обраними до органiв управлiння Товариства; - розпоряджатися акцiями, що їм належать, у порядку, визначеному чинним законодавством та цим Статутом; Одна проста акцiя Товариства надає акцiонеру один голос для вирiшення кожного питання на Загальних зборах, крiм випадкiв проведення кумулятивного голосування. Власнику простих акцiй надається переважне право придбавати розмiщуванi Товариством простi акцiї пропорцiйно частцi належних йому простих акцiй у загальнiй кiлькостi простих акцiй. Акцiонери можуть мати також iншi права, передбаченi чинним законодавством або за рiшенням Загальних зборiв Акцiонерiв. Акцiонери Товариства зобов'язанi: - додержуватися установчих документiв Товариства, виконувати рiшення Загальних зборiв акцiонерiв та iнших органiв управлiння i контролю Товариства; - виконувати свої зобов'язання перед Товариством, в тому числi, що пов'язанi з майновою участю; - не розголошувати комерцiйну таємницю та конфiденцiйну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства. У випадку порушення цiєї умови Акцiонери несуть вiдповiдальнiсть згiдно з чинним законодавством, а також внутрiшнiми документами Товариства, якi регулюють порядок вiдповiдальностi за розголошення або дiї, що привели до розголошення комерцiйної таємницi та iншої iнформацiї конфiденцiйного характеру; - сплатити вартiсть належних їм акцiй у термiн та згiдно з порядком передбаченим установчими документами Товариства або договором купiвлi-продажу; - всебiчно сприяти Товариству в його дiяльностi; - виконувати iншi обов'язки, якщо це передбачено чинним законодавством України. 	немає	
Примітки:	
д/в	

XI. Відомості про цінні папери емітента
1. Інформація про випуски акцій емітента
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
01.09.2010	28/17/1/10	Рiвненське територiальне управлiння ДКЦПФР	UA4000091326	Акція проста бездокументарна іменна	Електронні іменні	5,25	2 683 750	14 089 687,5	100	
Опис	Цiннi папери розмiщенi в повному обсязi;  Факти лiстингу (делiстингу) - вiдсутнi, на зовнiшних та внутрiшних ринках не подавались, заяви для допуску на бiржi не подавались;  Додатково цiнних паперiв у звiтному роцi товариство не емiтувало.	

10. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Міжнародний ідентифікаційний номер	Кількість акцій у випуску (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Загальна кількість голосуючих акцій (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі (шт.) 	
1	2	3	4	5	6	7	8	
01.09.2010	28/17/1/10	UA4000091326	2 683 750	14 089 687,5	2 681 573	0	0	
Опис:	
Кiлькiсть голосуючих акцiй, права голосу за якими обмежено вiдсутня. Кiлькiсть голусуючих акцiй, права голосу за якими за резкльтатпми обмеження таких прав передано iншiй особi немає.	

XIII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента
1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
Найменування основних засобів	Власні основні засоби (тис. грн)	Орендовані основні засоби (тис. грн)	Основні засоби, усього (тис. грн)	
	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	
1. Виробничого призначення:	141 891	119 940	0	0	141 891	119 940	
  будівлі та споруди	53 342	48 492	0	0	53 342	48 492	
  машини та обладнання	72 013	58 942	0	0	72 013	58 942	
  транспортні засоби	14 967	11 199	0	0	14 967	11 199	
  земельні ділянки	0	0	0	0	0	0	
  інші	1 569	1 307	0	0	1 569	1 307	
2. Невиробничого призначення:	0	0	0	0	0	0	
  будівлі та споруди	0	0	0	0	0	0	
  машини та обладнання	0	0	0	0	0	0	
  транспортні засоби	0	0	0	0	0	0	
  земельні ділянки	0	0	0	0	0	0	
  інвестиційна нерухомість	0	0	0	0	0	0	
  інші	0	0	0	0	0	0	
Усього	141 891	119 940	0	0	141 891	119 940	
Опис	Ступiнь використання основних засобiв становить 94,8%. Обмеження у використаннi майна емiтента  немає.Основнi засоби Товариства є його власнiстю i використовуються за призначенням. Законсервованих основних засобiв немає. Термiн використання основних засобiв 15 рокiв. Основнi засоби новi, пiсля реконструкцiї, експертизи не потребують, експлуатацiя здiйснюється пiд постiйним контролем. Первiсна вартiсть складає на кiнець звiтного перiоду складає 442 097 тис. грн., амортизацiя  - 322157 тис.грн. Знос основних засобiв 72,9%	

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента
Найменування показника	За звітний період	За попередній період	
Розрахункова вартість чистих активів (тис.грн)	154 211	119 603	
Статутний капітал (тис.грн)	14 090	14 090	
Скоригований статутний капітал (тис.грн)	14 090	14 090	
Опис	Розрахунок вартостi чистих активiв вiдбувався вiдповiдно до методичних рекомендацiй ДКЦПФР (Рiшення № 485 вiд 17.11.2004 року) та Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 2 "Баланс", затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України 31.03.99 N 87. Визначення вартостi чистих активiв проводилося за формулою: Чистi активи = Необоротнi активи + Оборотнi активи + Витрати майбутнiх перiодiв- Довгостроковi зобов'язання - Поточнi зобов'язання - Забезпечення наступних виплат i платежiв - Доходи майбутнiх перiодiв.	
Висновок	Вартiсть чистих активiв   бiльша за розмiр статутного капiталу,  що  вiдповiдає вимогам статтi 155  Цивiльного кодексу України.	

3. Інформація про зобов'язання та забезпечення емітента
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	0	X	X	
у тому числі:		
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за векселями (всього)	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
Податкові зобов'язання	X	5 023	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X	
Інші зобов'язання та забезпечення	X	845 931	X	X	
Усього зобов'язань та забезпечень	X	850 954	X	X	
Опис	Данi вiдсутнi	

5. Інформація про собівартість реалізованої продукції
№ з/п	Склад витрат	Відсоток від загальної собівартості реалізованої продукції (у відсотках)	
1	2	3	
1	Матерiальнi затрати																																												78,1	

6. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент
Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Приватне акцiонерне товариство "Фондове агентство "Схiд-Iнвест"	
Організаційно-правова форма	Приватне акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	25228595	
Місцезнаходження	43020, Україна, Волинська обл., - р-н, м.Луцьк, вул. Рiвненська, 48	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	АЕ №263472	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	01.10.2013	
Міжміський код та телефон	(033) 2-776-401	
Факс	(033) 2-776-401	
Вид діяльності	Приватне акцiонерне товариство "Фондове агентство "Схiд-Iнвест" надає емiтенту послуги зберiгача.	
Опис	Iнформацiя вiдсутня.	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Публiчне акцiонерне товариство <Нацiональний депозитарiй України>	
Організаційно-правова форма	Публічне акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	30370711	
Місцезнаходження	04701, Україна, - р-н, м.Київ, вул.Тропiнiна,  7-Г	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	Без лiцензiї	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	д/в	
Дата видачі ліцензії або іншого документа		
Міжміський код та телефон	(044) 363-04-00	
Факс	(044) 363-04-01	
Вид діяльності	Депозитарна дiяльнiсть, а саме депозитарна дiяльнiсть депозитарiю цiнних паперiв	
Опис	Дiяльнiсть ПАТ "НДУ" здiйснюється вiдповiдно до Правил Центрального депозитарiю цiнних паперiв, що були зареєстрованi рiшенням НКЦПФР №2092 вiд 01.10.2013р. 	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "АУДИТОРСЬКА ФIРМА "КВОЛIТI АУДИТ"	
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю	
Ідентифікаційний код юридичної особи	33304128	
Місцезнаходження	02090, Україна, - р-н, м.Київ, Харкiвське шосе, будинок 19 а, квартира 518	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	3509	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Аудиторська палата	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	17.12.2004	
Міжміський код та телефон		+380687527088	
Факс		+380687527088	
Вид діяльності	Аудиторськi послуги	
Опис	Iнформацiя вiдсутня	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України"	
Організаційно-правова форма	Державна організація (установа, заклад)	
Ідентифікаційний код юридичної особи	21676262	
Місцезнаходження	03150, Україна, - р-н, м.Київ, вул. Антоновича, 51 оф.1206	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	DR/00001/APA	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	НКЦПФР	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	18.02.2019	
Міжміський код та телефон	(044) 287-56-70	
Факс	(044) 287-56-73	
Вид діяльності	Iнформацiйнi послуги на фондовому ринку	
Опис	д/в	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ДУ "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України"	
Організаційно-правова форма	Державна організація (установа, заклад)	
Ідентифікаційний код юридичної особи	21676262	
Місцезнаходження	03150, Україна, м.Київ, вул. Антоновича, 51, оф. 1206	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	DR/00002/ARM	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	НКЦПФР	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	18.02.2019	
Міжміський код та телефон	(044) 287-56-70	
Факс	(044) 287-56-73	
Вид діяльності	Дiяльнiсть з подання звiтностi та/або адмiнiстративних даних до НКЦПФР	
Опис	Подання звiтностi до НКЦПФР	

КОДИ	
Дата	01.01.2023	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко"	за ЄДРПОУ	05496081	
Територія	Рівненська обл.	за КАТОТТГ	UA56040110010080334	
Організаційно-правова форма господарювання	Приватне акціонерне товариство	за КОПФГ	111	
Вид економічної діяльності	Перероблення молока, виробництво масла та сиру	за КВЕД	10.51	
Середня кількість працівників: 587
Адреса, телефон: 35600 м.Дубно, вул.Грушевського, 117А, (03656) 3-00-27
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v	

Консолідований баланс
(Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2022 p.
Форма №1-к
Код за ДКУД	1801007	
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Необоротні активи				
Нематеріальні активи	1000	173 650	173 633	
    первісна вартість	1001	173 810	173 841	
    накопичена амортизація	1002	( 160 )	( 208 )	
Незавершені капітальні інвестиції	1005	27 205	26 889	
Основні засоби	1010	141 891	119 940	
    первісна вартість	1011	439 313	442 097	
    знос	1012	( 297 422 )	( 322 157 )	
Інвестиційна нерухомість	1015	0	0	
    первісна вартість	1016	0	0	
    знос	1017	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові біологічні активи	1020	0	0	
    первісна вартість	1021	0	0	
    накопичена амортизація	1022	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові фінансові інвестиції:				
    які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0	0	
    інші фінансові інвестиції	1035	0	0	
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0	0	
Відстрочені податкові активи	1045	0	0	
Гудвіл	1050	0	0	
Гудвіл при консолідації	1055	0	0	
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0	0	
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0	0	
Інші необоротні активи	1090	0	0	
Усього за розділом I	1095	342 746	320 462	
    II. Оборотні активи				
Запаси	1100	316 461	370 601	
Виробничі запаси	1101	32 118	55 938	
Незавершене виробництво	1102	249 795	267 191	
Готова продукція	1103	28 692	41 430	
Товари	1104	5 856	6 042	
Поточні біологічні активи	1110	0	0	
Депозити перестрахування	1115	0	0	
Векселі одержані	1120	0	0	
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	170 516	197 237	
Дебіторська заборгованість за розрахунками:				
    за виданими авансами	1130	49 400	38 578	
    з бюджетом	1135	13	0	
    у тому числі з податку на прибуток	1136	0	0	
    з нарахованих доходів	1140	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1145	0	0	
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	34 389	25 344	
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0	
Гроші та їх еквіваленти	1165	169	216	
Готівка	1166	0	0	
Рахунки в банках	1167	141	205	
Витрати майбутніх періодів	1170	0	0	
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0	0	
у тому числі в:				
    резервах довгострокових зобов’язань	1181	0	0	
    резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0	0	
    резервах незароблених премій	1183	0	0	
    інших страхових резервах	1184	0	0	
Інші оборотні активи	1190	21 918	52 727	
Усього за розділом II	1195	592 866	684 703	
    III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0	0	
Баланс	1300	935 612	1 005 165	

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Власний капітал				
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	14 090	14 090	
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0	
Капітал у дооцінках	1405	173 690	173 644	
Додатковий капітал	1410	0	0	
Емісійний дохід	1411	0	0	
Накопичені курсові різниці	1412	0	0	
Резервний капітал	1415	19	19	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	-68 196	-33 542	
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )	
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )	
Інші резерви	1435	0	0	
Неконтрольована частка	1490	0	0	
Усього за розділом I	1495	119 603	154 211	
    II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення				
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0	
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0	
Довгострокові кредити банків	1510	0	0	
Інші довгострокові зобов’язання	1515	486	0	
Довгострокові забезпечення	1520	12	15	
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0	0	
Цільове фінансування	1525	0	0	
Благодійна допомога	1526	0	0	
Страхові резерви	1530	0	0	
у тому числі:				
    резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0	
    резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0	0	
    резерв незароблених премій	1533	0	0	
    інші страхові резерви	1534	0	0	
Інвестиційні контракти	1535	0	0	
Призовий фонд	1540	0	0	
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0	
Усього за розділом II	1595	498	15	
    IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення				
Короткострокові кредити банків	1600	0	0	
Векселі видані	1605	0	0	
Поточна кредиторська заборгованість за:				
    довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	0	
    товари, роботи, послуги	1615	199 758	228 030	
    розрахунками з бюджетом	1620	6 227	5 023	
    у тому числі з податку на прибуток	1621	3 032	445	
    розрахунками зі страхування	1625	1 018	1 110	
    розрахунками з оплати праці	1630	3 834	4 235	
    одержаними авансами	1635	36 235	36 654	
    розрахунками з учасниками	1640	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1645	0	0	
    страховою діяльністю	1650	0	0	
Поточні забезпечення	1660	1 036	6 147	
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0	
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0	
Інші поточні зобов’язання	1690	567 403	569 740	
Усього за розділом IІІ	1695	815 511	850 939	
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0	
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0	
Баланс	1900	935 612	1 005 165	

Керівник				Власюк Олег Феодосiйович

Головний бухгалтер			Ясиновський Олександр Олексiйович

КОДИ	
Дата	01.01.2023	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко"	за ЄДРПОУ	05496081	

Консолідований звіт про фінансові результати
(Звіт про сукупний дохід)
за 2022 рік
Форма №2-к
І. Фінансові результати
Код за ДКУД	1801008	
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	2 551 123	2 429 944	
Чисті зароблені страхові премії	2010	0	0	
Премії підписані, валова сума	2011	0	0	
Премії, передані у перестрахування	2012	( 0 )	( 0 )	
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0	0	
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0	0	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 2 467 548 )	( 2 353 704 )	
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )	( 0 )	
Валовий:
    прибуток	2090	83 575	76 240	
    збиток	2095	( 0 )	( 0 )	
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0	
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0	0	
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0	0	
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0	
Інші операційні доходи	2120	5 987	8 095	
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0	
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0	
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0	0	
Адміністративні витрати	2130	( 18 159 )	( 18 693 )	
Витрати на збут	2150	( 17 790 )	( 16 186 )	
Інші операційні витрати	2180	( 10 056 )	( 5 715 )	
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0	0	
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0	0	
Фінансовий результат від операційної діяльності:
    прибуток	2190	43 557	43 741	
    збиток	2195	( 0 )	( 0 )	
Дохід від участі в капіталі	2200	0	0	
Інші фінансові доходи	2220	0	0	
Інші доходи	2240	22	17	
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0	
Фінансові витрати	2250	( 165 )	( 1 333 )	
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )	
Інші витрати	2270	( 14 )	( 15 152 )	
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0	
Фінансовий результат до оподаткування:
    прибуток	2290	43 400	27 273	
    збиток	2295	( 0 )	( 0 )	
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-8 746	-4 977	
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0	
Чистий фінансовий результат:
    прибуток	2350	34 654	22 296	
    збиток	2355	( 0 )	( 0 )	
II. Сукупний дохід
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0	
Накопичені курсові різниці	2410	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0	
Інший сукупний дохід	2445	0	0	
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	0	
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	( 0 )	( 0 )	
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	0	
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	34 654	22 296	
Чистий прибуток (збиток), що належить:
    власникам материнської компанії	2470	0	0	
    неконтрольованій частці	2475	0	0	
Сукупний дохід, що належить:
    власникам материнської компанії	2480	0	0	
    неконтрольованій частці	2485	0	0	
III. Елементи операційних витрат
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Матеріальні затрати	2500	1 658 145	1 657 248	
Витрати на оплату праці	2505	72 032	76 627	
Відрахування на соціальні заходи	2510	14 674	15 426	
Амортизація	2515	25 118	27 020	
Інші операційні витрати	2520	355 641	112 419	
Разом	2550	2 125 610	1 888 740	
ІV. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Середньорічна кількість простих акцій	2600	2 683 750	2 683 750	
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	2 683 750	2 683 750	
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	12,913000	8,308000	
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	12,913000	8,308000	
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0,00	0,00	

Керівник				Власюк Олег Феодосiйович

Головний бухгалтер			Ясиновський Олександр Олексiйович

КОДИ	
Дата	01.01.2023	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко"	за ЄДРПОУ	05496081	

Консолідований звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
За 2022 рік
Форма №3-к
Код за ДКУД	1801009	

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:				
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	3 005 910	2 846 994	
Повернення податків і зборів	3005	35	19	
 у тому числі податку на додану вартість	3006	0	0	
Цільового фінансування	3010	2 183	1 880	
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	2 183	1 880	
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	0	9 549	
Надходження від повернення авансів	3020	21 714	218	
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	0	0	
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0	0	
Надходження від операційної оренди	3040	0	0	
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 	3045	0	0	
Надходження від страхових премій	3050	0	0	
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0	0	
Інші надходження	3095	20 938	3 534	
Витрачання на оплату: 				
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 2 901 961 )	( 2 711 930 )	
Праці	3105	( 57 241 )	( 61 820 )	
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 15 457 )	( 16 538 )	
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 50 951 )	( 39 559 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на прибуток	3116	( 11 334 )	( 2 210 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на додану вартість	3117	( 24 691 )	( 21 595 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з інших податків і зборів	3118	( 14 926 )	( 15 754 )	
Витрачання на оплату авансів	3135	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 151 )	( 3 )	
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 0 )	( 0 )	
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )	( 0 )	
Інші витрачання	3190	( 24 314 )	( 26 777 )	
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	705	5 567	
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:				
    фінансових інвестицій	3200	0	0	
    необоротних активів	3205	0	0	
Надходження від отриманих:				
    відсотків	3215	0	0	
    дивідендів	3220	0	0	
Надходження від деривативів	3225	0	0	
Надходження від погашення позик	3230	0	0	
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0	0	
Інші надходження	3250	0	0	
Витрачання  на придбання:				
    фінансових інвестицій	3255	( 0 )	( 0 )	
    необоротних активів	3260	( 0 )	( 0 )	
Виплати за деривативами	3270	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на надання позик	3275	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3290	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	0	0	
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:				
Власного капіталу	3300	0	0	
Отримання позик	3305	0	0	
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0	0	
Інші надходження	3340	0	0	
Витрачання  на:				
Викуп власних акцій	3345	( 0 )	( 0 )	
Погашення позик	3350	( 0 )	( 0 )	
Сплату дивідендів	3355	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 167 )	( 1 333 )	
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 491 )	( 4 201 )	
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3390	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	-658	-5 534	
Чистий рух коштів за звітний період	3400	47	33	
Залишок коштів на початок року	3405	169	127	
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	0	9	
Залишок коштів на кінець року	3415	216	169	

Керівник				Власюк Олег Феодосiйович

Головний бухгалтер			Ясиновський Олександр Олексiйович

КОДИ	
Дата	01.01.2023	
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Дубномолоко"	за ЄДРПОУ	05496081	

Консолідований звіт про власний капітал
За 2022 рік 
Форма №4-к
Код за ДКУД	1801011	
		Належить власникам материнської компанії			
Стаття 	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Всього	Неконтрольована частка	Разом	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	
Залишок на початок року	4000	14 090	173 690	0	19	-68 196	0	0	119 603	0	119 603	
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Виправлення помилок 	4010	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни 	4090	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Скоригований залишок на початок року 	4095	14 090	173 690	0	19	-68 196	0	0	119 603	0	119 603	
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 	4100	0	0	0	0	34 654	0	0	34 654	0	34 654	
Інший сукупний дохід за звітний період 	4110	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 	4111	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 	4112	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Накопичені курсові різниці 	4113	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 	4114	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інший сукупний дохід 	4116	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку: 
Виплати власникам 	4200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу  	4205	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Відрахування до резервного капіталу 	4210	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 	4215	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 	4220	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 	4225	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Внески учасників: 
Внески до капіталу 	4240	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Погашення заборгованості з капіталу 	4245	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення капіталу: 
Викуп акцій  	4260	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Перепродаж викуплених акцій 	4265	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Анулювання викуплених акцій 	4270	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення частки в капіталі 	4275	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Зменшення номінальної вартості акцій 	4280	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни в капіталі 	4290	0	-46	0	0	0	0	0	-46	0	-46	
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 	4291	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	
Разом змін у капіталі  	4295	0	-46	0	0	34 654	0	0	34 608	0	34 608	
Залишок на кінець року 	4300	14 090	173 644	0	19	-33 542	0	0	154 211	0	154 211	

Керівник				Власюк Олег Феодосiйович

Головний бухгалтер			Ясиновський Олександр Олексiйович

Примітки до консолідованої фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ ДО КОНСОЛIДОВАНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА 2022 РIК

?

1. IНФОРМАЦIЯ ПРО ТОВАРИСТВО

ПРАТ "ДУБНОМОЛОКО",  (далi - Товариство), зареєстроване  вiдповiдно до Господарського Кодексу України, iншими нормативно-правовими актами України.

Товариство є юридичною особою, має самостiйний баланс, рахунки в банках, печатки та штампи зi своїм найменуванням.

У своїй дiяльностi Товариство керується чинним законодавством, iншими внутрiшнiми нормативними документами, рiшеннями.

Основнi вiдомостi про Товариство

Повна назва Товариства	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО"

Скорочена назва Товариства 	ПРАТ "ДУБНОМОЛОКО"

Органiзацiйно-правова форма Товариства 	АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

Ознака особи	Юридична

Форма власностi 	Приватна

Код за ЄДРПОУ	05496081

Мiсцезнаходження:	Україна, 35600, Рiвненська обл., мiсто Дубно, ВУЛИЦЯ ГРУШЕВСЬКОГО, будинок 117 А

Дата державної  реєстрацiї	Дата державної реєстрацiї: 29.12.1993 р.

Дата запису: 11.01.2005 р.

Номер запису в ЄДР	10701200000001257

Основнi види дiяльностi КВЕД:	Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру (основний);

Код КВЕД 46.33 Оптова торгiвля молочними продуктами, яйцями, харчовими олiями та жирами;

Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;

Код КВЕД 35.30 Постачання пари, гарячої води та кондицiйованого повiтря

Лiцензiї	Види дiяльностi що пiдлягають лiцензуванню вiдсутнi

Учасники/Засновник Товариства	склад акцiонерiв., Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 14089687.5

КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) - IВАХIВ СВIТЛАНА ВОЛОДИМИРIВНА, Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 0

КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) -ЄРЕМЕЄВ РОМАН IГОРОВИЧ,УКРАЇНА , КИЇВСЬКА ОБЛ., М.КИЇВ, Р-Н.ДАРНИЦЬКИЙ, ВУЛ. СРIБНОКIЛЬСЬКА, БУД.24, КВ.136 .

КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) - ЄРЕМЕЄВА СОФIЯ IГОРIВНА, УКРАЇНА, КИЇВСЬКА ОБЛ., М.КИЇВ, Р-Н ПЕЧЕРСЬКИЙ, БУЛЬВАР ЛЕСI УКРАЇНКИ, БУД. 30 Б, КВ.94 .

Керiвник, кiлькiсть працiвникiв	Керiвник - ВЛАСЮК ОЛЕГ ФЕОДОСIЙОВИЧ

Головний бухгалтер - Ясиновський Олександр Олексiйович

Середня кiлькiсть працiвникiв - 587 осiб

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО" має дочiрнє пiдприємство ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ДУБРОВИЦЯМОЛОКО". 

Основнi вiдомостi про Товариство

Повна назва Товариства	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ДУБРОВИЦЯМОЛОКО"

Скорочена назва Товариства 	ТОВ "ДУБРОВИЦЯМОЛОКО"

Органiзацiйно-правова форма Товариства 	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ

Ознака особи	Юридична

Форма власностi 	Приватна

Код за ЄДРПОУ	30715862

Мiсцезнаходження:	Україна, 34100, Рiвненська обл., Сарненський р-н, мiсто Дубровиця, вул. Залiзнична, будинок 10

Дата державної реєстрацiї	Дата державної реєстрацiї: 28.01.2000 р.

Номер запису в ЄДР	15941200000000364

Основнi види дiяльностi КВЕД:	Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру (основний);

Код КВЕД 45.20 Технiчне обслуговування та ремонт автотранспортних засобiв

Код КВЕД  46.33 Оптова торгiвля молочними продуктами, яйцями, харчовими олiями та жирами

Код КВЕД  47.11 Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами

Код КВЕД  49.41 Вантажний автомобiльний транспорт

Лiцензiї	Види дiяльностi що пiдлягають лiцензуванню вiдсутнi

Учасники/Засновник Товариства	Засновник: ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО"

Адреса: Україна, 35600, Рiвненська обл., мiсто Дубно, ВУЛИЦЯ ГРУШЕВСЬКОГО, будинок 117 А

Статутний внесок: 123 880 (100%)

Кiнцевий бенефiцiарний власник: АЛТIВIЯ ЕНТЕРПРАЙЗИС ЛIМIТЕД №1557901

Адреса: Україна, 01133, мiсто Київ, б. Лесi Українки, будинок 7Б, квартира 276

Кiнцевий бенефiцiарний власник: ПРИВАТНА КОМПАНIЯ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ ФРОМЕР ХОЛДIНГ ЛIМIТЕД НЕ313457

Адреса: Україна, 45601, Волинська обл., Луцький р-н, село Липини, вул. Зелена, будинок 5

Iнформацiя про органи управлiння: Вищим органом управлiння згiдно статуту є Загальнi збори учасникiв.

Економiчне середовище, в якому Товариство здiйснює свою дiяльнiсть: Економiчнi процеси, що мають мiсце в Українi притаманнi ринкам, що розвиваються та не мають сталих традицiй. Неодноразовi змiни податкової та валютної нормативної бази дозволяють можливiсть рiзних тлумачень i створюють додатковi  труднощi для бiзнесу, що здiйснює свою дiяльнiсть в Українi. 24 лютого 2022 року росiйська федерацiя розпочала широкомасштабне вторгнення в Україну, оголосивши проведення "спецiальної вiйськової операцiї" в Українi, а по сутi - розв'язавши вiйну. Пiсля оголошення на територiї України воєнного стану та початку активної фази бойових дiй бiльша частина бiзнесу по всiй країнi була фактично паралiзована. Починаючи вiд морального та психологiчного шоку до економiчного спаду дiлової активностi та неможливостi здiйснення дiяльностi пiдприємствами, якi знаходяться на територiї проведення бойових дiй.

Саме з цiєю метою подолання негативного впливу фактору участi у вiйськових дiях держава почала активно запроваджувати комплекснi змiни до законодавства та державних програм, спрямованих на пiдтримку української економiки. 

В таких умовах єдиним можливим способом пiдтримки бiзнесу є тотальна дерегуляцiя, лiбералiзацiя та посилення державної пiдтримки. Постановою №314 вiд 18 березня 2022 року Кабмiн запровадив декларативний принцип набуття права на провадження господарської дiяльностi без необхiдностi отримання документiв дозвiльного характеру, лiцензiй тощо. Крiм того, внесенi до Трудового кодексу змiни нацiленi на лiбералiзацiю трудових вiдносин пiд час дiї воєнного стану. Серед основних новацiй: можливiсть збiльшення робочого часу з 40 до 60 годин на тиждень та зменшення обов'язкового вихiдного дня до одного, можливiсть призупинення дiї трудового договору. Урядом України були здiйсненi Податковi новацiї: Закон про змiни до Податкового кодексу передбачає введення нового тимчасового механiзму оподаткування суб'єктiв господарювання, що добровiльно можуть перейти на неї. Зокрема, компанiї з обсягом доходу до 10 мiльярдiв гривень мають право стати платниками єдиного податку 3-ї групи, дана система передбачає: ставку податку 2% вiд доходу (замiсть 18% податку на прибуток); ПДВ (20%) з операцiй на територiї України не застосовується; вiдсутнє обмеження кiлькостi працiвникiв. 

Крiм того, змiни передбачають також зупинення перебiгу строкiв визначених Податковим Кодексом на час воєнного стану. Кабiнетом мiнiстрiв України було запроваджено скасування перевiрок та вiдсутнiсть санкцiй за несвоєчасне подання консолiдованої звiтностi.

Також варто пам'ятати про настання форс-мажорних обставин, що дає змогу бiзнесу вiдтермiнувати виконання договiрних зобов'язань. Торгово-промислова палата України видала офiцiйний лист-пiдтвердження настання форс-мажорних обставин у зв'язку з початком вiйни з росiйською федерацiєю. 

Вiйна спричиняє негативний вплив на всi сфери життя, як держави в цiлому, так i окремої людини та суб'єктiв господарювання. Вiйськовi дiї призводять до значних жертв, мiграцiї населення, пошкодження iнфраструктури та порушення економiчної дiяльностi в Українi.   

Через вiйну економiка України у 2022 роцi скоротилася на бiльш нiж 35%. Порушено виробничу i торговельну дiяльнiсть через масове руйнування iнфраструктури, зокрема залiзничного та iнших сполучень iз сусiднiми країнами, дорожньої мережi та мостiв, є великi втрати робочої сили через мiграцiю або призов до армiї. На економiку України справляють iстотний негативний вплив атаки рф на об'єкти енергетичної iнфраструктури, блокування портiв, виведення з активного користування значних площ сiльськогосподарського призначення, знищення та  пошкодження металургiйних заводiв, тощо. Значний негативний вплив вiдiграють вiдключення електрики через ракетнi атаки, що суттєво зменшують можливостi бiзнесу.

Споживча iнфляцiя пришвидшилася, надалi вiдображаючи наслiдки повномасштабної вiйни росiї проти України, серед яких порушення ланцюгiв постачання, руйнування виробництв, скорочення пропозицiї товарiв та послуг, збiльшення виробничих витрат бiзнесу, а також дефiцит електроенергiї. Водночас iнфляцiя зростала повiльнiше за прогноз НБУ через розширення пропозицiї продуктiв харчування, деокупацiю територiй, слабкий споживчий попит, змiцнення готiвкового курсу гривнi та стабiлiзацiю iнфляцiйних очiкувань.

Через дефiцит електроенергiю бiльшiсть металургiйних пiдприємств обмежили виробництво, хоча у другiй половинi грудня окремi пiдприємства частково вiдновлювали роботу та нарощували виробництво деяких видiв продукцiї (трубнi пiдприємства) завдяки поставкам е/е пiд виробничi потреби. Також з цiєї ж причини призупинили виробництво залiзоруднi шахти. Газовидобувнi пiдприємства скоротили видобуток пiсля обстрiлiв добувної iнфраструктури у листопадi Скоротилося виробництво олiї, борошна та молочної продукцiї. Частка енергiї у собiвартостi продукцiї зростає; серед найбiльш постраждалих напрямкiв харчової промисловостi -виробництво комбiкормiв. Машинобудування пiдтримується попитом з боку видобувного сектору та вiйськовими потребами у спецтехнiцi; потреба оновлення зруйнованої енергетичної iнфраструктури та окремi iноземнi замовлення пiдтримали виробникiв енергетичного обладнання.            

МВФ спрогнозував падiння української економiки у 2022 роцi i вирiшив не робити прогнози щодо України на наступнi 5 рокiв через високий ступiнь невизначеностi, яку несе розв'язана росiєю вiйна. При цьому, враховуючи, що вiйна стала затяжною, у МВФ називають перспективи на 2023 рiк стриманими та вкрай невизначеними.

Значний дефiцит державного бюджету (без урахування грантiв) в груднi зумовлено надолуженням видаткiв завдяки наявному фiнансуванню. У 2022 роцi дефiцит перевищив 911 млрд грн та 1391 млрд грн без урахування грантiв, який утiм був меншим за граничний плановий обсяг (1497.2 млрд грн). Дефiцит вiд початку агресiї рф покривався мiжнародним та монетарним фiнансуванням o мiжнародна допомога надходила як у виглядi грантiв, так i кредитiв, бiльш ритмiчно в другому пiврiччi. У груднi надiйшло 3.8 млрд дол. США грантiв та понад 1.6 млрд дол. США кредитiв. Обсяг викупу ОВДП НБУ становив узгодженi 400 млрд грн та з другої половини року здiйснювався в узгодженому з Мiнфiном обсязi у 30 млрд грн на мiсяць.

Керiвництво Товариства стежить за розвитком подiй i, за необхiдностi, вживає можливi заходи для мiнiмiзацiї будь-яких негативних наслiдкiв, наскiльки це можливо. Передбачається, що подальший негативний розвиток полiтичної ситуацiї, падiння макроекономiчних показникiв у свiтi, погiршення умов зовнiшньої та внутрiшньої торгiвлi може негативно впливати на дiяльнiсть Товариства у такий спосiб, що наразi не може бути визначений. 

2. ЗАГАЛЬНА ОСНОВА ФОРМУВАННЯ КОНСОЛIДОВАНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

2.1. Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ

Консолiдована Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрного подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень. 

Концептуальною основою консолiдованої фiнансової звiтностi Товариства за рiк, що закiнчився 31 грудня 2022 року, є Мiжнароднi стандарти консолiдованої фiнансової  звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 1 сiчня 2018 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України.

Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в консолiдованiй фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї.

При формуваннi консолiдованої фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання консолiдованої фiнансової звiтностi в Українi, якi не протирiчать вимогам МСФЗ.

2.2. Валюта подання звiтностi та функцiональна валюта, ступiнь округлення

Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України - гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч.

2.3. Припущення про безперервнiсть дiяльностi

Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов'язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi.

2.4. Рiшення про затвердження  консолiдованої фiнансової звiтностi

Фiнансова звiтнiсть Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керiвником Товариства 09 червня 2023 року. Учасники Товариства та iншi особи не мають права вносити змiни до цiєї консолiдованої фiнансової звiтностi пiсля її затвердження до випуску.

2.5. Звiтний перiод  консолiдованої фiнансової звiтностi

Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається календарний рiк, тобто перiод з 01 сiчня по 31 грудня 2022 року.

2.6 МСФЗ, якi прийнятi, але ще не набули чинностi

Станом на 31.12.2022 були опублiкованi, але не набули чинностi наступнi МСФЗ та Iнтерпретацiї та поправки до МСФЗ та МСБО:

МСФЗ та правки до них	Основнi вимоги	Ефективна

дата	Дострокове застосування	Застосування у фiнансовiй звiтностi за 2022 рiк	Вплив поправок

МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi" (липень 2020)	Поправки роз'яснюють критерiй у МСБО 1 для класифiкацiї зобов'язання як довгострокового: вимога до суб'єкта господарювання мати право вiдкласти погашення зобов'язання принаймнi на 12 мiсяцiв пiсля звiтного перiоду.

Сутнiсть поправок:

"	уточнено, що зобов'язання класифiкується як довгострокове, якщо у органiзацiї є право вiдстрочити врегулювання зобов'язання щонайменше на 12 мiсяцiв, а право компанiї на вiдстрочку розрахункiв має iснувати на кiнець звiтного перiоду;

"	класифiкацiя залежить тiльки вiн наявностi такого права i не залежить вiд iмовiрностi того, чи планує компанiя скористатися цим правом - на класифiкацiю не впливають намiри чи очiкування керiвництва щодо того, чи компанiя  реалiзує своє право на вiдстрочку розрахункiв;

"	роз'яснення впливу умов кредитування на класифiкацiю  - якщо право вiдстрочити врегулювання зобов'язання залежить вiд виконання органiзацiєю певних умов, то дане право iснує на дату закiнчення звiтного перiоду тiльки в тому випадку, якщо органiзацiя виконала цi умови на дату закiнчення звiтного перiоду. Органiзацiя повинна виконати цi умови на дату закiнчення звiтного перiоду, навiть якщо перевiрка їх виконання здiйснюється кредитором пiзнiше; i

"	"урегулювання" визначається як погашення зобов'язань грошовими коштами, iншими ресурсами, що представляють собою економiчнi вигоди, або власними дольовими iнструментами, якi класифiкуються як капiтал.

Поправки повиннi застосовуватися ретроспективно.	01 сiчня 2023 року	Дозволено	Товариство достроково не застосовувало цей стандарт у фiнансовiй звiтностi за 2022 рiк	Поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть 2022 р.

МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi",

Практичнi рекомендацiї (IFRS PS) 2 "Формування суджень про суттєвiсть" (лютий 2021)	У лютому 2021 року Рада з МСФЗ опублiкувала поправки до МСБО (IAS) 1 та Практичного керiвництва з МСФЗ (IFRS) 2 "Визначення суттєвостi".

Поправки  включають:

Замiна вимог до компанiй розкривати свої "основнi положення" облiкової полiтики (significant accounting policies) вимогою розкривати "суттєвi положення" облiкової полiтики (material accounting policies); i

Додавання керiвництва про те, як компанiям слiд застосовувати концепцiю суттєвостi при прийняттi рiшень щодо розкриття облiкової полiтики.

Iнформацiя про облiкову полiтику є суттєвою, якщо, розглядаючи разом з iншою iнформацiєю, включеною до фiнансової звiтностi, вона за обгрунтованими очiкуваннями могла б вплинути на рiшення, якi основнi користувачi фiнансової звiтностi загального призначення роблять на основi цiєї звiтностi.

Хоча операцiя, iнша подiя або умова, з якою пов'язана iнформацiя про облiкову полiтику, може бути суттєвою (сама по собi), це не обов'язково означає, що вiдповiдна iнформацiя про облiкову полiтику є суттєвою для фiнансової звiтностi.

Розкриття несуттєвої iнформацiї про облiкову полiтику може бути прийнятним, хоч i не вимагається.

Поправки до МСБО 1 застосовуються до рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, з можливiстю дострокового застосування. Оскiльки поправки до ПКТ 2 надають необов'язкове керiвництво щодо застосування визначення суттєвостi до iнформацiї про облiкову полiтику, дата набрання чинностi для цих поправок не є обов'язковою.	01 сiчня 2023 року	Дозволено	Товариство достроково не застосовувало цей стандарт у фiнансовiй звiтностi за 2022 рiк	Поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть 2022 р.

МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" (лютий 2021)	У лютому 2021 року Рада з МСФЗ опублiкувала поправки до МСФЗ (IAS) 8, в яких вводить визначення "облiкових оцiнок". До появи цих поправок, МСФЗ (IAS) 8 включав визначення облiкової полiтики та визначення змiни у бухгалтерських оцiнках . Поєднання визначення одного поняття (облiкова полiтика) з iншим визначенням змiн (змiна у бухгалтерських оцiнках) приховує рiзницю мiж обома поняттями. Щоб зробити цю вiдмiннiсть бiльш ясною, Рада з МСФЗ вирiшила замiнити визначення змiни у бухгалтерських оцiнках визначенням бухгалтерських оцiнок.

Поправки замiнюють визначення змiн у бухгалтерських оцiнках визначенням бухгалтерських оцiнок. Згiдно з новим визначенням, бухгалтерськi оцiнки - це "грошовi суми у фiнансовiй звiтностi, оцiнка яких пов'язана з невизначенiстю" (monetary amounts in financial statements that are subject to measurement uncertainty).

Компанiя  здiйснює бухгалтерську оцiнку задля досягнення мети, поставленої в облiкової полiтицi. Виконання бухгалтерських оцiнок включає використання суджень чи припущень з урахуванням останньої доступної надiйної iнформацiї.

Ефекти змiни вихiдних даних або методу оцiнки, використаних для виконання бухгалтерської оцiнки, є змiнами в бухгалтерських оцiнках, якщо вони не є результатом виправлення помилок попереднього перiоду.

Поправки набувають чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2023 року або пiсля цiєї дати, i застосовуються до змiн в облiковiй полiтицi та змiн в облiкових оцiнках, якi вiдбуваються на початку цього перiоду або пiсля нього.	1 сiчня 2023 року	Дозволено	Товариство достроково не застосовувало цей стандарт у фiнансовiй звiтностi за 2022 рiк	Поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть 2022 р.

МСБО 12 "Податки на прибуток" (травень 2021)	У травнi 2021 року Рада з МСФЗ опублiкувала поправки до МСФЗ (IAS) 12, якi звужують сферу застосування винятку щодо первiсного визнання винятку щодо первiсного визнання вiдповiдно до МСБО 12, так що вiн бiльше не застосовується до операцiй, якi призводять до однакових тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню та вирахуванню.

Операцiя, яка не є об'єднанням бiзнесiв, може призвести до початкового визнання активу та зобов'язання та на момент її здiйснення не впливати нi на бухгалтерський прибуток, нi на оподатковуваний прибуток. Наприклад, на дату початку оренди орендар, як правило, визнає зобов'язання з оренди та включає ту саму суму у початкову вартiсть активу у формi права користування. Залежно вiд застосовного податкового законодавства при первiсному визнаннi активу та зобов'язання щодо такої операцiї можуть виникнути рiвновеликi оподатковуванi та тимчасовi рiзницi, що вiднiмаються. Звiльнення, передбачене пунктами 15 i 24, не застосовується до таких тимчасових рiзниць, i тому органiзацiя визнає вiдкладене податкове зобов'язання та актив, що виникло.

Компанiя, що застосовує поправку вперше, має на дату початку самого раннього з представлених порiвняльних перiодiв:

(a) визнати вiдстрочений податковий актив - тiєю мiрою, в якiй є ймовiрним наявнiсть у майбутньому оподатковуваного прибутку, проти якого можна зарахувати цю вiд'ємну тимчасову рiзницю,

вiдкладене податкове зобов'язання щодо всiх тимчасових рiзниць, що вiднiмаються та оподатковуються, пов'язаних:

(i) з активами у формi права користування та зобов'язаннями з оренди; i

(ii) з визнаними зобов'язаннями щодо виведення об'єктiв з експлуатацiї, вiдновлення навколишнього середовища та аналогiчними зобов'язаннями та iз сумами цих зобов'язань, включених до первiсної вартостi вiдповiдного активу;

(b) визнати сумарний ефект первинного застосування цих поправок як коригування вступного сальдо нерозподiленого прибутку (або iншого компонента власного капiталу, залежно вiд ситуацiї) на зазначену дату.

Поправки повиннi застосовуватися до операцiй, якi вiдбуваються на дату або пiсля початку найбiльш раннього з представлених порiвняльних перiодiв. Крiм того, на початок найбiльш раннього з представлених порiвняльних перiодiв вiдстрочений податковий актив (за умови наявностi достатнього оподатковуваного прибутку) i вiдстрочене податкове зобов'язання також повиннi бути визнанi для всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають вирахуванню та оподаткуванню, пов'язаних з орендою та зобов'язаннями з виведення активiв з експлуатацiї.	1 сiчня 2023 року	Дозволено	Товариство достроково не застосовувало цей стандарт у фiнансовiй звiтностi за 2022 рiк	Поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть 2022 р.

МСФЗ 17 Страховi контракти (липень, червень 2020)	У травнi 2017 року Рада з МСФЗ випустила МСФЗ (IFRS) 17 "Страховi контракти" (МСФЗ (IFRS) 17), новий всеосяжний стандарт бухгалтерського облiку для договорiв страхування, що охоплює визнання та оцiнку, подання та розкриття iнформацiї. Пiсля набуття чинностi МСФЗ (IFRS) 17 замiнить МСФЗ (IFRS) 4 "Страховi контракти" (МСФЗ (IFRS) 4), випущений у 2005 роцi. МСФЗ (IFRS) 17 застосовується до всiх видiв договорiв страхування (тобто страхування життя, страхування, вiдмiнне вiд страхування життя, пряме страхування та перестрахування), незалежно вiд типу органiзацiї, яка їх випускає, а також до певних видiв договорiв страхування. випускають їх, а також до певних гарантiй та фiнансових iнструментiв з ознаками дискрецiйної участi. Ключовi змiни стандарту:

o	Виключення деяких видiв договорiв зi сфери застосування МСФЗ 17

o	Спрощене подання активiв i зобов'язань, пов'язаних з договорами страхування в звiтi про фiнансовий стан

o	Вплив облiкових оцiнок, зроблених в попереднiх промiжних фiнансових звiтностях

o	Визнання i розподiл аквiзицiйних грошових потокiв

o	Змiна у визнаннi вiдшкодування за договорами перестрахування в звiтi про прибутки i збитки

o	Розподiл маржi за передбаченi договором страхування iнвестицiйнi послуги (CSM)

o	Можливiсть зниження фiнансового ризику для договорiв вхiдного перестрахування i непохiдних фiнансових iнструментiв

o	Перенесення дати вступу в силу МСФЗ 17, а також продовження перiоду звiльнення вiд застосування МСФЗ (IFRS) 9 для страхових компанiй до 1 сiчня 2023 року

o	Спрощений облiк зобов'язань по врегулюванню збиткiв за договорами, якi виникли до дати переходу на МСФЗ 17

o	Послаблення в застосуваннi технiк для зниження фiнансового ризику

o	Можливiсть визначення iнвестицiйного договору з умовами дискрецiйного участi в момент переходу на новий стандарт, нiж в момент виникнення договору	1 сiчня 2023 року	Дозволено	Товариство достроково не застосовувало цей стандарт у фiнансовiй звiтностi за 2022 рiк	Поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть 2022 р.

МСФЗ 16 "Оренда" (вересень 2022)	У вереснi 2022 року Рада з мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (IASB) випустила документ "Зобов'язання щодо оренди при продажу та зворотнiй орендi", який вносить змiни до МСФЗ 16 "Оренда" додаванням параграфу

102А.

Якщо операцiя продажу з зворотною орендою квалiфiкується як операцiя продажу згiдно з МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з клiєнтами", продавець-орендар повинен згодом оцiнити своє зобов'язання з оренди за операцiєю продажу з зворотною орендою таким чином, щоб не визнавати прибуток або збиток, пов'язаний з правом користування, яке вiн зберiгає.

Правки встановлюють наступне:

"	Зобов'язання з оренди, первiсно визнане продавцем-орендарем за операцiєю продажу з подальшою орендою, включає змiннi оренднi платежi, якi не залежать вiд iндексу або ставки, якщо їх можна обгрунтовано оцiнити. Рiзниця мiж фактично здiйсненими змiнними орендними платежами та оцiненими змiнними орендними платежами, визнаними як частина первiсного орендного зобов'язання, визнається у прибутку чи збитку в перiодi, в якому вони були понесенi.

"	Якщо оренда не є частиною операцiї продажу з подальшою орендою, зобов'язання з оренди не включають такi змiннi платежi, якi натомiсть вiдносяться на витрати у складi прибутку чи збитку в тому перiодi, в якому вiдбувається подiя або умова, що спричиняє такi платежi.

Продавець-орендар застосовує цi змiни для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2024 р. або пiзнiше 1 сiчня 2024 року. Допускається дострокове застосування. Якщо продавець-орендар застосовує цi поправки для бiльш раннього перiоду, вiн повинен розкрити цей факт. Продавець-орендар застосовує зобов'язання з оренди при продажу та зворотнiй орендi (див. параграф В1Г) ретроспективно вiдповiдно до МСБО 8 до операцiй з продажу та зворотної оренди операцiй, укладених пiсля дати першого застосування.	01 сiчня 2024 року	Дозволено	Товариство достроково не застосовувало цей стандарт у фiнансовiй звiтностi за 2022 рiк	Поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть 2022 р.

МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi",

Практичнi рекомендацiї (IFRS PS) 2 "Формування суджень про суттєвiсть" (жовтень 2022)	У жовтнi 2022 року Рада з мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО) випустила стандарт "Довгостроковi зобов'язання з певними умовами", який внiс змiни до МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi". Поправки вдосконалили iнформацiю, яку надає компанiя, коли її право вiдкласти погашення зобов'язання принаймнi на дванадцять мiсяцiв залежить вiд дотримання ковенантiв. Поправки також стали вiдповiддю на занепокоєння зацiкавлених сторiн щодо класифiкацiї такого зобов'язання як поточного або довгострокового.

Вiдповiдно до поправок на класифiкацiю зобов'язання як поточного або довгострокового впливають лише тi ковенанти, якi компанiя повинна виконати на звiтну дату або до неї.

Ковенанти, яких компанiя повинна дотримуватися пiсля звiтної дати (тобто майбутнi ковенанти), не впливають на класифiкацiю зобов'язання на цю дату. Однак, якщо довгостроковi зобов'язання пiдлягають виконанню в майбутньому, компанiї тепер повиннi будуть розкривати iнформацiю, яка допоможе користувачам зрозумiти ризик того, що цi зобов'язання можуть бути погашенi протягом 12 мiсяцiв пiсля звiтної дати.

Поправки також роз'яснюють, як компанiя класифiкує зобов'язання, яке може бути погашене власними акцiями, наприклад, конвертований борг.

Якщо зобов'язання включає опцiон контрагента на конвертацiю, який передбачає передачу власних дольових iнструментiв компанiї, опцiон на конвертацiю визнається або як капiтал, або як зобов'язання, окремо вiд основного зобов'язання згiдно з МСФЗ (IAS) 32 "Фiнансовi iнструменти": Подання". Рада з МСФЗ роз'яснила, що коли компанiя класифiкує основне зобов'язання як поточне або довгострокове, вона може iгнорувати лише тi опцiони на конвертацiю, якi визнаються як власний капiтал.	01 сiчня 2024 року	Дозволено	Товариство достроково не застосовувало цей стандарт у фiнансовiй звiтностi за 2022 рiк	Поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть 2022 р.

МСФЗ (IFRS) 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть" та МСБО (IAS) 28 "Iнвестицiї в асоцiйованi та спiльнi пiдприємства"

"Продаж або внесок активiв у угодах мiж iнвестором та його асоцiйованою органiзацiєю чи спiльним пiдприємством"	Поправки до МСФЗ (IFRS) 10 та МСБО (IAS) 28 застосовуються до випадкiв продажу або внеску активiв мiж iнвестором та його асоцiйованою органiзацiєю чи спiльним пiдприємством. Зокрема, поправки роз'яснюють, що прибутки або збитки вiд втрати контролю над дочiрньою органiзацiєю, яка не є бiзнесом, в угодi з асоцiйованою органiзацiєю або спiльним пiдприємством, якi враховуються методом участi в капiталi, визнаються у складi прибуткiв або збиткiв материнської компанiї лише у частцi iнших непов'язаних iнвесторiв у цiй асоцiйованiй органiзацiї чи спiльному пiдприємствi. Аналогiчно, прибутки чи збитки вiд переоцiнки до справедливої вартостi решти частки в колишнiй дочiрнiй органiзацiї (яка класифiкується як iнвестицiя в асоцiйовану органiзацiю або спiльне пiдприємство i враховується методом участi в капiталi) визнаються колишньою материнською компанiєю тiльки в частцi незв'язаних iнвесторiв у нову асоцiйовану органiзацiю або спiльне пiдприємство.	Дата набуття чинностi має бути визначена Радою МСФЗ	Дозволено	Товариство достроково не застосовувало цей стандарт у фiнансовiй звiтностi за 2022 рiк	Поправки не вплинули на фiнансову звiтнiсть 2022 р.

На дату затвердження даної  консолiдованої фiнансової звiтностi Товариство достроково не застосовувало стандарти, тлумачення та змiни до стандартiв, якi були випущеннi, але не набрали чинностi.

На даний час Товариство оцiнює вплив МСФЗ та Iнтерпретацiї до МСФЗ та МСБО, якi ще не набрали чинностi, на свою дiяльнiсть. Очiкується, що норми вищевказаних стандартiв та iнтерпретацiй не матимуть впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства або їх вплив буде несуттєвим. 

3. СУТТЄВI ПОЛОЖЕННЯ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ

3.1. Основа оцiнки, застосована при складаннi консолiдованої фiнансової звiтностi 

Ця консолiдованої фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi, за винятком оцiнки за справедливою вартiстю окремих фiнансових iнструментiв вiдповiдно до МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти", з використанням методiв оцiнки фiнансових iнструментiв, дозволених 

МСФЗ 13 "Оцiнки за справедливою вартiстю". Такi методи оцiнки включають використання бiржових котирувань або даних про поточну ринкову вартiсть iншого аналогiчного за характером iнструменту, аналiз дисконтованих грошових потокiв або iншi моделi визначення справедливої вартостi. Передбачувана справедлива вартiсть фiнансових активiв i зобов'язань визначається з використанням наявної iнформацiї про ринок i вiдповiдних методiв оцiнки. 

3.2. Загальнi положення щодо облiкових полiтик

3.2.1. Основа формування облiкових полiтик

Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi консолiдованої фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.

Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" та iнших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" та МСФЗ 15 "Дохiд вiд договорiв з клiєнтами" 

3.2.2. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках

Змiни до стандартiв, ефективна дата застосування яких наступає з 01 сiчня 2022 року: 

"	Концептуальна основа консолiдованої фiнансової звiтностi - у новiй редакцiї оновлено структуру документа, визначення активiв i зобов'язань, а також додано новi положення з оцiнки та припинення визнання активiв i зобов'язань, подання i розкриття даних у фiнансовiй звiтностi за МСФЗ;

"	МСФЗ 3 "Об'єднання бiзнесу" - змiни запроваджують переглянуте визначення бiзнесу.

"	МСБО 1 "Подання фiнансової звiтностi" та МСБО 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки" - змiни уточнюють визначення суттєвостi, пояснення до цього визначення та застосування цього поняття завдяки включенню рекомендацiй щодо визначення, якi ранiше були наведенi в iнших стандартах МСФЗ;

"	МСБО 10 "Подiї пiсля звiтного перiоду"; МСБО 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть"; МСБО 37 "Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи"; МСФЗ 2 "Платiж на основi акцiй"; Посiбник з застосування МСФЗ 4 "Договори страхування"; Основи для висновкiв до МСФЗ 17 "Страховi контракти" - у всiх випадках словосполучення "економiчнi рiшення" замiнено словом "рiшення", а поняття "користувачi" звужено до "основних користувачiв";

"	МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти"; МСФЗ 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї"; МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" - змiни стосуються процентних ставок (такi як LIBOR, EURIBOR i TIBOR), що використовуються в рiзних фiнансових iнструментах: вiд iпотечних кредитiв до похiдних iнструментiв.

Поправки: 

 	змiнили вимоги до облiку хеджування: при облiку хеджування передбачається, що контрольний показник процентної ставки, на якому заснованi грошовi потоки, що хеджуються i грошовi потоки вiд iнструменту хеджування, не змiниться в результатi реформи;

 	обов'язковi для всiх вiдносин хеджування, на якi безпосередньо впливає реформа внутрiшньобанкiвської ставки рефiнансування;

 	не можна використовувати для усунення будь-яких iнших наслiдкiв реформи;

вимагають розкриття iнформацiї про ступiнь впливу поправок на вiдносини хеджування.

Керiвництво Товариства,  вважає, що зазначенi змiни не мають суттєвого впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства в майбутньому.

Крiм того, у зв'язку iз пандемiєю COVID-19 27.03.2020 Мiнiстерством фiнансiв України офiцiйно опублiковано  мiжнародний стандарт фiнансової звiтностi - МСФЗ 9 та covid-19 "Облiк очiкуваних кредитних збиткiв iз застосуванням МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти" з огляду на поточну невизначенiсть, що виникає внаслiдок пандемiї "сovid-19". Цей документ призначений для пiдтримки послiдовного застосування вимог у стандартах МСФЗ. У ньому йдеться про те, що суб'єкти господарювання зобов'язанi розробляти оцiнки кредитних збиткiв на основi найкращої доступної iнформацiї про минулi подiї, поточнi умови та прогнози економiчних умов. Оцiнюючи умови прогнозування, слiд враховувати як наслiдки "сovid-19", так i суттєвi заходи державної пiдтримки, якi вживаються.

2.3. Форма та назви фiнансових звiтiв

Перелiк та назви форм консолiдованої фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi", та форми Примiток, що розробленi у вiдповiдностi до МСФЗ.

3.2.5. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах

МСБО 1  "Подання фiнансової звiтностi" передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть. Проте, оскiльки iнформацiя про характер витрат є корисною для прогнозування майбутнiх грошових потокiв, то ця iнформацiя наведена в роздiлi III Звiту про фiнансовi результати.

Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.

3.3. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв

3.3.1. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв

Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку на дату розрахунку.

Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв:

"	фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку;

"	фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю.

Товариство оцiнює свої фiнансовi зобов'язання за амортизованою вартiстю.

При первiсному визнаннi фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання оцiнюється за справедливою вартiстю, збiльшеною або зменшеною у випадку фiнансового активу або фiнансового зобов'язання, якi оцiнюються не за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на суму витрат за угодою, якi вiдносяться до придбання або випуску фiнансового активу або фiнансового зобов'язання. 

Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики.

3.3.2. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти

Грошовi кошти складаються з готiвки в касi та коштiв на поточних рахунках у банках.

Еквiваленти грошових коштiв - це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi її погашення протягом не бiльше нiж трьох мiсяцiв з дати придбання.

Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та в iноземнiй валютi.

Iноземна валюта - це валюта iнша, нiж функцiональна валюта, яка визначена в п.2.3 цих Примiток.

Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами.

Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi. Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв в iноземнiй валютi здiйснюється у функцiональнiй валютi за офiцiйними курсами Нацiонального банку України (НБУ).

3.3.3. Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою вартiстю

До фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою вартiстю, Товариство вiдносить дебiторську заборгованiсть.

Дебiторська заборгованiсть - це фiнансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив вiд iншого суб'єкта господарювання.

Дебiторська заборгованiсть визнається у звiтi про фiнансовий стан тодi i лише тодi, коли Товариство стає стороною контрактних вiдношень щодо цього iнструменту. Первiсна оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.

Пiсля первiсного визнання подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за амортизованою вартiстю.

Поточну дебiторську заборгованiсть без встановленої ставки вiдсотка Товариство оцiнює за сумою первiсного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим.

Товариство оцiнює станом на кожну звiтну дату резерв пiд збитки за фiнансовим iнструментом у розмiрi, що дорiвнює:

- 12-мiсячним очiкуваним кредитним збиткам у разi, якщо кредитний ризик на звiтну дату не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання;

- очiкуваним кредитним збиткам за весь строк дiї фiнансового iнструменту, якщо кредитний ризик за таким фiнансовим iнструментом значно зрiс iз моменту первiсного визнання.

У випадку фiнансових активiв кредитним збитком є теперiшня вартiсть рiзницi мiж договiрними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором; i грошовими потоками, якi Товариство очiкує одержати на свою користь.

Станом на кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи зазнав кредитний ризик за фiнансовим iнструментом значного зростання з моменту первiсного визнання. Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фiнансовим iнструментом не зазнав значного зростання з моменту первiсного визнання, якщо було з'ясовано, що фiнансовий iнструмент має низький рiвень кредитного ризику станом на звiтну дату.

У випадку фiнансового активу, що є кредитно-знецiненим станом на звiтну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знецiненим фiнансовим активом, Товариство оцiнює очiкуванi кредитнi збитки як рiзницю мiж валовою балансовою вартiстю активу та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв, дисконтованою за первiсною ефективною ставкою вiдсотка за фiнансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток вiд зменшення корисностi.

3.3.4. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку

До фiнансових активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату переоцiнки у прибутку або збитку, вiдносяться акцiї та паї (частки) господарських товариств.

Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за справедливою вартiстю.

Справедлива вартiсть акцiй, якi внесенi до бiржового списку, оцiнюється за бiржовим курсом органiзатора торгiвлi.

Якщо акцiї мають обiг бiльш як на одному органiзаторi торгiвлi, при розрахунку вартостi активiв такi iнструменти оцiнюються за курсом на основному ринку для цього активу або, за вiдсутностi основного ринку, на найсприятливiшому ринку для нього. За вiдсутностi свiдчень на користь протилежного, ринок, на якому Товариство зазвичай здiйснює операцiю продажу активу, приймається за основний ринок або, за вiдсутностi основного ринку, за найсприятливiший ринок.

При оцiнцi справедливої вартостi активiв застосовуються методи оцiнки вартостi, якi вiдповiдають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцiнити справедливу вартiсть, максимiзуючи використання доречних вiдкритих даних та мiнiмiзуючи використання закритих вхiдних даних. 

У випадку, коли цiннi папери не внесенi до бiржового списку та не мають визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, їх справедлива вартiсть оцiнюється враховуючи вартiсть чистих активiв компанiй - емiтентiв цiнних паперiв вiдповiдно до наданої ними фiнансової звiтностi на дату оцiнки та вiдсоток володiння у статутному капiталi таких компанiй. 

У разi, коли наявної останньої iнформацiї недостатньо, щоб визначити справедливу вартiсть, або коли iснує широкий дiапазон можливих оцiнок справедливої вартостi, наближеною оцiнкою справедливої вартостi є собiвартiсть.

Справедлива вартiсть акцiй, обiг яких зупинено, у тому числi цiнних паперiв емiтентiв, якi включенi до Списку емiтентiв, що мають ознаки фiктивностi, визначається iз урахуванням наявностi строкiв вiдновлення обiгу таких цiнних паперiв, наявностi консолiдованої фiнансової звiтностi таких емiтентiв, результатiв їх дiяльностi, очiкування надходження майбутнiх економiчних вигод. 

Частки господарських товариств оцiнюються враховуючи вартiсть чистих активiв цих господарських товариств вiдповiдно до наданої ними консолiдованої фiнансової звiтностi на дату оцiнки та частку володiння у статутному капiталi таких компанiй.

3.3.5. Зобов'язання 

Поточнi зобов'язання - це зобов'язання, якi вiдповiдають однiй або декiльком iз нижченаведених ознак:

"	Товариство сподiвається погасити зобов'язання або зобов'язання пiдлягає погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду;

"	Товариство не має безумовного права вiдстрочити погашення зобов'язання протягом щонайменше дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтного перiоду.

Поточнi зобов'язання визнаються за умови вiдповiдностi визначенню i критерiям визнання зобов'язань. 

Поточнi зобов'язання оцiнюються в подальшому за амортизованою вартiстю.

3.3.6. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань

Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно

3.4. Облiковi полiтики щодо основних засобiв та нематерiальних активiв

3.4.1. Визнання та оцiнка основних засобiв

Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 20000 грн.

Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю. У подальшому основнi засоби оцiнюються за їх iсторичною собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi. 

3.4.2. Подальшi витрати

Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесенi. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу.

3.4.3. Амортизацiя основних засобiв

Амортизацiя основних засобiв Товариства нараховується прямолiнiйним методом з урахуванням наступних термiнiв корисного використання:

o будiвлi - 20 рокiв

o споруди - 15 рокiв

o машини та обладнання - 5 рокiв

o транспортнi засоби - 5 рокiв

o iнструменти, прилади та iнвентар -  вiд 4 до 5 рокiв

o iншi основнi засоби - 12 рокiв

Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.

3.4.4. Нематерiальнi активи

Нематерiальнi активи оцiнюються за собiвартiстю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизацiї та будь-яких накопичених збиткiв вiд зменшення корисностi. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу з використанням щорiчної норми. Нематерiальнi активи, якi виникають у результатi договiрних або iнших юридичних прав, амортизуються протягом термiну чинностi цих прав.

Групи нематерiальних активiв: програмне забезпечення та iншi нематерiальнi активи. 

3.4.5. Зменшення корисностi основних засобiв та нематерiальних активiв

На кожну звiтну дату Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартiсть активу до суми його очiкуваного вiдшкодування, якщо i тiльки якщо сума очiкуваного вiдшкодування активу менша вiд його балансової вартостi. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках. Збиток вiд зменшення корисностi, визнаний для активу в попереднiх перiодах, Товариство сторнує, тодi i тiльки тодi, коли змiнилися попереднi оцiнки, застосованi для визначення суми очiкуваного вiдшкодування. Пiсля визнання збитку вiд зменшення корисностi амортизацiя основних засобiв коригується в майбутнiх перiодах з метою розподiлення переглянутої балансової вартостi необоротного активу на систематичнiй основi протягом строку корисного використання.

3.5. Облiковi полiтики щодо непоточних активiв, утримуваних для продажу

Товариство класифiкує непоточний актив як утримуваний для продажу, якщо його балансова вартiсть буде в основному вiдшкодовуватися шляхом операцiї продажу, а не поточного використання. Непоточнi активи, утримуванi для продажу, оцiнюються i вiдображаються в бухгалтерському облiку за найменшою з двох величин: балансовою вартiстю або справедливою вартiстю за вирахуванням витрат на операцiї, пов'язанi з продажем. Амортизацiя на такi активи не нараховується. Збиток вiд зменшення корисностi при первiсному чи подальшому списаннi активу до справедливої вартостi за вирахуванням витрат на продаж визнається у звiтi про фiнансовi результати.

3.6. Облiковi полiтики щодо запасiв

Товариство включає до складу запасiв  товари та матерiали (в т.ч. будiвельнi матерiали, запаснi частини, паливо, iншi),  що  були  придбанi  та  утримуються  для використання в ходi звичайної дiяльностi та можуть бути використанi для перепродажу,  якщо потреба у власному використаннi перестала iснувати.

Собiвартiсть запасiв при їх вибуттi та оцiнцi кiнцевих залишкiв Товариство визначає:

-  за  формулою " iдентифiкованої собiвартостi" - для запасiв, що використовуються для будiвництва i ремонтiв основних засобiв, в т.ч. будiвельнi матерiали i запаснi частини;

- за  формулою  "перше  надходження - перший  видаток" - для iнших матерiальних запасiв.  

На дату фiнансової звiтностi запаси оцiнюють за найменшою з двох величин: собiвартiстю чи чистою  вартiстю реалiзацiї.

3.7. Облiковi полiтики щодо оренди

Фiнансова оренда - це оренда, за якою передаються в основному всi ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив. 

Оренда активiв, за якою ризики та винагороди, пов'язанi з правом власностi на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифiкується як операцiйна оренда. Оренднi платежi за угодою про операцiйну оренду визнаються як витрати на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди. 

МСФЗ 16 встановлює принципи визнання, оцiнки, подання та розкриття iнформацiї про оренду i вимагає, щоб орендарi вiдображали всi договори оренди з використанням єдиної моделi облiку в звiтi про фiнансовий стан, аналогiчно порядку облiку, передбаченому в МСБО 17 для фiнансової оренди. Стандарт передбачає два звiльнення вiд визнання для орендарiв - щодо оренди активiв з низькою вартiстю (наприклад, персональних комп'ютерiв) i короткострокової оренди (оренди з термiном не бiльше 12 мiсяцiв). На дату початку оренди орендар буде визнавати зобов'язання щодо орендних платежiв (зобов'язання з оренди), а також актив, який представляє право користування базовим активом протягом термiну оренди (актив у формi права користування). Орендар визнає витрати на вiдсотки за зобов'язанням по орендi окремо вiд витрат по амортизацiї активу в формi права користування.

Згiдно з  МСФЗ 16 орендар видiляє  два види оренди: операцiйну i фiнансову. Крiм цього, за МСФЗ 16 розкрито бiльший обсяг iнформацiї в порiвняннi з МСБО 17.

МСФЗ 16 набуває чинностi для рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2019 р. або пiсля цiєї дати. Допускається застосування до цiєї дати, але не ранiше дати застосування органiзацiєю МСФЗ 15. Орендар має право застосовувати даний стандарт з використанням ретроспективного пiдходу або модифiкованого ретроспективного пiдходу. Перехiднi положення стандарту передбачають певнi звiльнення. Товариство вiдображає вартiсть оренди активу за довгостроковим договором згiдно з  вимогами МСФЗ 16. 

3.8. Облiковi полiтики щодо податку на прибуток

Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi  щодо оподаткованого прибутку за звiтний перiод. Поточнi витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних  на дату балансу.

Вiдстрочений податок розраховується за балансовим методом облiку зобов'язань та являє собою податковi активи або зобов'язання, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання в балансi та їх податковою базою.

Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються, як правило, щодо всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдстроченi податковi активи визнаються з урахуванням iмовiрностi наявностi в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату й зменшується в тiй мiрi, у якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатнiй, щоб дозволити використати вигоду вiд вiдстроченого податкового активу повнiстю або частково.

Вiдстрочений податок розраховується за податковими ставками, якi, як очiкується, будуть застосовуватися в перiодi реалiзацiї вiдповiдних активiв або зобов'язань. Товариство визнає поточнi та вiдстроченi податки як витрати або дохiд i включає в прибуток або збиток за звiтний перiод, окрiм випадкiв, коли податки виникають вiд операцiй або подiй, якi визнаються прямо у власному капiталi або вiд об'єднання бiзнесу. 

3.9. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов'язань 

3.9.1. Забезпечення

Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть того, що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання.

Товариство також створює забезпечення/резерв витрат на оплату щорiчних (основних та додаткових) вiдпусток. Розрахунок такого резерву здiйснюється на пiдставi правил Облiкової полiтики Товариства. Розмiр створеного резерву оплати вiдпусток пiдлягає iнвентаризацiї на кiнець року. Розмiр вiдрахувань до резерву вiдпусток, включаючи вiдрахування на соцiальне страхування з цих сум, розраховуються виходячи з кiлькостi днiв фактично невикористаної працiвниками вiдпустки та їхнього середньоденного заробiтку на момент проведення такого розрахунку. Також можуть враховуватися iншi об'єктивнi фактори, що впливають на розрахунок цього показника. У разi необхiдностi робиться коригуюча проводка в бухгалтерському облiку згiдно даних iнвентаризацiї резерву вiдпусток.

3.9.2. Виплати працiвникам

Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам як витрати та як зобов'язання пiсля вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає витрати в сумi очiкуваної вартостi короткострокових виплат працiвникам пiд час надання працiвниками вiдповiдних послуг, якi збiльшують їхнi права на майбутнi виплати вiдпускних.

3.9.3. Пенсiйнi зобов'язання

Вiдповiдно до законодавства України, Товариство нараховує єдиний соцiальний внесок на заробiтну плату працiвникiв та перераховує до Державного бюджету. Поточнi внески розраховуються як встановлений законодавством вiдсоток вiд поточних нарахувань заробiтної плати. Такi витрати вiдображаються у перiодi, до якого вони вiдносяться. 

3.10. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi

3.10.1. Доходи та витрати

Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.

Дохiд - це збiльшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або у виглядi зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення чистих активiв, за винятком збiльшення, пов'язаного з внесками учасникiв.

Товариство отримує основний дохiд вiд виробництва та реалiзацiї молочних продуктiв.  При визначенi вартостi винагороди за реалiзацiю молочної продукцiї (товарiв, робiт, послуг) Товариство вiдповiдно до МСФЗ 15, визнає дохiд вiд договорiв продаж молочної продукцiї.  Товариство визнає дохiд вiд надання вказаних послуг  коли задовольняє зобов'язання щодо виконання обiцяної послуги клiєнтовi, яка може пiдтверджуватись Актом прийому-передачi наданих послуг.

Дохiд вiд надання послуг вiдображається в момент виникнення незалежно вiд дати надходження коштiв i визначається, виходячи iз ступеня завершеностi операцiї з надання послуг на дату балансу.

Дохiд визнається у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та критерiям визнання. Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням збiльшення активiв або зменшення зобов'язань.

Дохiд вiд продажу фiнансових iнструментiв, iнвестицiйної нерухомостi або iнших активiв визнається у прибутку або збитку в разi задоволення всiх наведених далi умов:

а)	Товариство передало покупцевi суттєвi ризики i винагороди, пов'язанi з власнiстю на фiнансовий iнструмент, iнвестицiйну нерухомiсть або iншi активи;

б)	за Товариством не залишається анi подальша участь управлiнського персоналу у формi, яка зазвичай пов'язана з володiнням, анi ефективний контроль за проданими фiнансовими iнструментами, iнвестицiйною нерухомiстю або iншими активами;

в)	суму доходу можна достовiрно оцiнити;

г)	ймовiрно, що до Товариства надiйдуть економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю;

та

г)	витрати, якi були або будуть понесенi у зв'язку з операцiєю, можна достовiрно оцiнити.

Дивiденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштiв.

Витрати - це зменшення економiчних вигiд протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або у виглядi виникнення зобов'язань, результатом чого є зменшення чистих активiв, за винятком зменшення, пов'язаного з виплатами учасникам.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки за умови вiдповiдностi визначенню та одночасно з визнанням збiльшення зобов'язань або зменшення активiв.

Витрати негайно визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутнiх економiчних вигiд або тодi та тiєю мiрою, якою майбутнi економiчнi вигоди не вiдповiдають або перестають вiдповiдати визнанню як активу у звiтi про фiнансовий стан.

Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов'язання без визнання активу.

Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.

3.10.2. Витрати за позиками

Витрати за позиками, якi не є частиною фiнансового iнструменту та не капiталiзуються як частина собiвартостi активiв, визнаються як витрати перiоду. Товариство капiталiзує витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, як частина собiвартостi цього активу.

3.10.3. Операцiї з iноземною валютою

Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiй.

Монетарнi активи та зобов'язання, вираженi в iноземних валютах, перераховуються в гривню за вiдповiдними курсами обмiну НБУ на дату балансу. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються за iсторичною собiвартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату операцiї, немонетарнi статтi, якi оцiнюються за справедливою вартiстю в iноземнiй валютi, вiдображаються за курсом на дату визначення справедливої вартостi. Курсовi рiзницi, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi, у якому вони виникають.

Витрати на проценти за кредитами у iноземнiй валютi визнаються Товариством за курсом на дату нарахування цих процентiв.

Товариство використовувало обмiннi курси на дату балансу:

                                                                 31.12.2021	31.12.2022

Гривня/1 долар США	            27,2782	36,5686

Гривня/1 євро	            30,9226	38,9510

3.9.4. Умовнi зобов'язання та активи

Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.

4. ОСНОВНI ПРИПУЩЕННЯ, ОЦIНКИ ТА СУДЖЕННЯ

При пiдготовцi консолiдованої фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки та припущення, якi мають вплив на елементи консолiдованої фiнансової звiтностi, грунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Оцiнки та судження базуються на попередньому досвiдi та iнших факторах, що за iснуючих обставин вважаються обгрунтованими i за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартостi активiв та зобов'язань. Хоча цi розрахунки базуються на наявнiй у керiвництва Товариства iнформацiї про поточнi подiї, фактичнi результати можуть зрештою вiдрiзнятися вiд цих розрахункiв. Областi, де такi судження є особливо важливими, областi, що характеризуються високим рiвнем складностi, та областi, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для пiдготовки консолiдованої фiнансової звiтностi за МСФЗ, наведенi нижче.

4.1. Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗ

Операцiї, що не регламентованi МСФЗ у Товариства протягом перiодiв, охоплених цiєю консолiдованою фiнансовою звiтнiстю, вiдсутнi.

4.2. Судження щодо справедливої вартостi активiв Товариства

Справедлива вартiсть iнвестицiй, що активно обертаються на органiзованих фiнансових ринках, розраховується на основi поточної ринкової вартостi на момент закриття торгiв на звiтну дату. В iнших випадках оцiнка справедливої вартостi грунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та iнших факторiв з врахуванням вимог МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi".

4.3. Судження щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв

Керiвництво Товариства вважає, що облiковi оцiнки та припущення, якi мають стосунок до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що: 

а)	вони з високим ступенем ймовiрностi зазнають змiн з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях керiвництва щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та 

б)	вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.

Якби керiвництво Товариства використовувало iншi припущення щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента пiд час оцiнки iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв у разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений у фiнансовiй звiтностi чистий прибуток та збиток.

Використання рiзних припущень та/або методiв оцiнки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть. 

4.4. Судження щодо очiкуваних термiнiв утримування фiнансових iнструментiв

Керiвництво Товариства застосовує професiйне судження щодо термiнiв утримання фiнансових iнструментiв, що входять до складу фiнансових активiв. Професiйне судження за цим питанням грунтується на оцiнцi ризикiв фiнансового iнструменту, його прибутковостi й динамiцi та iнших факторах. Проте iснують невизначеностi, якi можуть бути пов'язанi з призупиненням обiгу цiнних паперiв, що не є пiдконтрольним керiвництву Товариства фактором i може суттєво вплинути на оцiнку фiнансових iнструментiв.

4.5. Судження щодо виявлення ознак знецiнення активiв

Вiдносно фiнансових активiв, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю Товариство на кожну звiтну дату визначає рiвень кредитного ризику.

Товариство визнає резерв для очiкуваних кредитних збиткiв за фiнансовими активами, якi оцiнюються за амортизованою вартiстю, у розмiрi очiкуваних кредитних збиткiв за весь строк дiї фiнансового активу (при значному збiльшеннi кредитного ризику та для кредитно-знецiнених фiнансових активiв) або 12-мiсячними очiкуваними кредитними збитками.

Очiкуванi кредитнi збитки вiдображають власнi очiкування Товариства щодо кредитних збиткiв.

5. Розкриття iнформацiї щодо використання справедливої вартостi 

5.1. Методики оцiнювання та вхiднi данi, використанi для складання оцiнок за справедливою вартiстю

Керiвництво Товариства здiйснює виключно безперервнi оцiнки справедливої вартостi активiв та зобов'язань Товариства, тобто такi оцiнки, якi вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звiтi про фiнансовий стан на кiнець кожного звiтного перiоду.

Класи активiв та зобов'язань, оцiнених 

за справедливою вартiстю	Методики оцiнювання справедливої вартостi	Метод оцiнки (ринковий, дохiдний, витратний)	Вихiднi данi

Оцiнка справедливої вартостi фiнансових активiв та зобов'язань, що облiковуються за

справедливою вартiстю

Грошовi кошти 	Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi	Ринковий	Офiцiйнi курси НБУ

Торговi цiннi папери

Iнструменти капiталу, борговi цiннi папери, доступнi для продажу	Первiсна оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за їх справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка iнструментiв капiталу здiйснюється за справедливою вартiстю на дату оцiнки.	Ринковий	Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, за вiдсутностi визначеного бiржового курсу на дату оцiнки, використовуються цiни закриття бiржового торгового дня

Оцiнка справедливої вартостi фiнансових активiв та зобов'язань, що не облiковуються за

справедливою вартiстю

Борговi цiннi папери	Первiсна оцiнка боргових цiнних паперiв як фiнансових активiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка зазвичай дорiвнює цiнi операцiї, в ходi якої був отриманий актив. Подальша оцiнка боргових цiнних паперiв здiйснюється за справедливою вартiстю.	Ринковий, дохiдний 	Офiцiйнi бiржовi курси органiзаторiв торгiв на дату оцiнки, котирування аналогiчних боргових цiнних паперiв, дисконтованi потоки грошових коштiв

Дебiторська заборгованiсть	Первiсна та подальша оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.	Дохiдний	Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вхiднi грошовi потоки

Довгостроковi 

зобов'язання	Первiсна та подальша оцiнка довгострокових зобов'язань здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.	Витратний	Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вихiднi грошовi потоки

Поточнi зобов'язання	Первiсна та подальша оцiнка поточних зобов'язань здiйснюється за вартiстю погашення	Витратний	Контрактнi умови, ймовiрнiсть погашення, очiкуванi вихiднi грошовi потоки

5.2. Рiвень iєрархiї справедливої вартостi, до якого належать оцiнки справедливої вартостi

Класи активiв та зобов'язань, оцiнених за справедливою вартiстю	1 рiвень

(тi, що мають котирування, та спостережуванi)	2 рiвень

(тi, що не мають котирувань, але спостережуванi)	3 рiвень

(тi, що не мають котирувань i не є спостережуваними)	

Усього

Дата оцiнки	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022

Торговi цiннi папери, iнвестицiйнi сертифiкати	-	-	-	-	-	-	-	-

Iнвестицiї доступнi для продажу, акцiї 	-	-	-	-	-	-	-	-

5.3. Перемiщення мiж 1-м, 2-м  та 3-м рiвнями iєрархiї справедливої вартостi

У 2022 та 2021 роках перемiщень мiж рiвнями iєрархiї не було.

5.4. Рух активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї

У 2022 та 2021 роках руху активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю з використанням вихiдних даних 3-го рiвня iєрархiї не було.

5.5. Iншi розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 "Оцiнка справедливої вартостi"

Справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi (але розкриття iнформацiї про справедливу вартiсть є обов'язковим)   

Внаслiдок вiдсутностi в Українi активного вторинного ринку для кредитiв, дебiторської та кредиторської заборгованостi, iнших запозичених коштiв, надiйна оцiнка ринкової вартостi цих iнструментiв вiдсутня. Товариство припускає, що справедлива вартiсть таких фiнансових iнструментiв дорiвнює вартостi погашення, тобто сумi очiкуваних контрактних грошових потокiв на дату оцiнки.

Для фiнансових активiв та зобов'язань з коротким строком погашення припускається, що балансова вартiсть приблизно дорiвнює їх справедливiй вартостi. 

Справедлива вартiсть фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань Товариства, якi не оцiнюються за справедливою вартiстю на постiйнiй основi вiднесена до 3-го рiвня iєрархiї справедливої вартостi.

Керiвництво Товариства вважає, що балансова вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань не має суттєвих вiдхилень порiвняно з їх справедливою вартiстю.

Керiвництво Товариства вважає, що наведенi в цих примiтках розкриття щодо застосування справедливої вартостi є достатнiми, i не вважає, що за межами консолiдованої фiнансової звiтностi залишилась будь-яка суттєва iнформацiя щодо застосування справедливої вартостi, яка може бути корисною для користувачiв  консолiдованої фiнансової звiтностi. 

6. РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ, ЩО ПIДТВЕРДЖУЄ СТАТТI ПОДАНI  У КОНСОЛIДОВАНИХ ФIНАНСОВИХ ЗВIТАХ

Дохiд вiд реалiзацiї товарiв, робiт, послуг 

Стаття	2021	2022

Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг):	2 429 944	2 551 123

Разом	2 429 944	2 551 123

Адмiнiстративнi витрати 

Адмiнiстративнi витрати у звiтному та попередньому перiодах були сформованi наступним чином:

Стаття	2021	2022

Транспортнi послуги	(1 488)	(905)

Заробiтна плата	(5 144)	(4 902)

Послуги по охоронi	(1 730)	(2 276)

Амортизацiя	(1 968)	(1 371)

Соцiальне страхування	(1 108)	(997)

Iншi адмiнiстративнi витрати

	(7 255)	(7 708)

Разом	(18 693)	(18 159)

Витрати на збут 

Витрати на збут у звiтному перiодi та попередньому перiодах були сформованi наступним чином:

Стаття	2021	2022

Комiсiйна винагорода	(11 152)	(9 253)

Тара i упаковка	(1 287)	(2 297)

Заробiтна плата	(1 584)	(1 388)

Iншi витрати на збут	(2 163)	(4 852)

Разом	(16 186)	(17 790)

Витрати за операцiйними елементами 

Стаття	2021	2022

Матерiальнi витрати	1 657 248	1 658 145

Витрати на оплату працi	76 627	72 032

Вiдрахування на соцiальнi заходи	1 526	14 674

Амортизацiя	27 020	25 118

Iншi операцiйнi витрати	112 419	355 641

Разом	1 888 740	2 125 610

Iншi операцiйнi доходи та iншi операцiйнi витрати 

Стаття	2021	2022

Iншi операцiйнi доходи 	8 095	(5 987)

Разом	8 095	(5 987)

Iншi операцiйнi витрати 	(5 715)	(10 056)

Разом	(5 715)	(10 056)

Грошовi кошти (показники в гривнях) 

Грошi та їх еквiваленти	На 31.12.2022 р.	На 31.12. 2021 р.

Грошi та їх еквiваленти(тис грн) в т.ч.:	216	169

Запаси 

Показник	На 31.12.2022 р.	На 31.12. 2021 р.

Запаси	370 601	316 461

Виробничi запаси	55 938	32 118

Незавершене виробництво	267 191	249 795

Готова  продукцiя	41 430	28 692

Товари	6 042	5 856

Балансова вартiсть необоротних активiв ПРАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31 грудня 2022 та 2021 рокiв:

Необоротнi активи	На 31.12.2022 р.	На 31.12. 2021 р.

Нематерiальнi активи(тис грн)	173 633	173 650

Основнi засоби(тис грн)	119 940	141 891

Незавершенi капiтальнi iнвестицiї(тис грн)	26 889	27 205

Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї:

     якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств (тис грн)	-	-

Вiдстроченi податковi активи(тис грн)	-	-

Iншi необоротнi активи(тис грн)	-	-

Разом	320 462	342 808

За 2022 рiк та у попереднiй перiод вiдбулись наступнi змiни в балансовiй вартостi основних засобiв Товариства:  

Групи основних засобiв	Залишок на початок року	Надiйшло за рiк	Переоцiнка (дооцiнка +, уцiнка -)	Вибуло за рiк	Нараховано амортизацiї за рiк	Втрати вiд зменшення корисностi	Iншi змiни за рiк	Залишок на кiнець року

	первiсна (переоцi-нена) вартiсть	знос		первiсної (переоцi-неної) вартостi	знос	первiсна (переоцi-нена) вартiсть	знос			первiсної (переоцi-неної) вартостi	знос	первiсна (переоцi-

нена) вартiсть	знос

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14

Земельнi дiлянки	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Будинки, споруди та передавальнi пристрої	107 914	54 572	27	-	-	28	28	4 877	-	-	-	107 913	59 421

Машини та обладнання	288 148	216 135	2 387	-	-	132	132	15 509	-	-	-	290 573	231 631

Транспортнi засоби	32 174	17 207	253	-	-	-	-	4 021	-	-	-	32 427	21 228

Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi)	4 678	3 161	-	-	-	-	-	210	-	-	-	4 678	3 371

Iншi основнi засоби	-	-	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-

Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи	6 399	6 347	443	-	-	166	166	443	-	-	-	6 506	6 506

Iншi необоротнi матерiальнi активи	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Разом	439 313	297 422	3 110	-	-	326	326	25 060	-	-	-	442 097	322 157

Дебiторська заборгованiсть ПРАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31 грудня 2022 та 2021 рокiв представлена наступним чином:  

Дебiторська заборгованiсть	На 31.12.2022 р.	На 31.12. 2021 р.

Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги(тис грн)	197 237	170 516

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками виданими авансами(тис грн)	38 578	49 400

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом(тис грн)	-	13

Iнша поточна дебiторська заборгованiсть(тис грн)	25 344	34 389

Iншi оборотнi активи ПРАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31 грудня 2022 та 2021 рокiв становлять:     

 Iншi оборотнi активи	На 31.12.2022 р.	На 31.12. 2021 р.

Iншi оборотнi активи(тис  грн)	52 727	21 918

Довгостроковi  зобов'язання та забезпечення ПРАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31 грудня 2022 та 2021 рокiв представленi наступним чином:     

Довгостроковi зобов'язання та забезпечення	На 31.12.2022 р.	На 31.12. 2021 р.

Iншi довгостроковi зобов'язання (тис грн)	-	486

Довгостроковi забезпечення (тис грн)	15	12

Разом	15	498

Поточнi зобов'язання та забезпечення ПРАТ "ДУБНОМОЛОКО" станом на 31 грудня 2022 та 2021 рокiв представленi наступним чином:          

Поточнi зобов'язання та забезпечення	На 31.12.2022 р.	На 31.12. 2021 р.

Поточна кредиторська заборгованiсть за: товари, роботи, послуги(тис грн)	228 030	199 758

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом(тис грн)	5 023	6 227

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi(тис грн)	4 235	3 834

Поточна кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування(тис грн)	1 110	1 018

Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами(тис грн)	36 654	36 235

Поточнi забезпечення(тис грн)	6 147	1 036

Iншi поточнi зобов'язання(тис грн)	569 740	567 441

 Iнформацiя щодо статутного капiталу

Протягом 2022 року на Товариствi був чинний Статут, в редакцiї Затвердженiй Загальними зборами засновникiв ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" (Протокол б/н вiд 02.07.2021 року).

За даною редакцiєю Статуту, зареєстрований статутний капiтал Товариства складає 14 089 687,50 (чотирнадцять мiльйонiв вiсiмдесят дев'ять тисяч шiстсот вiсiмдесят сiм гривень, 50 коп.) гривень, i розподiляється мiж Учасниками наступним чином:

Учасники Товариства:	Частка у статутному капiталi	Сума

	%	грн

Склад акцiонерiв 

	100%	14 089 687,50

Всього:	100%	14 089 687,50

Таким чином, Статутний капiтал зареєстровано в розмiрi 14 089 687,50 (чотирнадцять мiльйонiв вiсiмдесят дев'ять тисяч шiстсот вiсiмдесят сiм гривень, 50 коп.) гривень.

Станом на 31.12.2022 року розмiр вiдображеного у фiнансовiй звiтностi статутного капiталу Товариства вiдповiдає розмiру, який заявлений у статутних документах, в сумi 14 089 687,50 (чотирнадцять мiльйонiв вiсiмдесят дев'ять тисяч шiстсот вiсiмдесят сiм гривень, 50 коп.) гривень.   

Станом на 31.12.2022 року величина зареєстрованого(пайового) капiталу згiдно з даними консолiдованої фiнансової звiтностi наступна: 

"	Зареєстрований статутний капiтал - 14 090 тис  грн.

"	Капiтал у дооцiнках станом на 31.12.2022 становить 173 644 тис грн..

"	Неоплачений капiтал - вiдсутнiй.

Станом на 31.12.2022 року Товариство не формувало  резервний капiтал.

Станом на 31.12.2022 року додатковий капiтал - вiдсутнiй.

Станом на 31.12.2022 року непокритий збиток становив (33 542) тис грн.

7. Судовi позови

Керiвництво товариства вважає, що судовi позиви, якi поданi кредиторами проти пiдприємства є несуттєвими i пiдприємство не понесе iстотних збиткiв. Вiдповiдно, резерви пiд такi очiкуванi кредитнi збитки не створювались та вiдповiдно у фiнансовiй звiтностi не вiдображались.

8. Оподаткування

Внаслiдок наявностi в українському податковому законодавствi положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi ограни пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть перевiрятися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.

9. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв

Внаслiдок ситуацiї, яка склалась в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства.

Ступiнь повернення цих активiв у значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству  визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку керiвництва Товариства, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на дату складання звiтностi не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї. 

10. Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони

До перелiку пов'язаних сторiн, якi прямо контролюють та мають долю в суб'єктi господарювання, що надає їм значний вплив на суб'єкт господарювання належать:

Протягом 2022 року пов'язаними сторонами Товариства були:

Учасники/Засновник Товариства	Склад акцiонерiв., Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 

14 089 687,50 грн.

	КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) - IВАХIВ СВIТЛАНА ВОЛОДИМИРIВНА, Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 0

КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) -ЄРЕМЕЄВ РОМАН IГОРОВИЧ, УКРАЇНА , КИЇВСЬКА ОБЛ., М.КИЇВ, Р-Н.ДАРНИЦЬКИЙ, ВУЛ. СРIБНОКIЛЬСЬКА, БУД.24, КВ.136 .

КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) - ЄРЕМЕЄВА СОФIЯ IГОРIВНА, УКРАЇНА, КИЇВСЬКА ОБЛ., М.КИЇВ, Р-Н ПЕЧЕРСЬКИЙ, БУЛЬВАР ЛЕСI УКРАЇНКИ, БУД. 30 Б, КВ.94

Керiвник

Головний бухгалтер	Керiвник - ВЛАСЮК ОЛЕГ ФЕОДОСIЙОВИЧ

Головний бухгалтер - Ясиновський Олександр Олексiйович

Iнших пов'язаних сторiн Товариство  не має.

Операцiї з пов'язаними сторонами окрiм нарахування та виплати заробiтної плати в рамках звичайної господарської дiяльностi не проводилося.

11. Цiлi та полiтики управлiння фiнансовими ризиками

Основнi фiнансовi iнструменти Товариства включають грошовi кошти та їх еквiваленти i iншi оборотнi фiнансовi активи. Товариство має iншi фiнансовi iнструменти, як, наприклад, торгова кредиторська i  дебiторська заборгованiсть, що виникають безпосередньо в ходi його операцiйної дiяльностi. Товариству властивi кредитний ризик, ризик лiквiдностi та ринковий ризик. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик.

Загальна програма управлiння ризиками сконцентрована на непередбачуваностi та неефективностi фiнансового ринку України i спрямована на зменшення його потенцiйного негативного впливу на фiнансовий стан Товариства. Керiвництво Товариства контролює процес управлiння даними ризиками, а дiяльнiсть Товариства, пов'язана з фiнансовими  ризиками, здiйснюється згiдно з вiдповiдною полiтикою та процедурами. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом'якшення. Пiдходи до управлiння кожним iз цих ризикiв представленi нижче.

12. Кредитний ризик

Кредитний ризик - це ризик того, що контрагент не виконає своїх зобов'язань за фiнансовими iнструментам або за контрактом, що може призвести до фiнансових збиткiв. Товариству властивий кредитний ризик вiд операцiйної дiяльностi (насамперед, за торговою дебiторською заборгованiстю) та вiд фiнансової дiяльностi, включаючи депозити в банках i фiнансових установах та iншi фiнансовi iнструменти. Фiнансовi iнструменти, якi потенцiйно можуть призвести до суттєвої концентрацiї кредитного ризику Товариства, складаються в основному iз коштiв у банку, а також торгової та iншої дебiторської заборгованостi.

Основним методом оцiнки кредитних ризикiв Товариства є оцiнка кредитоспроможностi контрагентiв, для чого використовуються кредитнi рейтинги та будь-яка iнша доступна iнформацiя щодо їх спроможностi виконувати борговi зобов'язання. 

Кредитний ризик Товариства переважно вiдноситься до торгiвельної дебiторської заборгованостi з клiєнтами (споживачами послуг) i тому схильнiсть до кредитного ризику  у бiльшiй мiрi залежить вiд особливостей кожного клiєнта. 

Кредитний ризик Товариства за грошовими коштами та їх еквiвалентами пов'язаний з дефолтом банкiв по їх зобов'язанням та обмежений сумою депозитiв, грошових коштiв та їх еквiвалентiв, розмiщених на банкiвських рахунках. Керiвництво Товариства вважає, що банки, в яких розмiщено грошовi кошти Товариства, мають мiнiмальну ймовiрнiсть невиконання зобов'язань, та здiйснює постiйний монiторинг фiнансового стану цих банкiв.

З метою управлiння кредитним ризиком за дебiторською заборгованiстю на Товариствi використовується кредитна полiтика щодо покупцiв та здiйснюється постiйний монiторинг кредитоспроможностi покупцiв. Товариство не вимагає надання застави стосовно своїх фiнансових активiв.

Необхiднiсть визнання знецiнення аналiзується на кожну звiтну дату. Ставки резерву встановлюються Товариством в залежностi вiд кiлькостi прострочених днiв платежу для клiєнтiв, згрупованих за рiзними характеристиками, зокрема, країною походження та кредитоспроможнiстю покупцiв, та враховують iсторичну iнформацiю виконання зобов'язань покупцями Товариства та очiкуванi майбутнi економiчнi умови. 

25.  Ринковий ризик

Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх грошових потокiв по фiнансових iнструментах буде коливатися внаслiдок змiн ринкових цiн. Ринковi цiни мiстять у собi три типи ризику: вiдсотковий ризик, валютний ризик та iншi цiновi ризики. Ринковий ризик виникає у зв'язку з ризиками збиткiв, зумовлених коливанням цiн на акцiї, вiдсоткових ставок та валютних курсiв. Товариство наражається на ринковi ризики у зв'язку з iнвестицiями в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти.

Валютний ризик - це ризик того, що вартiсть фiнансового iнструменту коливатиметься внаслiдок змiн валютних курсiв. Так як Товариство володiє фiнансовими iнструментами, номiнованими в iноземнiй валютi, йому притаманний валютний ризик. Крiм цього валютний ризик обумовлено дiяльнiстю Товариства, а саме придбанням сировини у iнших країнах. Товариство схильне до даного ризику в основному у сферi застосування iноземних валют в операцiйнiй дiяльностi у взаємовiдносинах iз iноземними контрагентами та у фiнансовiй дiяльностi при залученнi позикових ресурсiв.

Iнший ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартiсть або майбутнi грошовi потоки вiд фiнансового iнструмента коливатимуться внаслiдок змiн ринкових цiн незалежно вiд того, чи спричиненi вони чинниками, характерними для окремого фiнансового iнструменту або його емiтента, чи чинниками, що впливають на всi подiбнi фiнансовi iнструменти, за якими здiйснюються операцiї на ринку.

Основним методом оцiнки цiнового ризику є аналiз чутливостi. Серед методiв пом'якшення цiнового ризику Товариство використовує диверсифiкацiю активiв та дотримання лiмiтiв на вкладення в акцiї та iншi фiнансовi iнструменти з нефiксованим прибутком.

13 Ризик лiквiдностi

Ризик лiквiдностi - ризик того, що Товариство матиме труднощi при виконаннi фiнансових зобов'язань, що погашаються шляхом поставки грошових коштiв або iнших фiнансових активiв.

Товариство здiйснює аналiз строкiв погашення активiв i зобов'язань i планує свою лiквiднiсть в залежностi вiд очiкуваних строкiв погашення вiдповiдних фiнансових iнструментiв. Потреба Товариства в коротко- i довгостроковiй лiквiдностi здебiльшого забезпечується за рахунок грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.

14. Управлiння капiталом

Товариство здiйснює управлiння капiталом для забезпечення безперервної дiяльностi Товариства в осяжному майбутньому i одночасної максимiзацiї прибутку учасникiв за рахунок оптимiзацiї спiввiдношення позикових i власних коштiв. Товариство здiйснює контроль капiталу, використовуючи спiввiдношення власних i позикових коштiв, яке розраховується шляхом дiлення чистої заборгованостi на суму капiталу. У чисту заборгованiсть включаються кредити i позики, торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть за вирахуванням грошових коштiв та їх еквiвалентiв.

15. Подiї пiсля Балансу

Наприкiнцi лютого 2022 року розпочалася вiйськова агресiя Росiйської Федерацiї проти  України, у зв'язку з чим, 24 лютого 2022 року Президентом України було видано Указ № 64/2022 "Про введення воєнного стану в Українi". Руйнiвнi наслiдки вторгнення росiї в Україну охоплюють всi сфери життя. 

Товариство здiйснює свою дiяльнiсть в умовах вiйни та вiйськового стану, фiнансово-економiчної кризи та iснуванням факторiв, що можуть вплинути на дiяльнiсть Товариства, оскiльки подальший розвиток, тривалiсть та вплив вiйни неможливо передбачити - дiяльнiсть Товариства супроводжується ризиками. Станом на дату затвердження консолiдованої фiнансової звiтностi, воєнний стан триває та постiйно подовжується. У зв'язку з чим iснують фактори, що можуть вплинути на дiяльнiсть Товариства в умовах вiйни та воєнного стану, оскiльки подальший розвиток, тривалiсть та вплив вiйни неможливо передбачити - дiяльнiсть Товариства супроводжується ризиками.

Вiйна в Українi, ймовiрно, матиме значнi наслiдки для глобальної економiки та ринкiв для всiх галузей економiки. 

Вплив вiйни та подiї, якi тривають в Українi, а також їхнє остаточне врегулювання неможливо передбачити з достатньою вiрогiднiстю i вони можуть негативно вплинути на економiку України та операцiйну дiяльнiсть Товариства. Проте, управлiнським персоналом, вплив вiйни на дiяльнiсть Пiдприємства регулярно переглядається, та Пiдприємство повнiстю дотримується застосовних стандартiв бухгалтерського облiку стосовно розгляду подiй пiсля звiтного перiоду та оцiнки безперервностi дiяльностi.

Подiя	Наявнiсть

Прийняття рiшення щодо реорганiзацiї Товариства	нi

Оголошення плану про припинення дiяльностi	нi

Оголошення про значну реструктуризацiю або про початок її запровадження	нi

Iстотнi придбання активiв, класифiкацiя активiв як утримуваних для продажу, iншi вибуття активiв або експропрiацiя значних активiв урядом	нi

Знищення (втрата) активiв Товариства внаслiдок пожежi, аварiї, стихiйного лиха або iншої надзвичайної подiї	нi

Значнi операцiї зi звичайними акцiями та операцiї з потенцiйними звичайними акцiями пiсля дати балансу	нi

Аномально великi змiни пiсля дати балансу в цiнах на активи або в курсах обмiну iноземних валют	нi

Прийняття законодавчих актiв, якi впливають на дiяльнiсть Товариства	так

Прийняття значних зобов'язань або непередбачених зобов'язань, наприклад, унаслiдок надання значних гарантiй	нi

Початок крупного судового процесу, що виник виключно внаслiдок подiй, якi вiдбулися пiсля дати балансу	нi

Дивiденди за звiтний перiод оголошенi пiдприємством пiсля дати балансу	нi

Укладення контрактiв щодо значних капiтальних i фiнансових iнвестицiй	нi

Оголошення банкротом дебiтора Товариства, заборгованiсть якого ранiше була визнана сумнiвною.	нi

Переоцiнка активiв пiсля звiтної дати, яка свiдчить про стiйке зниження їхньої вартостi, визначеної на дату балансу.	нi

Продаж запасiв, який свiдчить про необгрунтованiсть оцiнки чистої вартостi їх реалiзацiї на дату балансу	нi

Виявлення помилок або порушень законодавства, що призвели до перекручення даних консолiдованої фiнансової звiтностi	нi

Вiдповiдно до МСБО 10 "Подiї пiсля звiтного перiоду" щодо подiй пiсля дати балансу, подiї, що потребують коригування активiв та зобов'язань Товариства, вiдсутнi.

Директор		            ___________________             Власюк Олег Феодосiйович

                                 

Головний бухгалтер           __________________                 Ясиновський Олександр Олексiйович

д/в
д/в

XV. Відомості про аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)
1	Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "АУДИТОРСЬКА ФIРМА "КВОЛIТI АУДИТ"	
2	Розділ Реєстру аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	4 - суб'єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов'язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес	
3	Ідентифікаційний код юридичної особи (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи)	33304128	
4	Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	Україна, 02090, мiсто Київ, Харкiвське шосе, будинок 19 а, квартира 518	
5	Номер реєстрації аудиторської фірми (аудитора) в Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	3509	
6	Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності)	номер: 358/5, дата: 24.04.2018	
7	Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності	з 01.01.2022 по 31.12.2022	
8	Думка аудитора (01 - немодифікована; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки)	01 - немодифікована	
9	Пояснювальний параграф (за наявності)	Ми провели аудит консолiдованої фiнансової звiтностi ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО", код за ЄДРПОУ 05496081, адреса Товариства: Україна, 35600, Рiвненська обл., мiсто Дубно, ВУЛИЦЯ ГРУШЕВСЬКОГО, будинок 117 А, що складається з: Консолiдованого Балансу (Звiт про консолiдований фiнансовий стан) (Форма № 1) станом на 31.12.2022 року; Консолiдованого Звiту про фiнансовi результати (Звiт про консолiдований сукупний дохiд) (Форма № 2) за 2022 рiк; Консолiдованого Звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом), (Форма № 3) за 2022 рiк; Консолiдованого Звiту про власний капiтал (Форма № 4) за 2022 рiк; Примiток до консолiдованої фiнансової звiтностi, що включають стислий виклад значущих облiкових полiтик за 2022 рiк. 

На нашу думку, консолiдована фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах консолiдований фiнансовий стан ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" на 31 грудня 2022 року, та його консолiдованi фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та вiдповiдає вимогам закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 №996-XIV щодо складання фiнансової звiтностi.

10	Номер та дата договору на проведення аудиту	номер: № 20/09-2Л, дата: 20.09.2023	
11	Дата початку та дата закінчення аудиту	дата початку: 20.09.2023, дата закінчення: 16.10.2023	
12	Дата аудиторського звіту	16.10.2023	
13	Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн	80 000,00	
14	Текст аудиторського звіту		
ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА

ЩОДО КОНСОЛIДОВАНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI 

ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО"

станом на 31 грудня 2022 року та за рiк, що  закiнчився зазначеною датою                                

Адресат:

НАЦIОНАЛЬНIЙ КОМIСIЇ З ЦIННИХ ПАПЕРIВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

Акцiонерам та керiвним посадовим особам ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО"

ЗВIТ ЩОДО АУДИТУ КОНСОЛIДОВАНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

ДУМКА АУДИТОРА

Ми провели аудит консолiдованої фiнансової звiтностi ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО", код за ЄДРПОУ 05496081, адреса Товариства: Україна, 35600, Рiвненська обл., мiсто Дубно, ВУЛИЦЯ ГРУШЕВСЬКОГО, будинок 117 А, що складається з: Консолiдованого Балансу (Звiт про консолiдований фiнансовий стан) (Форма № 1) станом на 31.12.2022 року; Консолiдованого Звiту про фiнансовi результати (Звiт про консолiдований сукупний дохiд) (Форма № 2) за 2022 рiк; Консолiдованого Звiту про рух грошових коштiв (за прямим методом), (Форма № 3) за 2022 рiк; Консолiдованого Звiту про власний капiтал (Форма № 4) за 2022 рiк; Примiток до консолiдованої фiнансової звiтностi, що включають стислий виклад значущих облiкових полiтик за 2022 рiк. 

На нашу думку, консолiдована фiнансова звiтнiсть, що додається, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах консолiдований фiнансовий стан ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" на 31 грудня 2022 року, та його консолiдованi фiнансовi результати i грошовi потоки за рiк, що закiнчився зазначеною датою, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ) та вiдповiдає вимогам закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 №996-XIV щодо складання фiнансової звiтностi.

ОСНОВА ДЛЯ ДУМКИ 

Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА). Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з МСА викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" нашого звiту. 

Ми є незалежними по вiдношенню до ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з Мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосованими в Українi до нашого аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ.

Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки.

СУТТЄВА НЕВИЗНАЧЕНIСТЬ, ЩО СТОСУЄТЬСЯ БЕЗПЕРЕРВНОСТI ДIЯЛЬНОСТI

Аудиторами було розроблено та проведено додатковi аудиторськi процедури, з метою встановлення ризику настання безперервностi дiяльностi Товариства у сучасних умовах.

Товариство здiйснює свою дiяльнiсть в умовах вiйни, що супроводжується iснуванням факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть Товариства, оскiльки подальший розвиток, тривалiсть та вплив вiйни неможливо передбачити. 

Управлiнський персонал ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" розглянув вплив вiйни та провiв оцiнку можливих суттєвих невизначеностей, якi могли б поставити пiд значний сумнiв здатнiсть Товариства безперервно продовжувати дiяльнiсть. Ключовим управлiнським персоналом ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" було проведено аналiз чутливостi кiлькох можливих сценарiїв, щоб визначити, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо здатностi Товариства продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi.  Оцiнка управлiнським персоналом безперервностi задокументована та передана аудиторам у листi-запевненнi.

Аудиторами, за допомогою додаткових аудиторських процедур, було зiбрано достатньо аудиторських доказiв щодо оцiнки безперервностi  дiяльностi та вжитих заходiв до забезпечення безперервностi управлiнським персоналом Товариства, що включає в себе оновленi прогнози та аналiз чутливостi з урахуванням iдентифiкованих факторiв ризику та рiзних можливих результатiв; перегляд прогнозованого дотримання контрактних умов у рiзних сценарiях; змiни в планах управлiнського персоналу щодо майбутнiх дiй. 

Аудитор переконався в тому, що управлiнський персонал належним чином розкриває перспективи Товариства, та як це може вплинути на користувачiв консолiдованої фiнансової звiтностi, враховуючи поточний високий ступiнь невизначеностi. Аудитором було враховано, що прогнози можуть суттєво змiнитися за короткий промiжок часу. Аудитори застосували професiйне судження та скептицизм. Аудитори дотрималися обережностi в оцiнцi того, чи забезпечують будь-якi прогнози адекватне вiдображення ситуацiї на дату пiдписання цього аудиторського звiту.

Аудитори дiйшли впевненостi у тому, що ризик настання обставин, якi поставлять пiд значний сумнiв здатнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi - є мiнiмальним. Аудитор зiбрав достатньо аудиторських доказiв та впевнився в тому, що управлiнський персонал готовий оперативно реагувати з метою недопущення такого ризику. Нашу думку щодо цього питання не було модифiковано.

КЛЮЧОВI ПИТАННЯ АУДИТУ

Ключовi питання аудиту - питання, якi, на наше професiйне судження аудитора, були значущими пiд час аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi поточного перiоду. Цi питання розглядалися в процесi проведення аудиту та враховувалися при формуваннi аудиторської думки щодо консолiдованої фiнансової звiтностi Товариства. Ми виконали обов'язки, що описанi в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит консолiдованої фiнансової звiтностi" нашого звiту, в тому числi щодо цих питань. Ми визначили, що ключовi питання аудиту, про якi необхiдно повiдомити у нашому звiтi - вiдсутнi.

IНША IНФОРМАЦIЯ

Управлiнський персонал Товариства несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, пiдготовлену станом на та за рiк, що закiнчився 31 грудня 2022 року. Iншi iнформацiя складається зi Консолiдованого Звiту про управлiння за 2022 рiк, що пiдготовлений згiдно ст.6, ст.11 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. №996-XIV. Iншi iнформацiя не є фiнансовою звiтнiстю та нашим звiтом аудитора щодо неї. Наша думка, щодо консолiдованої фiнансової звiтностi не поширюється на iншу iнформацiю та ми не робимо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо цiєї iншої iнформацiї (окрiм Звiту про корпоративне управлiння). У зв'язку з нашим аудитом консолiдованої фiнансової звiтностi,  нашою вiдповiдальнiстю є ознайомлення з iншою iнформацiєю та при цьому розгляд iснування суттєвої невiдповiдностi мiж iншою iнформацiєю i консолiдованою фiнансовою звiтнiстю або нашими знаннями, отриманими пiд час аудиту, або чи ця iнша iнформацiя виглядає такою, що мiстить суттєве викривлення. 

Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi потрiбно було б включити до звiту.

ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ УПРАВЛIНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ТА ТИХ, КОГО НАДIЛЕНО НАЙВИЩИМИ ПОВНОВАЖЕННЯМИ, ЗА КОНСОЛIДОВАНУ ФIНАНСОВУ ЗВIТНIСТЬ

Управлiнський персонал ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО", в особi вiдповiдальних посадових осiб, несе вiдповiдальнiсть, зазначену у параграфi 6 б) МСА 210 "Узгодження умов завдань з аудиту":

 	 за складання i достовiрне подання консолiдованої фiнансової звiтностi за 2022 рiк, вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 року № 996-XIV з наступними змiнами та доповненнями; 

 	 за складання консолiдованої фiнансової звiтностi до застосованої концептуальної основи фiнансової звiтностi Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (надалi - МСФЗ); 

 	 за внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання консолiдованої фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки;

 	 за наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж консолiдованою фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством;

 	 за оцiнку здатностi суб'єкта господарювання продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, а також доречностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та вiдповiдностi розкриття питань, що стосуються безперервностi дiяльностi.

Вiдповiдальна особа  несе вiдповiдальнiсть  також за: початковi залишки на рахунках бухгалтерського облiку; правомочнiсть (легiтимнiсть, законнiсть) здiйснюваних господарських операцiй та  господарських фактiв; доказовiсть, повноту та юридичну силу первинних облiкових документiв; методологiю та органiзацiю бухгалтерського облiку; управлiнськi рiшення, договiрне забезпечення та iншу адмiнiстративну документацiю.

Для проведення аудиторської перевiрки за 2022 рiк, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", були наданi наступнi документи: Консолiдований Баланс (Звiт про фiнансовий стан) (Форма № 1) станом на 31.12.2022 року; Консолiдований Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) (Форма № 2) за 2022 рiк; Консолiдований Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом), (Форма № 3) за 2022 рiк; Консолiдований Звiт про власний капiтал (Форма № 4) за 2022 рiк; Примiтки до консолiдованої фiнансової звiтностi, що включають стислий виклад значущих облiкових полiтик за 2022 рiк; статутнi, реєстрацiйнi документи; протоколи, накази; первиннi та зведенi документи бухгалтерського облiку.

Пiдготовка консолiдованої фiнансової звiтностi вимагає вiд керiвництва Товариства розрахункiв та припущень, що впливають на суми активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, а також на суми доходiв та витрат, що вiдображаються у консолiдованих фiнансових звiтах протягом звiтного перiоду.

Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання консолiдованої фiнансової звiтностi вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання консолiдованої фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. При складаннi консолiдованої фiнансової звiтностi управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за оцiнку здатностi компанiї продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервностi дiяльностi, та використовуючи припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку, крiм випадкiв, якщо управлiнський персонал або планує лiквiдувати компанiю чи припинити дiяльнiсть, або не має iнших реальних альтернатив цьому. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом фiнансового звiтування компанiї. 

ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА ЗА АУДИТ КОНСОЛIДОВАНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї консолiдованої фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА), зокрема, до МСА 700 "Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi", МСА 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора", МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстить перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть, МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi".

Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також зобов'язують нас планувати i здiйснювати аудиторську перевiрку з метою одержання обгрунтованої впевненостi в тому, що консолiдованi фiнансовi звiти не мiстять суттєвих викривлень. 

Аудит включає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у консолiдованих фiнансових звiтах, а також оцiнку застосованих принципiв бухгалтерського облiку й суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО", а також оцiнку загального подання консолiдованих фiнансових звiтiв. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень консолiдованої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. 

Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання консолiдованої фiнансової звiтностi.

Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання консолiдованої фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання.

Перевiрка проводилась вiдповiдно до статтi 10 Закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 № 2258-VIII з наступними змiнами та доповненнями, Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Закону України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi" вiд 30 жовтня 1996 року № 448/96-ВР з наступними змiнами та доповненнями,  Рiшення НКЦПФР вiд 22.07.2021  № 555 Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України  07 вересня 2021 р. за № 1176/36798 "Про затвердження Вимог до iнформацiї, що стосується аудиту або огляду фiнансової звiтностi учасникiв ринкiв капiталу та органiзованих товарних ринкiв, нагляд за якими здiйснює Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку", Мiжнародних  стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, видання 2016 - 2017 рокiв (МСА) прийнятих в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням АПУ №361 вiд 08.06.2018 (надалi - МСА), з урахуванням  iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть Товариства.  

Аудиторська перевiрка включає оцiнку застосованих Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та суттєвих попереднiх оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО", також оцiнку загального подання консолiдованих фiнансових звiтiв в цiлому. Перевiркою не розглядалося питання правильностi сплати податкiв, зборiв, обов'язкових платежiв.

Отриманi аудиторськi докази, на думку аудитора, забезпечують достатню та вiдповiдну основу для висловлення аудиторської думки.

Нашими цiлями є отримання обгрунтованої впевненостi, що консолiдована фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та випуск (складання) звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Обгрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що аудит, проведений вiдповiдно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, якщо воно iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обгрунтовано очiкується, вони можуть впливати на економiчнi рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї консолiдованої фiнансової звiтностi. Виконуючи аудит вiдповiдно до вимог МСА, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крiм того, ми:

 	iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення консолiдованої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, а також отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик не виявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, неправильнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю;

 	отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю;

 	оцiнюємо прийнятнiсть застосованих облiкових полiтик та обгрунтованiсть облiкових оцiнок i вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом;

 	доходимо висновку щодо прийнятностi використання управлiнським персоналом припущення про безперервнiсть дiяльностi як основи для бухгалтерського облiку та на основi отриманих аудиторських доказiв, робимо висновок, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо подiй або умов, якi поставили б пiд значний сумнiв можливiсть продовжити безперервну дiяльнiсть суб'єкта перевiрки. Якщо ми доходимо висновку щодо iснування такої суттєвої невизначеностi, ми повиннi привернути увагу в своєму звiтi аудитора до  вiдповiдних розкриттiв iнформацiї у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi або, якщо такi розкриття iнформацiї є неналежними, модифiкувати свою думку. Нашi висновки грунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звiту аудитора. 

 	оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст консолiдованої фiнансової звiтностi включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує консолiдована фiнансова звiтнiсть операцiї та подiї, що покладенi в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення. 

Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг i час проведення аудиту та суттєвi аудиторськi результати, включаючи будь-якi суттєвi недолiки заходiв внутрiшнього контролю, виявленi нами пiд час аудиту. Ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали вiдповiднi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їм про всi стосунки й iншi питання, якi могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями аудиту.  

ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ IНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ

Iнформацiя щодо вимог за ч.4 ст.14 Закону "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 21.12.2017 № 2258-VIII про надання додаткової iнформацiї за результатами обов'язкового аудиту пiдприємства, що становить суспiльний iнтерес:  

Призначення i тривалiсть аудиторського завдання

Нас було призначено для виконання цього завдання з обов'язкового аудиту Наказом по Товариству вiд 19 вересня 2023 року для виконання аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi Товариства за перiод, що закiнчився 31 грудня 2022 року.

Загальна тривалiсть виконання завдання виконання завдання з обов'язкового аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi Товариства у вiдповiдностi до вимог МСФЗ з урахуванням повторних призначень становить чотири роки. Ми вдруге призначенi аудитором для проведення аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО".

Iнформацiя щодо аудиторських оцiнок

Пiд час аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi, за результатами якого складено цей звiт незалежного аудитора, ми виконали аудиторськi оцiнки ризикiв суттєвого викривлення iнформацiї у консолiдованої фiнансовiй звiтностi, що перевiрялася, зокрема внаслiдок шахрайства, що включають оцiнку очiкуваних кредитних збиткiв щодо торгової дебiторської заборгованостi та визнання резерву знецiнення, дослiдження повноти i своєчасностi визнання собiвартостi реалiзованої готової продукцiї. 

Аудитором iдентифiковано та оцiнено ризики суттєвого викривлення консолiдованої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства чи помилки, розроблено та виконано аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики. Ризики щодо суттєвого викривлення iнформацiї у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi, що перевiряється, зокрема внаслiдок шахрайства - вiдсутнi.

Пояснення щодо результативностi аудиту в частинi виявлення порушень, зокрема пов'язаних iз шахрайством

Цiлi нашого аудиту щодо шахрайства полягають у iдентифiкацiї та оцiнцi ризикiв суттєвого викривлення консолiдованої фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства, отриманнi прийнятних аудиторських доказiв в достатньому обсязi щодо оцiнених ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства за допомогою виконання належних аудиторських процедур у вiдповiдь на оцiненi ризики, а також в прийняттi необхiдних заходiв щодо фактичних або пiдозрюваних випадкiв шахрайства, виявлених в ходi огляду. Однак основну вiдповiдальнiсть за запобiгання i виявлення випадкiв шахрайства несуть тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, i управлiнський персонал Товариства.

Iдентифiкацiя та оцiнка потенцiйних ризикiв, пов'язаних з порушеннями

При iдентифiкацiї та оцiнцi ризикiв суттєвого  викривлення в частинi виявлення порушень, зокрема пов'язаних iз шахрайством та недотримання законодавчих вимог та нормативних актiв, серед iншого, включали наступне: 

o запити управлiнському персоналу та тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, включаючи отримання та перегляд пiдтверджувальної документацiї стосовно полiтики та процедур Товариства щодо: 

а. iдентифiкацiї, оцiнювання та дотримання вимог законодавчих i нормативних актiв, а також наявнiсть вiдомостей про будь-якi випадки порушення; 

б. виявлення та реагування на ризики шахрайства та наявнiсть вiдомостей про будь-яке фактичне, пiдозрюване або непередбачуване шахрайство; i 

в. внутрiшнi контролi, запровадженi для зменшення ризикiв, пов'язаних з шахрайством або недотримання вимог законодавчих та нормативних актiв; 

o обговорення членами команди iз завдання з огляду того, за яких обставин та на якому етапi консолiдована фiнансова звiтнiсть Товариства може бути вразливою щодо суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства, включаючи спосiб вчинення шахрайства. В рамках такого обговорення ми iдентифiкували потенцiал для шахрайства у таких сферах: визнання доходiв та упередженiсть управлiнського персоналу щодо вiдображення облiкових оцiнок; 

o отримання розумiння законодавчих i нормативних актiв, якi застосовуються до Товариства, та складають її нормативно-правову основу дiяльностi. При цьому ми придiляли особливу увагу тим законам i нормативним актам, якi безпосередньо впливали на консолiдовану фiнансову звiтнiсть Товариства. Ключовi закони та  нормативнi акти, якi ми розглядали в цьому контекстi, включали податкове законодавство.

Дiї аудитора на оцiненi ризики

В результатi виконаних нами процедур з  iдентифiкацiї i оцiнки ризикiв ми не визначили в якостi ключових питань аудиту питання, пов'язанi з потенцiйним ризиком шахрайства або недотримання вимог законодавчих та нормативних актiв. 

Нашi процедури у вiдповiдь на iдентифiкованi ризики, серед iншого, полягають у наступному: 

o аудит розкриттiв консолiдованої фiнансової звiтностi та тестування пiдтверджувальної документацiї для того, щоб оцiнити дотримання вимог вiдповiдних законiв та нормативних актiв; 

o запит управлiнському персоналу тим, кого надiлено найвищими повноваженнями щодо iснуючих та потенцiйних судових позовiв та претензiй; 

o виконання аналiтичних процедур для виявлення будь-яких незвичайних або несподiваних взаємозв'язкiв, якi можуть вказувати на ризики суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства; 

o ознайомлення з протоколами засiдань тих, кого надiлено найвищими повноваженнями; 

o тестування вiдповiдних бухгалтерських записiв, вiдображених у бухгалтерськiй програмi, та iнших коригувань; оцiнка того, чи свiдчать судження та рiшення, зробленi управлiнським персоналом при визначеннi облiкових оцiнок, на наявнiсть упередженостi; i оцiнювання економiчного обгрунтуванням щодо значних операцiй, якi є незвичними або виходять за межi звичайного перебiгу дiяльностi. 

Ми також повiдомили про ключовi закони i нормативнi акти та про потенцiйнi ризики шахрайства всiм членам команди з аудиту, i залишалися протягом всього аудиту настороженими щодо будь-яких ознак шахрайства або недотримання вимог законiв i нормативних актiв.

Узгодженiсть з додатковим звiтом для аудиторського комiтету

Ми пiдтверджуємо, що наша аудиторська думка, щодо консолiдованої фiнансової звiтностi, викладена у цьому звiтi незалежного аудитора, узгоджується з Додатковим звiтом для Аудиторського комiтету, який ми адресували Наглядовiй радi Товариства.

Твердження про ненадання послуг, заборонених законодавством, i про незалежнiсть ключового партнера з огляду та суб'єкта аудиторської дiяльностi вiд юридичної особи при проведеннi огляду

Ми пiдтверджуємо ненадання послуг, заборонених законодавством, i про незалежнiсть ключового партнера з аудиту та суб'єкта аудиторської дiяльностi вiд юридичної особи при проведеннi аудиту.

Надання неаудиторських послуг та незалежнiсть

Ми пiдтверджуємо, що наскiльки ми знаємо i переконанi, ми не надавали Компанiї забороненi законодавством неаудиторськi послуги, зазначенi у частинi 4 статтi 6 Закону про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть. Нами не було iдентифiковано жодних загроз нашої незалежностi як на рiвнi аудиторської фiрми, так i на рiвнi ключового партнера з аудиту та персоналу, задiяному у виконаннi завдання з аудиту.

Ми не надавали Товариству iншi послуги, крiм послуг з аудиту консолiдованої фiнансової звiтностi за 2022 рiк.

Пояснення щодо обсягу аудиту та властивих для аудиту обмежень

Опис обсягу аудиту викладений у параграфi "Вiдповiдальнiсть аудитора за аудит фiнансової звiтностi" цього Звiту незалежного аудитора.

Через властивi для аудиту обмеження разом iз властивими обмеженнями системи внутрiшнього контролю iснує неминучий ризик того, що деякi суттєвi викривлення можна не виявити, навiть коли аудит незалежно спланований i виконаний вiдповiдно до вимог МСА.

Розкриття iнформацiї вiдповiдно до Рiшення Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №555 вiд 22.07.2021 року "Про затвердження Вимог до iнформацiї, що стосується аудиту або огляду фiнансової звiтностi учасникiв ринкiв капiталу та органiзованих товарних ринкiв, нагляд за якими здiйснює Нацiональна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку", зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 07 вересня 2021 року за №1176/36798:  

Основнi вiдомостi про Товариство

Цю консолiдовану фiнансову звiтнiсть складено для ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО" (Код за ЄДРПОУ: 05496081) та його дочiрнього пiдприємства ТОВ "ДУБРОВИЦЯМОЛОКО" (Код за ЄДРПОУ: 30715862).

Основнi вiдомостi про ПрАТ "ДУБНОМОЛОКО"  

Повна назва Товариства	ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО"

Скорочена назва Товариства 	ПРАТ "ДУБНОМОЛОКО"

Органiзацiйно-правова форма Товариства 	АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО

Ознака особи	Юридична

Форма власностi 	Приватна

Код за ЄДРПОУ	05496081

Мiсцезнаходження:	Україна, 35600, Рiвненська обл., мiсто Дубно, ВУЛИЦЯ ГРУШЕВСЬКОГО, будинок 117 А

Дата державної реєстрацiї	Дата державної реєстрацiї: 29.12.1993 р.

Дата запису: 11.01.2005 р.

Номер запису в ЄДР	10701200000001257

Основнi види дiяльностi КВЕД:	Код КВЕД 10.51 Перероблення молока, виробництво масла та сиру (основний);

Код КВЕД 46.33 Оптова торгiвля молочними продуктами, яйцями, харчовими олiями та жирами;

Код КВЕД 68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна;

Код КВЕД 35.30 Постачання пари, гарячої води та кондицiйованого повiтря

Лiцензiї	Види дiяльностi що пiдлягають лiцензуванню вiдсутнi

Учасники/Засновник Товариства	Склад акцiонерiв., Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 14 089 687.5

КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) - IВАХIВ СВIТЛАНА ВОЛОДИМИРIВНА, Розмiр внеску до статутного фонду (грн.): 0

КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) -ЄРЕМЕЄВ РОМАН IГОРОВИЧ,УКРАЇНА , КИЇВСЬКА ОБЛ., М.КИЇВ, Р-Н.ДАРНИЦЬКИЙ, ВУЛ. СРIБНОКIЛЬСЬКА, БУД.24, КВ.136 .

КIНЦЕВИЙ БЕНЕФIЦIАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) - ЄРЕМЕЄВА СОФIЯ IГОРIВНА, УКРАЇНА, КИЇВСЬКА ОБЛ., М.КИЇВ, Р-Н ПЕЧЕРСЬКИЙ, БУЛЬВАР ЛЕСI УКРАЇНКИ, БУД. 30 Б, КВ.94 .

Керiвник, кiлькiсть працiвникiв	Керiвник - Власюк Олег Феодосiйович

Головний бухгалтер - Ясиновський Олександр Олексiйович

Середня кiлькiсть працiвникiв - 587 особи

ВПЛИВ ВIЙСЬКОВОЇ АГРЕСIЇ РОСIЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦIЇ НА КОНСОЛIДОВАНУ ФIНАНСОВУ ЗВIТНIСТЬ ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО"

Руйнiвнi наслiдки вторгнення росiї в Україну охоплюють всi сфери життя. Оскiльки ситуацiя розвивається, аудитором було оцiнено вплив цих подiй на Товариство та його консолiдовану фiнансову звiтнiсть. Аудиторською перевiркою було придiлено особливу увагу наступним питанням:

Запобiгання вiдмиванню доходiв:

У зв'язку з особливостями ситуацiї в Українi, аудитором було розроблено та застосовано альтернативнi аудиторськi процедури. Вiдповiдно до застосованих альтернативних аудиторських процедур було опрацьовано актуальнi нацiональнi та мiжнароднi санкцiйнi списки, що дало змогу провести дослiдження та вiдповiдну iдентифiкацiю у разi виявлення осiб, що є у санкцiйних списках. Крiм того, за допомогою проведення альтернативних аудиторських процедур: 

-	було оцiнено можливий вплив на Товариство санкцiй через клiєнтiв, агентiв, фiнансовi установи в iнших країнах;

-	було проведено iдентифiкацiю всiх контрагентiв, якi фiзично можуть знаходитися в росiї та бiлорусi, або можуть бути пов'язаними з фiзичними та юридичними особами, якi пiдпадають пiд санкцiї; 

-	було дослiджено структуру бенефiцiарної власностi ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО", прямi чи непрямi зв'язки з вiдомими полiтично значущими особами (PEP) або органiзацiями на предмет прихованого зв'язку з бiлоруськими чи росiйськими фiзичними та юридичними особами, якi пiдпадають пiд санкцiї; 

Ми провели усi необхiднi аудиторськi процедури, отримали достатнi аудиторськi докази та впевнилися, що Товариство не бере участi та не спiвпрацює з фiзичними та юридичними особам, що знаходяться у санкцiйних списках. В ходi аудиторської перевiрки нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що у Товариства є будь-якi вiдносини з фiзичними чи юридичними особами, якi пiдпадають пiд санкцiї. Ми провели необхiднi аудиторськi процедури, щодо встановлення контрагентiв,  якi фiзично можуть знаходитися в росiї та бiлорусi або контрагентiв, що можуть бути пов'язаними з фiзичними та юридичними особами, якi пiдпадають пiд санкцiї. 

За результатом проведених процедур аудитори не виявили жодного факту та доказу, що свiдчив би про наявнiсть контрагентiв, якi фiзично можуть знаходитися в росiї та бiлорусi, не виявлено фактiв та доказiв щодо прямих чи непрямих зв'язкiв з вiдомими полiтично значущими особами (PEP) або органiзацiями на предмет прихованого зв'язку з бiлоруськими чи росiйськими фiзичними та юридичними особами, якi пiдпадають пiд санкцiї.

Аудитор дiйшов висновку, що всi фiзичнi та юридичнi особи, власники, кiнцевi бенефiцiари та iншi особи що працюють з Товариством не є в санкцiйних списках. 

Аудитором проведено всi необхiднi процедури, зiбрано достатньо доказiв та встановлено, що жоден з доказiв не свiдчить про порушення Товариством законодавства у сферi запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

За результатами проведених процедур, аудитори впевнилися, про вiдсутнiсть порушення Товариством законодавства у сферi запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

Кiбербезпека: 

Аудитори розробили достатнiй ряд додаткових процедур, щоб встановити загрозу iмовiрностi нанесення шкоди Товариству та наступнi подiї, що можуть бути спричиненi кiбератаками. 

Аудитор застосував всi необхiднi аудиторськi процедури, щоб отримати достатнi докази iмовiрностi такої загрози або понесеної шкоди в результатi її настання. 

Аудитором отримано достатньо доказiв, проведено всi необхiднi аудиторськi процедури та встановлено, що Товариство не пiддавалося кiбератакам. В результатi кiбератак, що проходили на територiї України в перiод вiйськових дiй, Товариство не зазнало шкоди i вони не мали та не мають жодного впливу на господарську дiяльнiсть Товариства. В ходi аудиторської перевiрки, нiщо не привернуло нашої уваги, що б ми стверджували зворотне.

Аудиторами було вжито необхiднi запобiжнi заходи для аналiзу своїх ризикiв, а також було iнiцiйовано обговорення питання кiбербезпеки з ключовим управлiнським персоналом ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" щодо наявностi засобiв та планiв реагування на такi кiбератаки. Вiдповiдно до обговорених питань, аудиторами було отримано вiдповiднi письмовi пояснення та запевнення вiд ключового управлiнського персоналу Товариства.

Оцiнка безперервностi дiяльностi як основи бухгалтерського облiку: 

Аудиторами було розроблено та проведено додатковi аудиторськi процедури, з метою встановлення ризику настання безперервностi дiяльностi Товариства у сучасних умовах.

Товариство здiйснює свою дiяльнiсть в умовах вiйни, що супроводжується iснуванням факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть Товариства, оскiльки подальший розвиток, тривалiсть та вплив вiйни неможливо передбачити. 

Управлiнський персонал ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" розглянув вплив вiйни та провiв оцiнку можливих суттєвих невизначеностей, якi могли б поставити пiд значний сумнiв здатнiсть Товариства безперервно продовжувати дiяльнiсть. Ключовим управлiнським персоналом ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" було проведено аналiз чутливостi кiлькох можливих сценарiїв, щоб визначити, чи iснує суттєва невизначенiсть щодо здатностi Товариства продовжувати дiяльнiсть на безперервнiй основi.  Оцiнка управлiнським персоналом безперервностi задокументована та передана аудиторам у листi-запевненнi.

Дiяльнiсть Товариства зосереджена на пiдтримцi конкурентних переваг на ринку в Українi. Товариство має диверсифiковану мережу продаж, має достатню кiлькiсть стратегiй закупiвлi. На сьогоднiшнiй день керiвництво компанiї оцiнює сценарiї можливого розвитку подiй та аналiзує їх вплив на ринок та роботу Товариства. За всiх сценарiїв компанiя має вести безперервну дiяльнiсть, сценарiї призупинення дiяльностi не мають пiд собою обгрунтування та доцiльностi в налагодженiй моделi функцiонування Товариства та його маневреностi. Товариство не вiдчуває втрати конкурентних переваг на ринку через вiйськовi дiї в Українi, оскiльки всi учасники ринку опинилися в бiльш-менш однакових ринкових умовах.

Загалом, Товариство, має достатнi ресурси для продовження операцiйної дiяльностi в доступному для огляду майбутньому. Таким чином, Управлiнський персонал дiйшов висновку, що на момент випуску даної консолiдованої фiнансової звiтностi ситуацiя все ще знаходиться у невизначеному станi i Товариство дотримується принципу безперервностi. Представляється, що негативний вплив на свiтову економiку i невизначенiсть щодо подальшого економiчного зростання можуть в майбутньому негативно позначитися на фiнансовому становищi i фiнансових результатах Товариства. Керiвництво Товариства уважно стежить за ситуацiєю i реалiзує заходи щодо зниження негативного впливу зазначених подiй на Товариство.

Аудиторами, за допомогою додаткових аудиторських процедур, було зiбрано достатньо аудиторських доказiв щодо оцiнки безперервностi  дiяльностi та вжитих заходiв до забезпечення безперервностi управлiнським персоналом Товариства, що включає в себе оновленi прогнози та аналiз чутливостi з урахуванням iдентифiкованих факторiв ризику та рiзних можливих результатiв; перегляд прогнозованого дотримання контрактних умов у рiзних сценарiях; змiни в планах управлiнського персоналу щодо майбутнiх дiй. 

Аудитор переконався в тому, що управлiнський персонал належним чином розкриває перспективи Товариства, та як це може вплинути на користувачiв консолiдованої фiнансової звiтностi, враховуючи поточний високий ступiнь невизначеностi. Аудитором було враховано, що прогнози можуть суттєво змiнитися за короткий промiжок часу. Аудитори застосували професiйне судження та скептицизм. Аудитори дотрималися обережностi в оцiнцi того, чи забезпечують будь-якi прогнози адекватне вiдображення ситуацiї на дату пiдписання цього аудиторського звiту.

Товариство здiйснює свою дiяльнiсть в умовах вiйни, що супроводжується iснуванням факторiв, якi можуть вплинути на дiяльнiсть Товариства, оскiльки подальший розвиток, тривалiсть та вплив вiйни неможливо передбачити. 

Аудитори дiйшли впевненостi у тому, що ризик настання обставин, якi поставлять пiд значний сумнiв здатнiсть Товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi - є мiнiмальним. Аудитор зiбрав достатньо аудиторських доказiв та впевнився в тому, що управлiнський персонал готовий оперативно реагувати з метою недопущення такого ризику. Нашу думку щодо цього питання не було модифiковано.

ДУМКА АУДИТОРА ЩОДО РОЗКРИТТЯ ПРИВАТНИМ АКЦIОНЕРНИМ ТОВАРИСТВОМ "ДУБНОМОЛОКО" IНФОРМАЦIЇ ПРО КIНЦЕВОГО БЕНЕФIЦIАРНОГО ВЛАСНИКА ТА СТРУКТУРИ ВЛАСНОСТI СТАНОМ НА ДАТУ ЦЬОГО ЗВIТУ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА:

Ми висловлюємо думку щодо повного розкриття Товариством iнформацiї про кiнцевого бенефiцiарного власника та структури власностi Товариства на дату цього аудиту вiдповiдно до вимог встановлених  Положенням про форму та змiст структури власностi затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 19 березня 2021 року №163, зареєстрованим в Мiнiстерствi юстицiї України 08 червня 2021 року за №768/36390. Ми впевнилися в тому, що iнформацiя щодо кiнцевого бенефiцiарного власника та структури власностi Товариства оприлюднена у Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань  достовiрно та розкрита повно. Вiдомостi у Єдиному державному  реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб-пiдприємцiв та громадських формувань щодо кiнцевого бенефiцiарного власника є вiдкритi для його користувачiв та знаходяться у необмеженому (вiльному) доступi. Аудитор впевнився в тому, що вiдомостi про кiнцевих бенефiцiарних власникiв та структури власностi Товариства розкрито повнiстю та достовiрно. 

На основi нашого аудиту нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що розкрита iнформацiя Товариством про кiнцевого бенефiцiарного власника та структури власностi Товариства на дату цього огляду не вiдповiдає вимогам встановленим Положенням про форму та змiст структури власностi затвердженим наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 19 березня 2021 року №163, зареєстрованим в Мiнiстерствi юстицiї України 08 червня 2021 року за №768/36390 є не повною та не є достовiрною.

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО":

-	Не є контролером/учасником небанкiвської фiнансової групи;

-	Є пiдприємством, що становить суспiльний iнтерес.

РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО НАЯВНIСТЬ У СУБ'ЄКТА ГОСПОДАРЮВАННЯ МАТЕРИНСЬКИХ/ДОЧIРНIХ КОМПАНIЙ

Аудиторами пiдтверджується, що станом на дату цього аудиторського звiту материнською компанiєю ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" є ПРИВАТНА КОМПАНIЯ З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ФРОМЕР ХОЛДIНГ ЛIМIТЕД". Дочiрньою компанiєю ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" є ТОВ "ДУБРОВИЦЯМОЛОКО" (Код за ЄДРПОУ: 30715862).

ВIДПОВIДНIСТЬ РОЗМIРУ СТАТУТНОГО КАПIТАЛУ УСТАНОВЧИМ ДОКУМЕНТАМ ТА ВИМОГАМ ЗАКОНОДАВСТВА УКРАЇНИ

Аудиторами пiдтверджується дотримання вимог порядку формування Статутного капiталу; правильнiсть вiдображення в облiку внескiв до Статутного капiталу; порядок ведення аналiтичного облiку рахунку 40 "Зареєстрований (Статутний) капiтал". 

ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДУБНОМОЛОКО" є юридичною особою приватного права згiдно законодавства України, здiйснює свою дiяльнiсть вiдповiдно до положень Цивiльного кодексу України, Господарського кодексу України, Законiв України "Про акцiонернi товариства" та iнших нормативно-правових актiв.

Статутний капiтал Товариства зареєстровано у розмiрi 14 089 687,50 (Чотирнадцять мiльйонiв вiсiмдесят дев'ять тисяч шiстсот вiсiмдесят сiм гривень  50 копiйок) гривень. Статутний капiтал подiлено на 2 683 750 (два мiльйони шiстсот вiсiмдесят три тисячi сiмсот п'ятдесят) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 5,25 гривень (п'ять гривень 25 копiйок) кожна. 

Статутний капiтал подiлено на 2 683 750 (два мiльйони шiстсот вiсiмдесят три тисячi сiмсот п'ятдесят) простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 5,25 гривень (п'ять гривень 25 копiйок) кожна.

Акцiї Товариства	Кiлькiсть акцiй(шт.)	Номiнальна вартiсть акцiй(грн.)	Частка у Статутному капiталi(%)

Простi iменнi	2 683 750	5,25	100

Величина статутного капiталу згiдно з установчими документами наступна: 

"	Зареєстрований статутний капiтал - 14 090 тис грн.;

"	Сплачений статутний капiтал  - 14 090 тис грн.;

"	Капiтал у дооцiнках - 173 644 тис грн;

"	Неоплачений капiтал - вiдсутнiй.

Станом на 31.12.2022 статутний капiтал Товариства сформовано та сплачено в розмiрi 14 090 тис грн.

Станом на 01.01.2022 непокритий збиток Товариства становив (68 196) тис грн, станом на 31.12.2022 непокритий збиток ПРАТ "ДУБНОМОЛОКО" становить - (33 542) тис грн.

Кошти, внесенi для формування статутного капiталу Товариства, яке вiдповiдно до Статуту провадить професiйну дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв, з дати створення Товариства, використовуються вiдповiдно до основних видiв дiяльностi Товариства.

Стаття Балансу	Код рядка	На початок звiтного року, тис грн.	На кiнець звiтного року, тис грн.

Зареєстрований (пайовий) капiтал	1400	14 090	14 090

Внески до незареєстрованого статутного капiталу	1401	-	-

Капiтал у дооцiнках	1405	173 690	173 644

Додатковий капiтал	1410	-	-

Емiсiйний дохiд	1411	-	-

Накопиченi курсовi рiзницi	1412	-	-

Резервний капiтал	1415	19	19

Нерозподiлений прибуток(непокритий збиток)	1420	(68 196)	(33 542)

Неоплачений капiтал	1425	-	-

Вилучений капiтал	1430	-	-

Iншi резерви	1435	-	-

Усього	1495	119 603	154 211

ПОВНОТА ТА ДОСТОВIРНОСТI РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ЩОДО СКЛАДУ I СТРУКТУРИ ФIНАНСОВИХ IНВЕСТИЦIЙ

Станом на 31 грудня 2022 року на Балансi ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" довгостроковi та поточнi фiнансовi iнвестицiї не облiковуються. На основi нашого аудиту нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що розкрита Товариством iнформацiя щодо складу i структури фiнансових iнвестицiй на дату цього аудиту є не повною та не є достовiрною.

IНФОРМАЦIЯ ПРО ПОВ'ЯЗАНИХ ОСIБ

Вiдповiдно до вимог МСА 550 "Пов'язанi особи" аудитори звертались до управлiнського персоналу  iз запитом щодо надання списку пов'язаних осiб  та, за наявностi таких осiб, характеру  операцiй з ними, а також провели достатнi аудиторськi процедури, незалежно вiд наданого запиту з метою впевненостi щодо наявностi або вiдсутностi таких операцiй. 

До пов'язаних сторiн або операцiй з пов'язаними сторонами згiдно з  МСБО 24  належать: пiдприємства, якi прямо або опосередковано контролюють або перебувають пiд контролем, або ж перебувають пiд спiльним контролем разом з Товариством; асоцiйованi компанiї; спiльнi пiдприємства, у яких Товариство  є контролюючим учасником; члени провiдного управлiнського персоналу Товариства; близькi родичi особи, зазначеної вище; компанiї, що контролюють Товариство, або здiйснюють суттєвий вплив.

Аудитори пiдтверджують, що управлiнським персоналом Товариства достовiрно розкрита iнформацiя, щодо перелiку пов'язаних осiб Товариства, господарських операцiй з пов'язаними сторонами протягом звiтного перiоду та наявностi дебiторської та кредиторської заборгованостi з пов'язаними сторонами на кiнець звiтного перiоду у роздiлi "Розкриття iнформацiї про пов'язанi сторони" Примiток до консолiдованої фiнансової звiтностi за 2022 рiк. На основi нашого аудиту нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що розкрита iнформацiя Товариством щодо пов'язаних сторiн не вiдповiдає вимогам встановленим  Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi, є не повною та не є достовiрною.

РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ У ВIДПОВIДНОСТI ДО  ЧАСТИНИ ТРЕТЬОЇ СТАТТI 127 ЗАКОНУ УКРАЇНИ "ПРО РИНКИ КАПIТАЛУ ТА ОРГАНIЗОВАНI ТОВАРНI РИНКИ":

Аудитор ознайомився з iнформацiєю, що наведена у Звiтi про управлiння складеного вiдповiдно до  Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. Аудитор зазначає, що iнформацiя наведена у цьому Звiтi про управлiння представлена користувачам з метою достовiрного уявлення про результати дiяльностi пiдприємства, перспективи його розвитку, зокрема, про основнi ризики й невизначеностi дiяльностi та дiї керiвництва вiдповiдно до заявлених стратегiчних планiв розвитку компанiї. 

Ця думка складена за вимогами та у вiдповiдностi до Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями, Мiжнародних  стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), Рiшення Аудиторської палати України №9 вiд 13.03.2019 року "Про затвердження Рекомендацiй з аудиторської практики за результатами проведення круглого столу на тему "Новi вимоги до аудиторського звiту" (частина 2 питання 2.3.2)  та  з урахуванням  iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть учасникiв Фондового ринку. 

Ми перевiрили iнформацiю зазначену у Звiтi про корпоративне управлiння ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО"  складеного на 31 грудня 2022 року за 2022 рiк, а саме:

 	щодо зазначених посилань на внутрiшнi документи ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО"  з органiзацiї корпоративного управлiння ;

 	щодо наявних пояснень у разi наявностi вiдхилень вiд положень Кодексу корпоративного управлiння;

 	щодо наведеної iнформацiї про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" та щодо iнформацiї про прийнятi на цих зборах рiшення;

 	щодо зазначеної iнформацiї про персональний склад наглядової ради та колегiального виконавчого органу  ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО", iнформацiї про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшеннях.

Ми пiдтверджуємо зазначену iнформацiю, щодо вище  вказаних питань.

Ми вважаємо, що отримали достатнi та вiдповiднi докази для висловлення нашої думки . На нашу думку iнформацiя зазначена у Звiтi про корпоративне управлiння ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" щодо таких питань, як:

 	щодо опису основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками емiтента;

 	щодо перелiку осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй емiтента; 

 	щодо зазначеної iнформацiї про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента;

 	щодо визначеного порядку призначення та звiльнення посадових осiб емiтента;

 	щодо визначених повноважень посадових осiб емiтента.

у всiх суттєвих аспектах виходячи зi встановлених критерiїв є достовiрною та викладено емiтентом згiдно вимог Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" вiд 23.02.2006 № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями. На основi виконаних процедур та отриманих доказiв нiщо не привернуло нашої уваги, що б змусило нас вважати, що ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" не дотрималось  в усiх суттєвих аспектах вимогам Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" вiд 23.02.2006 року № 3480-IV (ред. вiд 05.08.2021 року) № 3480-IV з наступними змiнами та доповненнями та Рекомендацiї щодо практики застосування законодавства з питань корпоративного управлiння, затверджених рiшенням НКЦПФР вiд 22.03.2020 року №118.

РОЗКРИТТЯ IНФОРМАЦIЇ ПРО ПIДСУМКИ ПЕРЕВIРКИ ФIНАНСОВО-ГОСПОДАРСЬКОЇ ДIЯЛЬНОСТI ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ДУБНОМОЛОКО" ЗА РЕЗУЛЬТАТАМИ ФIНАНСОВОГО РОКУ, ПIДГОТОВЛЕНI РЕВIЗОРОМ ТОВАРИСТВА, НАДАННЯ ЯКОЇ ПЕРЕДБАЧЕНО ЧАСТИНОЮ ЧЕТВЕРТОЮ СТАТТI 75 ЗАКОНУ УКРАЇНИ "ПРО АКЦIОНЕРНI ТОВАРИСТВА"

Органи управлiння Товариства не проводили перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi за результатами фiнансового

року.

IНФОРМАЦIЯ ПРО НАЯВНIСТЬ ПОДIЙ ПIСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ, ЯКI НЕ ЗНАЙШЛИ ВIДОБРАЖЕННЯ У ФIНАНСОВIЙ ЗВIТНОСТI, ПРОТЕ МОЖУТЬ МАТИ СУТТЄВИЙ ВПЛИВ НА КОНСОЛIДОВАНИЙ ФIНАНСОВИЙ СТАН ТОВАРИСТВА

Аудитори дослiдили iнформацiю про наявнiсть подiй пiсля дати балансу, якi не знайшли вiдображення у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi, проте можуть мати суттєвий вплив на консолiдований фiнансовий стан Товариства. До таких подiй, але не виключно, вiдносяться вiйна, що розпочалася 24 лютого 2022 року в результатi вiйськової агресiї росiйської федерацiї проти України. У зв'язку з чим, 24 лютого 2022 року Президентом України було видано Указ про введення та запровадженням в Українi воєнного стану. Станом на дату складання цього звiту, воєнний стан триває та постiйно подовжується. Станом на дату цього звiту вiйна не закiнчена. У зв'язку з чим iснують фактори, що можуть вплинути на дiяльнiсть Товариства в умовах вiйни та воєнного стану, оскiльки подальший розвиток, тривалiсть та вплив вiйни неможливо передбачити - дiяльнiсть Товариства супроводжується ризиками. Вплив вiйни та подiї, якi тривають в Українi, а також їхнє остаточне врегулювання неможливо передбачити з достатньою вiрогiднiстю i вони можуть негативно вплинути на економiку України та операцiйну дiяльнiсть Товариства. Передбачити масштаби впливу ризикiв на майбутнє дiяльностi Товариства на даний момент з достатньою достовiрнiстю неможливо.

ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ КОМПАНIЮ:

Повна назва пiдприємства	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "АУДИТОРСЬКА ФIРМА "КВОЛIТI АУДИТ"

Скорочена назва пiдприємства 	ТОВ "АФ "КВОЛIТI АУДИТ"

Ознака особи	Юридична

Код за ЄДРПОУ	33304128

Юридична адреса	Україна, 02090, мiсто Київ, Харкiвське шосе, будинок 19 а, квартира 518

Адреса фактичного мiсцезнаходження	Україна, 02090, мiсто Київ, Харкiвське шосе, будинок 19 а, квартира 518

Веб-сторiнка пiдприємства	http://www.afqa.com.ua/

Свiдоцтво  про включення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв	№ 3509 вiд 17.12.2004 року № 142/7

Свiдоцтво  про вiдповiднiсть системи контролю якостi	№ 0779 Рiшення АПУ №358/5 вiд 24.04.2018 видане Аудиторською Палатою України

Вiдповiднiсть реєстру аудиторiв, що мають право здiйснювати аудит проф. учасникiв фондового ринку	включено до реєстру "Суб'єкти аудиторської дiяльностi, якi мають право проводити обов'язковий аудит фiнансової звiтностi пiдприємств, що становлять суспiльний iнтерес"

ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ:

Дата та номер договору на проведення аудиту	№ 20/09-2Л вiд 20 вересня 2023 року

Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту	з 20 вересня 2023 року по 16 жовтня 2023 року

Ключовий партнер з аудиту      м.п. ______________   I.В. Платонова  (Реєстровий номер у Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi: 100261)                                                                     

ДАТА СКЛАДАННЯ АУДИТОРСЬКОГО ЗВIТУ: 16 жовтня 2023 року

XVI. Твердження щодо річної інформації
Твердження щодо рiчної iнформацiї: керiвник ПрАТ "Дубномолоко" стверджує, що наскiльки йому вiдомо, рiчна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента, у рамках консолiдованої фiнансової звiтностi, а також те, що звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi i стан емiтента, у рамках консолiдованої звiтностi, разом з описом основних ризикiв та невизначеностей, з якими вiн стикається у своїй господарськiй дiяльностi.